財(cái)務(wù)信息管理制度

財(cái)務(wù)信息管理制度建筑工程公司財(cái)務(wù)信息管理制度第一章 總則第一條為了指導(dǎo)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)信息管理工作，保證財(cái)務(wù)信息管理工作的順利開展，根據(jù)財(cái)政部財(cái)務(wù)信息管理管理辦法和財(cái)務(wù)信息管理工作規(guī)范，結(jié)合公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。第二條本制度適用于本公司財(cái)務(wù)核算。第三條本制度包括財(cái)務(wù)信息管理崗位責(zé)任制度、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度、信息管理檔案管理制度。第四條 本制度所指的計(jì)算機(jī)硬件是指支撐財(cái)務(wù)軟件正常運(yùn)行的計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備，計(jì)算機(jī)軟件是指集團(tuán)公司指定使用的集中核算軟件系統(tǒng)。第五條信息技術(shù)中心應(yīng)指定專人對(duì)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的管理。各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。第二章 財(cái)務(wù)信息管理崗位責(zé)任制第六條 公司的財(cái)務(wù)核算必須使用中國(guó)石化集團(tuán)公司指定的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)核算，并建立本單位的財(cái)務(wù)信息管理崗位責(zé)任制，明確各信息管理崗位的職責(zé)范圍。第七條 信息管理崗位和工作職責(zé)劃分如下：（一）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)主管崗由財(cái)務(wù)科設(shè)立，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)信息管理的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)的使用及財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)行；對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理；協(xié)調(diào)、督促財(cái)會(huì)人員的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)化工作，完善公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)化制度。（二）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)崗由經(jīng)營(yíng)管理科信息管理人員指派專人兼任，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù)；負(fù)協(xié)助財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)主管規(guī)劃和推進(jìn)公司財(cái)務(wù)信息管理工作；負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)權(quán)限的管理、申報(bào)授權(quán)工作；會(huì)同財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)主管負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)化系統(tǒng)的升級(jí)工作等。（三）軟件操作崗由財(cái)務(wù)科設(shè)立，負(fù)責(zé)對(duì)本單位的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表，進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的整理、登記、保管、保密工作；負(fù)責(zé)建立健全會(huì)計(jì)檔案借閱、使用登記制度。（四）審核記賬崗負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證）的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核；操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，沒有審核的憑證不能記賬；對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)審核。此崗位人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。第八條 財(cái)務(wù)信息管理崗位責(zé)任的考核實(shí)行財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)化后，定期對(duì)財(cái)務(wù)信息管理各崗位人員進(jìn)行考核，考核結(jié)果納入個(gè)人的年度考評(píng)內(nèi)容。對(duì)不按照本制度履行崗位職責(zé)，給公司造成嚴(yán)重后果的，按照公司有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第三章 財(cái)務(wù)信息管理操作管理制度第九條 本章所稱財(cái)務(wù)信息管理操作人員，是指按照財(cái)務(wù)信息管理崗位設(shè)置，行使崗位職責(zé)的財(cái)務(wù)信息管理人員或經(jīng)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)賦予臨時(shí)操作、查詢權(quán)的其他人員。第十條 操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對(duì)自己的密碼必須嚴(yán)格保密，泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼，并通知財(cái)務(wù)信息管理操作人員，再由財(cái)務(wù)信息管理操作人員在客戶端自行更改。第十一條 財(cái)務(wù)信息管理人員在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實(shí)名進(jìn)行用戶登記，并由財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。第十二條財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中的服務(wù)器操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)及系統(tǒng)管理的超級(jí)管理員密碼由財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)主管和財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員共同管理，雙方各執(zhí)一半密碼，每人掌握密碼的長(zhǎng)度不得少于6位，密碼更換的間隔時(shí)間不得超過三個(gè)月，在密碼輸入時(shí)應(yīng)予以回避。超級(jí)管理員密碼必須密封存放于保險(xiǎn)箱中，并登記備案。財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的用戶由財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)主管及財(cái)務(wù)部指定人員管理與使用，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。第十三條 出納人員只有現(xiàn)金管理系統(tǒng)的管理權(quán)限。第十四條 日常操作程序（一）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員每天到崗后，首先檢查服務(wù)器是否正常開啟，檢查計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行，為其他工作做好準(zhǔn)備；（二）會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的會(huì)計(jì)科目填制記賬憑證，并打印機(jī)制記賬憑證，同時(shí)簽名或蓋章確認(rèn)；（三）審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn)，并立即對(duì)機(jī)內(nèi)對(duì)應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時(shí)核對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證，應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對(duì)無誤后，才能對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作，嚴(yán)禁未經(jīng)核對(duì)執(zhí)行“成批審核”操作。審核人員應(yīng)對(duì)自己審核過的原始憑證、記賬憑證負(fù)責(zé)，如出現(xiàn)問題按相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（四）審核人員將已審收（付）款憑證交給出納；（五）操作人員離開操作使用計(jì)算機(jī)的工作現(xiàn)場(chǎng)，應(yīng)立即退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。第四章 計(jì)算機(jī)硬件、軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度第十五條 本公司各核算單位應(yīng)為開展財(cái)務(wù)信息管理配備必要的計(jì)算機(jī)，硬件設(shè)備和軟件。第十六條 計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容：（一）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生；（二）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)定期對(duì)計(jì)算機(jī)存放場(chǎng)所的安全措施進(jìn)行檢查，包括對(duì)消防和報(bào)警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查，保證這些措施的有效性；（三）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)對(duì)硬件運(yùn)行過程中出現(xiàn)的故障及時(shí)排除，由于本身?xiàng)l件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決，并對(duì)故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄；（四）需要對(duì)硬件設(shè)備更新、擴(kuò)充、更換，應(yīng)及時(shí)提出建議，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后及時(shí)實(shí)施，并及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作，保證機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，同時(shí)作好相應(yīng)記錄。第十七條 計(jì)算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財(cái)務(wù)軟件維護(hù)，包括以下內(nèi)容：（一）系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性，系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改，以保證系統(tǒng)軟件的正常運(yùn)行。（二）財(cái)務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù)：對(duì)財(cái)務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)及時(shí)解決。如不能排除，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)主管并聯(lián)系財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場(chǎng)處理。對(duì)財(cái)務(wù)軟件的修改、版本升級(jí)等程序維護(hù)由集團(tuán)公司集中核算項(xiàng)目組負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)主管及財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系，及時(shí)升級(jí)財(cái)務(wù)軟件。第十八條 未經(jīng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)主管和財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員同意，任何人不得擅自更改計(jì)算機(jī)及其附屬設(shè)備的連接與設(shè)置，不得更改系統(tǒng)軟件、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的設(shè)置，不得更改網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)置、網(wǎng)絡(luò)用戶名及網(wǎng)絡(luò)用戶IP地址。公司財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)使用的系統(tǒng)服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)連接方式及防火墻設(shè)置的更改，均需經(jīng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員同意方可進(jìn)行。客戶端的防火墻證書及密鑰由信息技術(shù)中心統(tǒng)一發(fā)放，防火墻證書每年進(jìn)行一次更新。各單位財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員必須妥善保管經(jīng)營(yíng)管理部下發(fā)的各類證書和密鑰。如因保管不善，導(dǎo)致泄密并產(chǎn)生嚴(yán)重后果的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第十九條 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份（一）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份由財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員負(fù)責(zé)，包括至少每天進(jìn)行一次硬盤備份或啟用自動(dòng)備份系統(tǒng)，對(duì)重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份，會(huì)計(jì)年度結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。（二）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)對(duì)每次備份情況做詳細(xì)記錄，記錄的內(nèi)容應(yīng)包括：本次備份的時(shí)間、所備份的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)狀態(tài)（是否過賬、結(jié)賬等）和所涵蓋的會(huì)計(jì)期間等。（三）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員或檔案管理員應(yīng)根據(jù)存儲(chǔ)介質(zhì)的不同情況定期對(duì)備份存貯介質(zhì)進(jìn)行可用性檢查，發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的，應(yīng)立即補(bǔ)充備份。（四）計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)遭到非法操作和毀損等需要恢復(fù)時(shí)，在經(jīng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)主管及財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員同意后，必須使用最新的正式備份。第二十條 各核算單位應(yīng)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施，確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預(yù)防、檢測(cè)、清除計(jì)算機(jī)病毒，并定期進(jìn)行病毒庫(kù)的升級(jí)及版本的更新。禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上使用、打開來歷不明的軟件及郵件，對(duì)外來的存儲(chǔ)介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上玩游戲，財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)的服務(wù)器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng)，不具備防范條件的財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)的終端機(jī)不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。第五章 信息管理檔案管理制度第二十一條 信息管理檔案管理是公司重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部會(huì)計(jì)檔案管理辦法及相關(guān)要求，對(duì)信息管理檔案進(jìn)行管理。第二十二條 信息管理檔案管理的內(nèi)容和范圍：信息管理檔案包括存儲(chǔ)在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)，以及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他會(huì)計(jì)資料。財(cái)務(wù)軟件設(shè)計(jì)書、軟件程序、用戶操作手冊(cè)、本單位財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)化系統(tǒng)構(gòu)成說明和財(cái)務(wù)軟件工作日志等，視同會(huì)計(jì)檔案保管。第二十三條 信息管理檔案的日常管理（一）本單位使用計(jì)算機(jī)打印的書面形式的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管。（二）財(cái)務(wù)信息管理記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出，打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。（三）現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計(jì)算機(jī)打印的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂成冊(cè)，應(yīng)每天登記并打印，做到日清月結(jié)。對(duì)每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁(yè)打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務(wù)、審計(jì)等管理部門檢查時(shí)，應(yīng)按其要求，及時(shí)打印有關(guān)賬簿、報(bào)表等。（四）各類賬簿在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須完整打印，裝訂成冊(cè)存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案有缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印。所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)分類數(shù)據(jù)都存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)內(nèi)的情況下，總分類賬可用“總分類賬本期發(fā)生額及余額對(duì)照表”替代。（五）每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號(hào)整齊裝訂成冊(cè)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。（六）每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)會(huì)計(jì)資料整齊裝訂成冊(cè)，并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章，存檔妥善保管。（七）存儲(chǔ)在磁盤、光盤等存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)電子文檔由財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員保管。（八）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員每月至少將工作日志備份一次，經(jīng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)主管審核確認(rèn)，交會(huì)計(jì)檔案管理員保存。未做備份的工作日志不得刪除。（九）保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。第二十四條 信息管理檔案的保管要求（一）信息管理檔案存放地點(diǎn)應(yīng)達(dá)到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防霉?fàn)€和防鼠咬等要求，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，并盡可能存放在兩個(gè)不同建筑物內(nèi)。（二）對(duì)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案和存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)分類保存。（三）財(cái)務(wù)信息管理檔案的保管時(shí)間計(jì)算機(jī)打印的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的保管期限及電子會(huì)計(jì)檔案的保管期限與手工賬保管期限一致；購(gòu)買財(cái)務(wù)信息管理專用的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)的報(bào)價(jià)單、保修單、使用說明書、購(gòu)機(jī)清單等資料作為財(cái)務(wù)信息管理硬件檔案保管，保管期限至相應(yīng)硬件被出售、報(bào)廢等處置完畢；財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)化系統(tǒng)軟件的程序盤、使用說明、合同等全套軟件檔案應(yīng)妥善永久保存。（四）日常備份存貯介質(zhì)由財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)員妥善保管、統(tǒng)一編號(hào)，應(yīng)裝在保護(hù)封套或包裝盒中，并置于保存柜中。年度以存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份盤交由紙質(zhì)檔案管理員統(tǒng)一歸檔保存。第二十五條 信息