第六章商業(yè)銀行

第六章 商業(yè)銀行尹洪霞第一節(jié) 商業(yè)銀行概述 商業(yè)銀行是一國金融體系的主體，也是金融體系中數(shù)量最多、分布最廣的金融機(jī)構(gòu)。由于其產(chǎn)生初期主要將吸收活期存款作為發(fā)放貸款的基本資金來源，相應(yīng)的在資金運(yùn)用上也主要是發(fā)放短期貸款，因而人們稱其為 “商業(yè)銀行 ”。隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營模式、組織結(jié)構(gòu)等都發(fā)生顯著的變化。 一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 商業(yè)銀行是以存放款為主要業(yè)務(wù)，以利潤為經(jīng)營目標(biāo)，以盈利性、流動(dòng)性、安全性為經(jīng)營原則的金融企業(yè)。 （一）銀行業(yè)的演變 鑄幣兌換業(yè) 貨幣經(jīng)營業(yè) 早期的銀行業(yè) （二）現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 1694年，在資本主義制度最早確立的英國，由政府支持、私人創(chuàng)辦的首家股份制銀行 英格蘭銀行誕生。 現(xiàn)代商業(yè)銀行主要是通過兩條途徑產(chǎn)生的： 一是從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來的。 二是根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，按資本主義原則，以股份公司形式組建而成 二、商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。 首先，商業(yè)銀行是企業(yè)。商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的基本特征 ； 其次，商業(yè)銀行是金融企業(yè)。 商業(yè)銀行經(jīng)營的對(duì)象是金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，經(jīng)營的是特殊的商品 貨幣和貨幣資金，經(jīng)營的內(nèi)容包括貨幣的收付、貨幣資金的借貸以及各種與貨幣運(yùn)動(dòng)有關(guān)的金融服務(wù)。 最后，商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。 商業(yè)銀行與其它金融企業(yè)相比有兩個(gè)明顯的特征：一是業(yè)務(wù)范圍廣泛，它除了主要辦理存取款業(yè)務(wù)以外，還經(jīng)營證券投資、代理業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)等，西方商業(yè)銀行還可以經(jīng)營信托、租賃等業(yè)務(wù)，成為無所不包的金融百貨公司。 二是具有創(chuàng)造存款貨幣的功能。 三、商業(yè)銀行的職能 （一）信用中介職能 （二）支付中介職能 （三）信用創(chuàng)造職能第二節(jié) 商業(yè)銀行的組織制度與經(jīng)營制度 一、商業(yè)銀行的組織制度 商業(yè)銀行的組織制度，是一個(gè)國家用法律形式確定的商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的各銀行之間的相互關(guān)系。 1、單元制，又稱為無分支機(jī)構(gòu)的獨(dú)家銀行制度。是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)由各個(gè)相互獨(dú)立的商業(yè)銀行本部經(jīng)營，不設(shè)立或不許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。 接上頁 2、總分行制。是指法律上允許商業(yè)銀行在國內(nèi)外設(shè)立眾多的分支機(jī)構(gòu)，而不受特定的地域限制。商業(yè)銀行的總行一般設(shè)在各大中心城市，所有分支機(jī)構(gòu)均歸總行領(lǐng)導(dǎo)。 分行銀行的優(yōu)點(diǎn)是： (1)易于吸收存款，有利于銀行擴(kuò)大資本總額和經(jīng)營規(guī)模，并能取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益； (2)便于銀行使用現(xiàn)代化設(shè)備，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)； (3) 易于銀行調(diào)劑資金、轉(zhuǎn)移信用、分散和避免放款風(fēng)險(xiǎn)； (4)總行家數(shù)少，有利于國家控制和管理，其業(yè)務(wù)受地方干預(yù)少。 接上頁 3、銀行持股公司制。是指完全擁有或有效控制一家或數(shù)家銀行的金融機(jī)構(gòu)。 4、連鎖制。又稱連鎖經(jīng)營制或聯(lián)合制，是指由同一個(gè)人或集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行。這種控制可以通過持有股份、共同指導(dǎo)或其他法律允許的形式完成。 二、商業(yè)銀行的經(jīng)營制度 （一）商業(yè)銀行經(jīng)營制度的兩種模式 一是英國式融通短期資金的模式，通常稱之為分業(yè)經(jīng)營制度，典型代表國家有英國、美國和日本； 二是德國式綜合銀行的模式，通常稱之為混業(yè)經(jīng)營制度，典型代表國家是德國、瑞士、奧地利等。 二十世紀(jì) 80年代之后，英國和日本先后對(duì)金融制度進(jìn)行了改革，其重要內(nèi)容之一是擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營范圍，走向混業(yè)經(jīng)營制度 （二）混業(yè)經(jīng)營的利弊分析 優(yōu)勢(shì)： 1、降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。 。 2、增強(qiáng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。 3、降低成本，提高效益。 弊端： 1、不利于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制。 2、不利于提高經(jīng)營與監(jiān)管效率。 3、不利于平等競(jìng)爭(zhēng)。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 一、負(fù)債業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)（ liability business），是商業(yè)銀行籌措資金、借以形成資金來源的業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)就其范圍來講，有廣義和狹義之分。 狹義的負(fù)債是指商業(yè)銀行對(duì)他人的債務(wù)或欠款。廣義負(fù)債業(yè)務(wù)除了包括商業(yè)銀行對(duì)他人的債務(wù)之外，還包括商業(yè)銀行的自有資本和在途資金占用等，也就是說，所有形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù)都是其負(fù)債業(yè)務(wù)。（一）商業(yè)銀行資本 商業(yè)銀行的資本（ capital）一般是指銀行擁有的永久歸銀行支配使用的自有資金。 根據(jù)會(huì)計(jì)上的定義，資本金是商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債賬面價(jià)值的差額，在西方銀行中也稱這部分資本為 “凈值 ”。它代表著商業(yè)銀行的所有權(quán)。 按我們前面所述 “銀行資本 ”的定義來衡量，有些并非是銀行的自有資本，如銀行發(fā)行的長期債券等，卻常常被算作銀行資本的組成部分。 1988年 7月 巴塞爾協(xié)議 中對(duì)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成作了明確的規(guī)定，商業(yè)銀行資本包括一級(jí)資本和二級(jí)資本兩部分：接上頁 1、一級(jí)資本，又稱核心資本。一級(jí)資本包括股本金和公開儲(chǔ)備。股本金包括已發(fā)行且全額繳付的普通股和非累積永久性優(yōu)先股；公開儲(chǔ)備則是以公開的形式，通過保留盈余或其他盈余 如有發(fā)行股票溢價(jià)、保留利潤、普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值而創(chuàng)造和相應(yīng)增加的新儲(chǔ)備，它是反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲(chǔ)備。 2、二級(jí)資本，又稱附屬資本。二級(jí)資本包括未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備金或一般貸款呆帳準(zhǔn)備金、混合型債務(wù)股本工具、次級(jí)長期債務(wù)等。（二）各項(xiàng)存款 1、活期存款 2、定期存款 3、儲(chǔ)蓄存款 （三）借入款 1、向中央銀行借款 主要的形式有再貼現(xiàn)和再貸款兩種形式。再貼現(xiàn)（ rediscount）是商業(yè)銀行從中央銀行取得資金融通的主要途徑。它是指商業(yè)銀行將自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)所買進(jìn)的未到期票據(jù)（如銀行承兌匯票等）轉(zhuǎn)賣給中央銀行，將債權(quán)轉(zhuǎn)移給中央銀行，商業(yè)銀行則提前獲得資金融通，這是商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要形式。 接上頁 2、銀行同業(yè)借款 銀行同業(yè)借款是指商業(yè)銀行通過向其他商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)臨時(shí)性借入資金的業(yè)務(wù)，主要形式是銀行同業(yè)拆借。此外還有轉(zhuǎn)抵押、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款等。 銀行同業(yè)拆借（ inter bank offered credit）是銀行同業(yè)之間，彼此出現(xiàn)資金（頭寸）余缺時(shí)，相互買賣他們?cè)谥醒脬y行存款的余額或其他超額儲(chǔ)備。 銀行同業(yè)拆借的期限很短，常常是今日借，明日還，即通常所說的 “隔日拆 ”；也有 2天、 7天的，長的可達(dá)兩周，但一般不超過 30日。 接上頁 3、國際金融市場(chǎng)融資 商業(yè)銀行利用國際金融市場(chǎng)也可以獲取所需的資金。 在國際金融市場(chǎng)融資，利率有固定的，也有浮動(dòng)的，近年來浮動(dòng)利率得到廣泛應(yīng)用，尤其是中長期融資。 4、發(fā)行金融債券 金融債券（ financial bond）是指商業(yè)銀行以發(fā)行人身份，通過承擔(dān)債券利息的方式，直接向貨幣所有者舉借債務(wù)的融資方式。 （四）在途資金占用 在途資金是指商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)或同業(yè)往來過程中臨時(shí)占用的部分資金。 二、資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（ assets business）是指將自己通過負(fù)債業(yè)務(wù)所集聚的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。 （一）現(xiàn)金資產(chǎn) 現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行隨時(shí)可以用來應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分，但是，現(xiàn)金資產(chǎn)通常不能給商業(yè)銀行帶來收益，因而又被稱為非盈利性資產(chǎn)。 現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款（在中央銀行的存款由兩部分組成：一是法定準(zhǔn)備金存款；二是超額準(zhǔn)備金存款。）、存放同業(yè)存款和同業(yè)往來中的應(yīng)收款。（二）盈利資產(chǎn) 1、貸款。 （ 1）按貸款對(duì)象劃分，可分為工商企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和消費(fèi)貸款。 （ 2）按貸款期限劃分，可分為活期貸款和定期貸款。 （ 3）按貸款保障劃分，可分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款 （ 4）按貸款質(zhì)量劃分，可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款。 （ 5）按貸款償還方式劃分，可分為一次性償還貸款和分期償還貸款。 （ 6）按貸款利率確定方式不同，可分為固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款。 2、貼現(xiàn) 貼現(xiàn)（ discount）是票據(jù)持票人在票據(jù)到期以前，為換取現(xiàn)款向銀行貼付一定的利息所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。 貼現(xiàn)銀行在貼現(xiàn)額中扣除貼現(xiàn)利息之后，實(shí)際支付給申請(qǐng)貼現(xiàn)人的金額稱之為實(shí)付貼現(xiàn)金額，其大小取決于三個(gè)因素：票據(jù)金額、貼現(xiàn)期和貼現(xiàn)率。 實(shí)付貼現(xiàn)金額票據(jù)金額貼現(xiàn)金額 未到期天數(shù) 日貼現(xiàn)率票據(jù)金額 （ 1未到期天數(shù) 日貼現(xiàn)率）接上頁 例：某貼現(xiàn)申請(qǐng)人于 1999年 12月 5日，持有一張面額為 100萬元的銀行承兌匯票，到其開戶銀行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，票據(jù)到期日為 2000年 2月 15日，假設(shè)銀行貼現(xiàn)率 7.2%，銀行實(shí)付貼現(xiàn)金額為：銀行實(shí)付貼現(xiàn)金 =100170(7.2%/360 ) =98.6（萬元）3、證券投資 證券投資（ portfolio investment），是指商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上購買有價(jià)證券獲得盈利的業(yè)務(wù)活動(dòng)。 （ 1）政府債券。包括中央政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券和地方政府債券。 （ 2）公司債券。 （ 3）股票（三）固定資產(chǎn) 商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)包括辦公場(chǎng)所、辦公設(shè)施和土地等固定性資產(chǎn)。三、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不需動(dòng)用自有資金，只是利用自身在資金、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、信譽(yù)、信息和人才等方面特殊的功能與優(yōu)勢(shì)，以中介身份為客戶辦理各種委托事項(xiàng)、提供各類金融服務(wù)并從中收取手續(xù)費(fèi)或傭金的業(yè)務(wù)。 “表外業(yè)務(wù) ”,從廣義上講，商業(yè)銀行經(jīng)營的、不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映的業(yè)務(wù)應(yīng)該統(tǒng)稱之為表外業(yè)務(wù)。 從狹義上講，是指按現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但能改變損益的業(yè)務(wù)。具體包括擔(dān)保類、承諾類和金融衍生交易三大類型的業(yè)務(wù)。 （一）匯兌業(yè)務(wù) 匯兌（ remittance）是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)匯付給異地收款人的業(yè)務(wù)。 匯兌分為信匯、電匯和票匯三種形式，由匯款人選擇使用。 （二）代理類業(yè)務(wù) 1、代理收付款業(yè)務(wù)。 2、代理承銷和兌付債券。 3、代理買賣業(yè)務(wù)。 （三）信托業(yè)務(wù) 銀行信托（ trust），是指以商業(yè)銀行作為受托人，接受委托人的信任和指示，代為管理、營運(yùn)或處理財(cái)產(chǎn)和事物，替指定的受益人謀取經(jīng)濟(jì)利益的經(jīng)濟(jì)行為。 商業(yè)銀行一般通過設(shè)立信托部或信托公司來兼營信托業(yè)務(wù)，作為受托人，商業(yè)銀行要收取一定的手續(xù)費(fèi)。 按我國現(xiàn)行法律，商業(yè)銀行不得經(jīng)營信托業(yè)務(wù)。(四 )銀行卡業(yè)務(wù) 銀行卡（ bank card）是由銀行發(fā)行、供持卡人辦理存取款