chapter02支付結(jié)算法律制度.ppt

第二章 支付結(jié)算法律制度,第二節(jié) 支付結(jié)算概述 第一節(jié) 現(xiàn)金管理 第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶 第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算,第一節(jié) 支付結(jié)算,第一節(jié) 支付結(jié)算,一、支付結(jié)算的概念,支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進行貨幣給付及其資金清算的行為。 銀行(銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社，以下統(tǒng)稱銀行)以及單位(含個體工商戶)和個人是辦理支付結(jié)算的主體。,第一節(jié) 支付結(jié)算,一、支付結(jié)算的概念,銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機構(gòu)和其他單位不得作為中介機構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)，,第一，恪守信用、履約付款,第二，誰的錢進誰的賬、由誰支配,第三，銀行不墊款,原則：,第一節(jié) 支付結(jié)算,（一）支付結(jié)算必須通過中央銀行批準(zhǔn)的金融機構(gòu)進行。 （二）支付結(jié)算是一種要式行為 （三）支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志 （四）支付結(jié)算實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和分級管理相結(jié)合的管理體制 （五）支付結(jié)算必須依法進行,特點：,三、支付結(jié)算的主要支付工具 匯票、本票、支票、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等。,第一節(jié) 支付結(jié)算,四、辦理支付結(jié)算的基本要求 第一，單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。,未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。,第一節(jié) 支付結(jié)算,第二，單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法(以下簡稱辦法)的規(guī)定開立、使用賬戶。 第三，票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造。,簽章的變造行為屬于偽造行為,第一節(jié) 支付結(jié)算,票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。,票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。,第一節(jié) 支付結(jié)算,第四，填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯不漏、不潦草，防止涂改。,簽名 蓋章,單位,個人,個人本名的簽名或蓋章,單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章,第一節(jié) 支付結(jié)算,三、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求 1、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。 2、中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字，在角之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。,元后一定有整 角后可有可無 分后不能有整,第一節(jié) 支付結(jié)算,3、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。,第一節(jié) 支付結(jié)算,填寫票據(jù)金額時，人民幣10088元應(yīng)寫成 （ ） 、壹萬零捌拾元 、人民幣壹萬零捌拾捌元整 、人民幣壹萬零零捌拾捌元整 、人民幣一萬零八拾八元整,第一節(jié) 支付結(jié)算,4、阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進行書寫。,106000.16,人民幣壹拾萬陸仟元零壹角陸分,1608.10,16007.60,阿拉伯?dāng)?shù)字有0,數(shù)字連續(xù)的0,萬為0千不為0,第一節(jié) 支付結(jié)算,5、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。 2月12日，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日； 10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。,12月10日,1月4日,10月1日,第一節(jié) 支付結(jié)算,6、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。,第二節(jié) 現(xiàn)金管理,一、現(xiàn)金及現(xiàn)金管理,現(xiàn)金是指具備現(xiàn)實購買力或者法定清償力的通貨,目前，我國現(xiàn)金管理的主要依據(jù)有：國務(wù)院1988年9月8日發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例以及中國人民銀行1988年9月23日發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例實施細則。,二、現(xiàn)金的使用范圍 根據(jù)規(guī)定，開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：職工工資、津貼；個人勞務(wù)報酬；根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化技術(shù)、體育等各項獎金；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結(jié)算起點l000元以下的零星支出；,第二節(jié) 現(xiàn)金管理,企業(yè)與個人之間現(xiàn)金支付沒限額,企業(yè)與企業(yè)之間現(xiàn)金1000元限額,三、現(xiàn)金管理的基本要求,第一，開戶單位在購銷活動中不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠的待遇；不得只收現(xiàn)金而拒收支票、銀行本票和其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證。轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。 第二，開戶單位必須嚴格遵守開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額；庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)開戶單位35天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金核定，開戶單位需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。,第二節(jié) 現(xiàn)金管理,第三，開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符；不準(zhǔn)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報用途套用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用存款賬戶代其他單位和個人存入或者支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄，不準(zhǔn)保留賬外公款(即小金庫)，不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場上流通。 第四，一個單位在幾家金融機構(gòu)開戶的，只能在一家金融機構(gòu)開設(shè)一個基本存款賬戶，一般存款賬戶不得辦理現(xiàn)金支付。,第二節(jié) 現(xiàn)金管理,第五，實行大額現(xiàn)金支付登記備案制度。 第六，開戶銀行應(yīng)當(dāng)按照以下要求辦理現(xiàn)金收支：一是開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行；當(dāng)日送存有困難的，由開戶銀行確定送存時間。二是開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。,第二節(jié) 現(xiàn)金管理,八不準(zhǔn) （1）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金； （2）單位之間互相借用現(xiàn)金； （3）謊報用途套取現(xiàn)金； （4）利用賬戶代其他單位和個人存入或者支取現(xiàn)金； （5）將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行； （6）保留賬外公款； （小金庫）； （7）發(fā)行變相貨幣； （8）以任何票券代替人民幣在市場上流通。,三是開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財會部門負責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。四是因采購地點不固定、交通不便、生產(chǎn)或者市場急需、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應(yīng)當(dāng)向開戶銀行申請，由本單位財會部門負責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)會。,第二節(jié) 現(xiàn)金管理,第二節(jié) 現(xiàn)金管理,五、建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制 一個良好的貨幣資金內(nèi)部控制應(yīng)該達到以下幾點： （1）貨幣資金收支與記賬的崗位分離； （2）貨幣資金收入、支出要有合理、合法的憑據(jù)； （3）全部收支及時準(zhǔn)確入賬，并且支出要有核準(zhǔn)手續(xù)； （4）控制現(xiàn)金坐支，當(dāng)日收入現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行； （5）按月盤點現(xiàn)金，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以做到賬實相符； （6）加強對貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計。,第二節(jié) 現(xiàn)金管理,（一）崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn) 1.建立貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作； 單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 2.對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準(zhǔn)制度對于審批人超越權(quán)限范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)， 經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。,第二節(jié) 現(xiàn)金管理,3.按照規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)： （1）支付申請。 （2）支付審批。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。 （3）支付復(fù)核。財務(wù)部復(fù)核人 （4）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。,第二節(jié) 現(xiàn)金管理,4.對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。 5.嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。,第二節(jié) 現(xiàn)金管理,（三）票據(jù)及有關(guān)印鑒的管理 1.單位應(yīng)當(dāng)加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 2.單位應(yīng)當(dāng)加強銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類,(一)銀行結(jié)算賬戶的概念 銀行結(jié)算賬戶(又稱人民幣銀行結(jié)算賬戶)是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動的基礎(chǔ)。,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,(二)銀行結(jié)算賬戶的種類 1銀行結(jié)算賬戶按照用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。基本存款賬戶在四類單位銀行結(jié)算賬戶中處于統(tǒng)馭地位，它是單位開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提，其他三類單位銀行結(jié)算賬戶則作為其功能和作用的有益補充。 ,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,2銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。,個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。,所有以自然人姓名開立的銀行結(jié)算賬戶都應(yīng)納入個人銀行結(jié)算賬戶管理？,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷,存款人應(yīng)在注冊地、住所地開立銀行結(jié)算賬戶。但符合人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定可以在異地(跨省、市、縣)開立銀行結(jié)算賬戶的除外。,(一)銀行結(jié)算賬戶的開立,注冊驗資無須核準(zhǔn),實行核準(zhǔn)制度：基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外）、預(yù)算單位開立專用存款賬戶,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,(二)銀行結(jié)算賬戶的變更 銀行結(jié)算賬戶變更是指銀行結(jié)算賬戶名稱的變更和開戶銀行的變更。存款人因組織結(jié)構(gòu)的變化需要變更銀行賬戶名稱的，應(yīng)撤銷原賬戶，再按銀行結(jié)算賬戶管理的規(guī)定開立新賬戶。,5個工作日,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,(三)銀行結(jié)算賬戶的撤銷,1被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的； 2注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的； 3因遷址需要變更開戶銀行的； 4其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。,存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的， 不得申請撤銷銀行賬戶,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,五、基本存款賬戶,存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。,單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。,基本存款賬戶須經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后方可辦理開戶手續(xù)。中國人民人員應(yīng)于2個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性及唯一性進行審核。,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,四、一般存款賬戶,一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存，借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。,開設(shè)時沒有數(shù)量限制 但只有一般存款賬戶嚴格不得辦理現(xiàn)金支取,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,五、專用存款賬戶,專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。,單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存人。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。,預(yù)算單位專用存款賬戶核準(zhǔn) 除“預(yù)算單位專用存款賬戶”之外的其他專用存款賬戶，備案,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,六、臨時存款賬戶,臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。,注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。臨時存款賬戶有效期最長不得超過兩年,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,七、個人銀行結(jié)算賬戶,個人銀行結(jié)算賬戶用于 辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取,儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)， 不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,八、異地銀行結(jié)算賬戶,異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立的賬戶。單位或個人只要符合下列相關(guān)條件，均可根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的單位銀行結(jié)算賬戶或個人銀行結(jié)算賬戶。,十一、銀行結(jié)算賬戶的管理,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,（一）中國人民銀行的管理（央行）,（二）銀行的管理（開戶銀行）,銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。 對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度。,十二、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,（一）存款人違反賬戶管理制度的處罰 區(qū)分非經(jīng)營性存款人和經(jīng)營性存款人的處罰。 對非經(jīng)營性的存款人的罰款金額都是1千元。,對經(jīng)營性的存款人的罰款金額有3種： （1）1萬元以上3萬元以下； （2）5千元以上3萬元以下的罰款（違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶；違反規(guī)定支取現(xiàn)金；利用開立銀行結(jié)算賬戶逃避銀行債務(wù)；出租、出借銀行結(jié)算賬戶；從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶）。 （3）1000元的罰款（法定代表人或主要負責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行）。,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,（二）銀行及其有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰（銀行結(jié)算賬戶的開立過程中） 1.給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款： （1）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶； （2）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。 2.其余給予警告，并處以5千元以上3萬元以下的罰款。,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算,一、票據(jù)的概念和種類 根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，票據(jù)是指由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。,在我國，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算,三、支票 支票是指由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 支票的基本當(dāng)事人包括出票人、付款人和收款人。,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算,支票可分為轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票和普通支票三種 轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金； 現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不得背書轉(zhuǎn)讓； 普通支票既可用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算,（二）出票 出票人簽發(fā)支票并交付的行為即為出票。出票人可以是單位也可以是個人。 出票人應(yīng)具備的條件：在可辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶。 1.開立支票存款賬戶申請人必須使用本名，并提交合法的身份證明； 2.開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，應(yīng)有可靠的資金，并存入一定資金； 3.申請人應(yīng)預(yù)留其本名的簽章式樣和印鑒。,（三）付款 支票為見票即付的票據(jù)。不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。 1.提示期間 （1）支票的提示付款期限為自出票日起10日內(nèi)，超過提示付款期限提示付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)支付票款的責(zé)任。 （2）支票主要在城市票據(jù)交換范圍內(nèi)使用和流通（同一票據(jù)交換區(qū)域）。 2.付款 出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應(yīng)當(dāng)在見票當(dāng)日足額付款。,【補充關(guān)于空頭支票問題】 1.支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的金額。禁止簽發(fā)空頭支票。 2.出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼的地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1 000的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。 喪失：現(xiàn)金支票喪失可掛失止付；轉(zhuǎn)賬支票不可掛失止付。,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算,支票的提示付款期為自出票日起10日,現(xiàn)金支票喪失可以掛失止付， 轉(zhuǎn)賬支票喪失不得掛失止付。,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算,三、商業(yè)匯票 （一）概念和種類 1.商業(yè)匯票，是指收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)。 商業(yè)匯票的收款人、付款人或承兌申請人一般指供貨或購貨單位。商業(yè)匯票的付款人為承兌人，其付款地為承兌人所在地。,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算,2.商業(yè)匯票按承兌人的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。 （1）商業(yè)承兌匯票，是指由收款人或付款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌的匯票。 （2）銀行承兌匯票，是指收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行提出申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的匯票。 3.匯票當(dāng)事人：出票人、承兌人、付款人、受款人（收款人）。 4.付款期限：最長6個月。 5.提示付款期限：匯票到期日起10日。,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算,（二）出票 出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或其他票據(jù)當(dāng)事人的