企業(yè)研究論文-我國中小企業(yè)信用擔保體系的法律研究.docVIP

企業(yè)研究論文-我國中小企業(yè)信用擔保體系的法律研究摘要信用擔保是解決中小企業(yè)融資難的一種有效手段。我國中小企業(yè)信用擔保體系己初具規(guī)模,但尚不健全。本文從我國中小企業(yè)信用擔保實踐模式入手,指出了在建設中小企業(yè)信用擔保體系中存在的運行及立法方面的問題。針對這些問題,從法律視角給予了對策分析,提出了中小企業(yè)信用擔保單行立法的構想,提出了完善我國中小企業(yè)信用擔保體系的思路和對策。關鍵詞中小企業(yè)信用擔保法律中小企業(yè)作為一個整體,在社會經(jīng)濟發(fā)展過程中具有重要的地位和作用,但是融資困難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸,而擔保困難又是瓶頸中的瓶頸。我國自20世紀90年代以來開始了對信用擔保、特別是中小企業(yè)信用擔保實踐的探索。擔保制度的產(chǎn)生是經(jīng)濟與法律互動的結果,然而由于法律制度的缺失及不完善阻礙了我國信用擔保體系的持續(xù)發(fā)展。完善信用擔保的相關法律法規(guī),是擔?；顒拥靡越】甸_展的保證。一、我國中小企業(yè)擔保試點的實踐模式按照國務院辦公廳國辦發(fā)200059號的基本要求和關于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見的基本框架,我國中小企業(yè)信用擔保機構建設的實踐模式,歸納起來包括政策性擔保、互助性擔保和商業(yè)性擔保等三種具體模式。1.政策性擔保。中小企業(yè)政策性擔保機構是社會化的中小企業(yè)發(fā)展促進體系的重要組成部分,也是建立政府促進中小企業(yè)發(fā)展的政策體系的重要基礎,是探索市場經(jīng)濟體制和經(jīng)濟全球化形勢下政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法。在中小企業(yè)信用擔保體系中,中小企業(yè)政策性擔保機構是核心,為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機構,屬非金融機構,不得從事金融業(yè)務和財政信用,不以盈利為主要目的,設立具有法人實體資格的獨立擔保機構(企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人),實行市場化公開運作,接受政府機構的監(jiān)管。中小企業(yè)政策性擔保機構的資金來源有政府預算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔保基金、再擔保準備金、會員風險保證金、國內外捐贈等。2.互助性擔保。中小企業(yè)互助性擔保機構分布在我國城鄉(xiāng)社區(qū),以中小企業(yè)為服務對象,從事中小企業(yè)直接擔保業(yè)務,是中小企業(yè)信用擔保體系的基礎。中小企業(yè)互助性擔保機構是中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的擔保機構,它以自我出資、自我服務、獨立法人、自擔風險、不以盈利為主要目的和主要特征。中小企業(yè)互助性擔保機構依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)政策性擔保機構提供的再擔保服務和風險分擔。從未來發(fā)展情況看,互助性擔保機構將有三個特點:一是每個擔保機構的規(guī)模相對較??；二是與區(qū)縣級同業(yè)公會密切結合；三是通過向政策性擔保機構申請再擔保來分散風險。3.商業(yè)性擔保。中小企業(yè)商業(yè)性擔保機構起步較早,但是由于擔保風險與擔保收益不成比例,所以,除個別幾個具有政府背景的國有商業(yè)性擔保公司之外,其他商業(yè)性擔保公司發(fā)展比較緩慢。商業(yè)性擔保公司以獨立法人、商業(yè)化運作、以盈利為目的和同時兼營投資等其他商業(yè)業(yè)務為特征,從事的中小企業(yè)直接擔保業(yè)務只是其業(yè)務之一。中小企業(yè)商業(yè)性擔保機構依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)政策性擔保機構提供的再擔保服務和風險分擔。二、我國中小企業(yè)信用擔保運行中存在的問題1.法律地位、行業(yè)屬性不明確我國很多地方都已認識到組建擔保機構的必要性,并且有很多地方已經(jīng)組建了擔保機構,但由于我國對此尚未建立相應的法律法規(guī),擔保機構的行業(yè)屬性難以認定,法律地位得不到確立。因此,擔保機構在社會經(jīng)濟生活中的重要性和作用難以被人們認識。如有的地方把擔保機構當作是政府部門的一個派出機構,有的地方把它當作僅僅是銀行的一種擴展業(yè)務的手段等等,而真正需要擔保的中小企業(yè)對它們也很少真正的了解。而多數(shù)銀行又將信用擔保機構作為一般保證人看待,不大認可專業(yè)信用擔保機構的信譽。2.缺乏專門的法律規(guī)范擔保行業(yè)是公認的高風險行業(yè),如風險控制不力、經(jīng)營不善,完全可能會發(fā)生資不抵債的現(xiàn)象而導致破產(chǎn),從而危及銀行資產(chǎn)質量,影響金融環(huán)境的穩(wěn)定。目前國內還沒有一部專門的法律、法規(guī)規(guī)范和保護中小企業(yè)擔保行業(yè),現(xiàn)行的規(guī)范基本上是國家各有關部門出臺的部門規(guī)章和地方政府根據(jù)有關政策自行制定的地方性法規(guī)。3.擔保法保護力度不夠擔保法的出臺,使擔保業(yè)務的開展有了法律依據(jù)。中小企業(yè)信用擔保機構的運作,在細節(jié)上有別于其他行業(yè)。就信用擔?；顒觼碇v,到目前為止,只有擔保法及最高人民法院的司法解釋作為信用擔?；顒拥囊话阋?guī)范,但擔保法及其司法解釋只是擔保行為法,組織機構、運作方式、經(jīng)營范圍、行業(yè)監(jiān)管、法律責任等組織法內容不作規(guī)定,造成信用擔保機構身份模糊,中小企業(yè)信用擔保機構的主體資格、業(yè)務規(guī)則、監(jiān)督管理、財務制度等內容,仍由政策調整或企業(yè)自我規(guī)范。擔保法的滯后性表現(xiàn)日益突出,其對擔保行業(yè)的保護力度明顯跟不上擔保體系的迅速發(fā)展。另外全國人大常委會制定的中小企業(yè)促進法其中有關于中小企業(yè)信用擔保的內容規(guī)定也極其的簡略,僅具有指導的意義難以有效的操作。4.配套法律法規(guī)矛盾突出目前,國家對擔保行業(yè)的主管部門還沒有做出明確規(guī)定,事實上圍繞著對擔保機構的管理并行著三個主要部門,即國家經(jīng)貿委、財政部和中國人民銀行。國家經(jīng)貿委中小司主管中小企業(yè),對承擔信用中介服務的擔保機構極為重視,將其作為主要部分來抓,制定了一系列擔保行業(yè)規(guī)范。財政部是擔保機構資金來源和財政扶持政策的制定者,也是擔保機構主管部門之一。中國人民銀行出于執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策、維護金融債權的安全考慮,也在制定規(guī)范擔保機構資信管理、風險控制等方面的制度。三方管理部門紛紛從各自角度制定擔保行業(yè)的管理制度?；靵y的法規(guī),擔保行業(yè)主管部門的模糊,導致信用擔保機構的法律地位不明確,處于多頭管理和放任自流的矛盾之中。因各自角度和利益目標的不同,管理部門之間的磨擦、責任推托現(xiàn)象在所難免,這些均不利于形成完整、規(guī)范、超越部門利益的行業(yè)準則。三、完善我國中小企業(yè)信用擔保體系的法律對策1.設立全國性的統(tǒng)一的監(jiān)管機構世界上許多發(fā)達國家對于中小企業(yè)信用擔保機構有完善的監(jiān)管制度。而我國以省市設立由經(jīng)貿委會同財政、人民銀行、工商行政管理及商業(yè)銀行等部門組成的中小企業(yè)信用擔保監(jiān)管委員會,負責對轄區(qū)內中小企業(yè)擔保、再擔保業(yè)務和機構的監(jiān)督管理,但卻來對該監(jiān)督管理委員會的職責、權限范圍、監(jiān)管程序做具體規(guī)定,難以真正起到監(jiān)管作用。鑒于我國中小企業(yè)信用擔保機構監(jiān)管混亂的現(xiàn)狀,參考國外立法經(jīng)驗,我國可以適時在中央單獨設立或者在中央部門內部單獨設立一個全國性的監(jiān)督管理機關,對中小企業(yè)信用擔保機構進行統(tǒng)一監(jiān)管,避免多頭管理,同時可以授權財政部門進行單項財務監(jiān)督。2.建立擔保資金補償法律制度擔保行業(yè)是高風險行業(yè),具有政策性非金融機構性質的信譽擔保機構只靠收取少量擔保費,根本無力維持擔保機構的生存和發(fā)展。如果沒有穩(wěn)定的資金注入機制,其規(guī)模將日益萎縮。我國要建立健全中小企業(yè)信用擔保體系,也必須有良好的資金補償法律制度。中小企業(yè)信用擔保機構具備充足的資金實力和較高的識別防范風險能力是與銀行合作的基礎。3.建立科學的風險內部控制法律體系世界各國信用擔保法為了防止風險的發(fā)生,對信用擔保機構在從事?lián)I(yè)務時,規(guī)定了一