酒店財(cái)務(wù)流程圖.ppt

酒店財(cái)務(wù)流程管理 職業(yè)餐飲網(wǎng) 服務(wù)職業(yè)餐飲人,【2011酒店管理資料】,財(cái)務(wù)流程定義 財(cái)務(wù)流程是指財(cái)務(wù)部門為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)會計(jì)目標(biāo)而進(jìn)行的一系列活動。它包含數(shù)據(jù)的采集、加工、存儲和輸出，是連接業(yè)務(wù)流程和管理流程的橋梁。財(cái)務(wù)流程完成的規(guī)范、順暢則是整個(gè)財(cái)務(wù)管理中的基石和精髓，對整個(gè)酒店的良好運(yùn)轉(zhuǎn)起到了至關(guān)重要的作用,酒店財(cái)務(wù)流程,酒店財(cái)務(wù)流程收入,財(cái)務(wù)經(jīng)理,收入,收入會計(jì),稽核,前廳收銀,協(xié)調(diào)輔助,網(wǎng)管,出納,成本費(fèi)用,成本費(fèi)用 會計(jì),庫管,采購,前廳收銀,前廳收銀服務(wù)工作，直接體現(xiàn)酒店服務(wù)水平，因此要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，做到結(jié)賬工作忙而不亂，資金收回準(zhǔn)確無誤，及時(shí)與營業(yè)部門溝通，掌握第一手資料，其主要的工作內(nèi)容包括以下幾部分,前廳收銀原始單據(jù)的使用,預(yù)收押金收據(jù) 此單據(jù)連號三聯(lián)。當(dāng)客人入住付費(fèi)后，開出此單據(jù)，第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給客人；第三聯(lián)與原始登記單一起，放在客人賬單里。（收取押金時(shí)需多收一天房費(fèi)作為押金，房卡、電話押金亦用此單）,前廳收銀原始單據(jù)的使用,雜項(xiàng)收費(fèi)單 此單共三聯(lián)，用于客人酒店內(nèi)無原始單據(jù)的消費(fèi)憑證。開出此單據(jù)時(shí)，需注明收費(fèi)名稱及收取日期，并請客人簽名。第一聯(lián)交給客人；第二聯(lián)與客人賬單交與財(cái)務(wù)；第三聯(lián)留存,雜項(xiàng)收費(fèi)單 A0012345 日期： 姓名： 房號： 項(xiàng)目說明： 金額 簽名 經(jīng)辦人,前廳收銀原始單據(jù)的使用,發(fā)票 當(dāng)客人結(jié)賬時(shí)應(yīng)按規(guī)定給客人開具發(fā)票，不允許多開及更改事項(xiàng)，如特殊情況應(yīng)由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理同意并簽字方可辦理。 客房結(jié)算單 用于的士司機(jī)送客返傭的確認(rèn)憑據(jù)，此單要填寫房號、客人姓名、房價(jià)、返傭款、日期、司機(jī)資料并由總臺經(jīng)辦人、安全部、值班經(jīng)理簽字確認(rèn)。,前廳收銀原始單據(jù)的使用,結(jié)賬單 1、客人結(jié)賬時(shí)，應(yīng)打印“結(jié)賬單”請客人核對后簽字確認(rèn)并與客史資料放在一起保存。 2、當(dāng)班結(jié)束后打印相應(yīng)的賬目明細(xì)表與本人本班次結(jié)清的客人賬單及所收款項(xiàng)核對無誤后，交稽核審核。,前廳收銀備用金發(fā)票作廢賬單的管理,備用金 備用金應(yīng)每班交接，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)存放規(guī)定進(jìn)行保管。任何人不得以任何形式借用總臺備用金。 發(fā)票管理 總臺領(lǐng)取發(fā)票后應(yīng)及時(shí)做好登記核銷。作廢發(fā)票應(yīng)與作廢聯(lián)定于一處交稽核審核。丟失發(fā)票要及時(shí)以書面形式上報(bào)財(cái)務(wù)部，產(chǎn)生的后果由責(zé)任人承擔(dān)。 作廢賬單 收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)，對于經(jīng)過電腦記錄的調(diào)整單、作廢單都應(yīng)交與稽核審核，作廢單必須由前廳經(jīng)理簽字證實(shí)，注明作廢原因。,前廳收銀賬務(wù)處理,前廳賬務(wù)處理中應(yīng)注意的幾個(gè)環(huán)節(jié) 1、接待員每日應(yīng)在中班12:00,晚上18：00，夜間23：30之前核準(zhǔn)系統(tǒng)中房態(tài)，并由領(lǐng)班抽查。 2、早班接待員每日12：30左右打印當(dāng)日“應(yīng)離未離客人表”，及時(shí)催客人辦理續(xù)住手續(xù)。對拖欠款項(xiàng)要加強(qiáng)催收，對無法收到的賬務(wù)要及時(shí)匯報(bào)。 3、夜班接待員續(xù)核查當(dāng)日入住客人登記信息，如姓名、進(jìn)離店日期、房價(jià)、賬務(wù)是否超限等。 4、結(jié)賬時(shí)以系統(tǒng)為準(zhǔn)，對需沖減的費(fèi)用要報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)書面同意后方可沖減。,前廳收銀下班前現(xiàn)金及交接程序,交款-賬務(wù)核對無誤后,在繳款 袋上填 寫繳款 明細(xì)并 將需交 款項(xiàng)放 入袋中,填寫現(xiàn)金繳款記錄本并與監(jiān)交人核對款項(xiàng),在監(jiān)交人監(jiān)督下將繳款袋投入保險(xiǎn)柜中,繳款區(qū)域必須有監(jiān)控設(shè)施，繳款登記本需由繳款人、監(jiān)交人本人簽字,酒店財(cái)務(wù)流程收入,酒店財(cái)務(wù)流程收入,財(cái)務(wù)經(jīng)理,收入,收入會計(jì),稽核,前廳收銀,協(xié)調(diào)輔助,網(wǎng)管,出納,成本費(fèi)用,成本費(fèi)用 會計(jì),庫管,采購,稽核,稽核工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次對前廳帳務(wù)進(jìn)行審核、分類、匯總，最終準(zhǔn)確反映到財(cái)務(wù)帳戶中。要求稽核員熟練掌握前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，對錯(cuò)誤帳務(wù)進(jìn)行糾正。,稽核基本工作流程,收取退房記錄本（客房）,收取拓展貴賓單（安全）,收取前日賬務(wù)資料 及營業(yè)報(bào)表,陪同出納收取 營業(yè)款并檢查 投款程序,制作各類營業(yè)日 報(bào)表發(fā)放至 酒管、相關(guān)人員,各類單據(jù) 銷號,審核每筆賬務(wù)、 單據(jù)并與系統(tǒng)核對,整理各類單據(jù)交 收入會計(jì)入賬,整理各類統(tǒng)計(jì)表 交至稽核經(jīng)理,將稽核出的問題 單交相關(guān)權(quán)限人 處理,至總臺盤點(diǎn)備用金 核查空房、監(jiān)控,酒店財(cái)務(wù)流程收入,酒店財(cái)務(wù)流程收入,酒店財(cái)務(wù)流程收入,財(cái)務(wù)經(jīng)理,收入,收入會計(jì),稽核,前廳收銀,協(xié)調(diào)輔助,網(wǎng)管,出納,成本費(fèi)用,成本費(fèi)用 會計(jì),庫管,采購,收入會計(jì),收入會計(jì)要按日對經(jīng)過稽核審核無誤的收入進(jìn)行準(zhǔn)確帳務(wù)處理，并對應(yīng)收帳款進(jìn)行核對，及時(shí)催收。負(fù)責(zé)酒店涉及收入的帳務(wù)處理及款項(xiàng)收回。,收入會計(jì)工作程序,工 作 程 序,前廳收入,應(yīng)收帳務(wù),其他收入,編制憑證,核對收入,歸納應(yīng)收項(xiàng),確保款項(xiàng)到帳,應(yīng)收款掛帳催款,物業(yè)收入,代收款項(xiàng),往來帳務(wù),根據(jù)月結(jié)對帳單記錄并確認(rèn)，按時(shí)催收及時(shí)匯報(bào),編制往來帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配，做到日清月結(jié),逐筆核對信用卡、支票、匯票確保到帳，做好統(tǒng)計(jì)匯總,酒店財(cái)務(wù)流程成本費(fèi)用,財(cái)務(wù)經(jīng)理,收入,收入會計(jì),稽核,前廳收銀,協(xié)調(diào)輔助,網(wǎng)管,出納,成本費(fèi)用,成本費(fèi)用 會計(jì),庫管,采購,采購及應(yīng)付款項(xiàng),取得申購單（審批),零星采購,酒店固定采購 （供貨商）,詢價(jià)購買,辦理驗(yàn)貨入庫,手續(xù)完備、填制 報(bào)銷單報(bào)銷,通知出貨,辦理驗(yàn)貨入庫,手續(xù)完備、填制 報(bào)銷單形成應(yīng)付款,按規(guī)定分類,公司大宗采購,辦理驗(yàn)貨入庫,根據(jù)合同、填制 報(bào)銷單形成應(yīng)付款,酒店財(cái)務(wù)流程成本費(fèi)用,財(cái)務(wù)經(jīng)理,收入,收入會計(jì),稽核,前廳收銀,協(xié)調(diào)輔助,網(wǎng)管,出納,成本費(fèi)用,成本費(fèi)用 會計(jì),庫管,采購,庫房管理,工 作 程 序,入庫,出庫,日常工作,驗(yàn)貨,按類別存放,審核領(lǐng)用手續(xù),發(fā)貨,每日巡視庫房,整理積壓物資,盤 點(diǎn),按照先進(jìn)先出原則,根據(jù)申購單（審批）按質(zhì)按量、核對型號、數(shù)量。不符合要求堅(jiān)決退回,及時(shí)登記造冊結(jié)出余額，當(dāng)日單據(jù)當(dāng)日處理,賬務(wù)處理,檢查可疑情況，合理堆放物品，及時(shí)檢查火災(zāi)、水災(zāi)等危險(xiǎn)隱患,嚴(yán)格審核手續(xù)是否齊全，嚴(yán)格驗(yàn)證審批人簽字，手續(xù)不全，一律不發(fā),酒店財(cái)務(wù)流程成本費(fèi)用,財(cái)務(wù)經(jīng)理,收入,收入會計(jì),稽核,前廳收銀,協(xié)調(diào)輔助,網(wǎng)管,出納,成本費(fèi)用,成本費(fèi)用 會計(jì),庫管,采購,成本費(fèi)用會計(jì),成本費(fèi)用會計(jì)是用好資金、管好資金的重要環(huán)節(jié)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本費(fèi)用會計(jì)的重要職責(zé)之一，要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。,成本費(fèi)用會計(jì)工作程序,工 作 程 序,物料用品程序,固定資產(chǎn)管理,其他工作,月末組織對酒店二級庫、布草、代銷品盤點(diǎn),及時(shí)編制固定資產(chǎn)帳，按月提取折舊,按期對酒店資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清理,計(jì)提分?jǐn)偣べY、水電、電話等酒店費(fèi)用,負(fù)責(zé)內(nèi)外部往來單位賬務(wù)編制、核對、結(jié)算,控制成本費(fèi)用、對異常及時(shí)匯報(bào),對庫管傳來的入出庫單進(jìn)行審核，檢查數(shù)量金額是否正確，按照會計(jì)原則編制憑證，以部門為核算單位，月末編制費(fèi)用明細(xì)表。,酒店財(cái)務(wù)流程協(xié)調(diào)輔助,財(cái)務(wù)經(jīng)理,收入,收入會計(jì),稽核,前廳收銀,協(xié)調(diào)輔助,網(wǎng)管,出納,成本費(fèi)用,成本費(fèi)用 會計(jì),庫管,采購,酒店財(cái)務(wù)流程出納,出納，顧名思義，出即支出，納即收入。 出納是負(fù)責(zé)酒店全部現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有價(jià)證券保管的專一人員，對收入、支付的原始單據(jù)負(fù)有檢查、審核的職責(zé)。,出納工作職責(zé),工作職責(zé),收入,支出,其他,與前廳經(jīng)理、稽核 收取前日營業(yè)款 并檢查繳款程序、 金額,收取日常零星 收入核對正確 開具收據(jù),與收銀員繳款報(bào)表 核對現(xiàn)金、POS、 支票等,將款項(xiàng)交銀行 核對無誤單據(jù) 交收入會計(jì)入賬,單據(jù)交收入 會計(jì)入賬,根據(jù)報(bào)銷單 核對審批權(quán)限 、審核單據(jù)真實(shí)性 完整性,及時(shí)交納稅款 按時(shí)發(fā)放工資 及時(shí)核對托收 款項(xiàng)等,將審核無誤已 付款后單據(jù)交 費(fèi)用會計(jì)入賬,每天登記現(xiàn)金、銀行日記賬,核對賬務(wù)完成銀行余額調(diào)節(jié)表,保管好空白支票、印鑒章,及時(shí)至銀行取回各項(xiàng)回單并核對,每天核對資金并完成資金余額表上交,酒店財(cái)務(wù)流程財(cái)務(wù)經(jīng)理,財(cái)務(wù)經(jīng)理,收入,收入會計(jì),稽核,前廳收銀,協(xié)調(diào)輔助,網(wǎng)管,出納,成本費(fèi)用,成本費(fèi)用 會計(jì),庫管,采購,酒店財(cái)務(wù)流程財(cái)務(wù)經(jīng)理,協(xié)助總經(jīng)理制定酒店發(fā)展戰(zhàn)略； 負(fù)責(zé)酒店資金運(yùn)作管理、日常財(cái)務(wù)管理與分析、對外合作談判等； 負(fù)責(zé)酒店成本核算與控制； 負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的計(jì)劃完成年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并跟蹤其執(zhí)行情況； 按時(shí)向總經(jīng)理提供財(cái)務(wù)報(bào)告和必要的財(cái)務(wù)分析，并確保這些報(bào)告可靠、準(zhǔn)確； 負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理工作； 維護(hù)與銀行、稅務(wù)、工商及其他機(jī)構(gòu)的關(guān)系，并及時(shí)辦理酒店與其之間的業(yè)務(wù)往來；,財(cái)務(wù)經(jīng)理工作職責(zé),工作職責(zé),日常事務(wù),監(jiān)督協(xié)調(diào)管理,對外維護(hù),及時(shí)審核各項(xiàng)報(bào)表、賬務(wù)保證核算正確性,對資金進(jìn)行合理安排并及時(shí)預(yù)測,對酒店申購、各項(xiàng)支出審核,合理分配、檢查財(cái)務(wù)部人員工作,督促及時(shí)收回各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng),根據(jù)需要制定相關(guān)操作流程并落實(shí),對工作中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)溝通、