銀行管理論文-新巴塞爾協(xié)議下的我國商業(yè)銀行的風險管理.doc

銀行管理論文-新巴塞爾協(xié)議下的我國商業(yè)銀行的風險管理【摘要】隨著商業(yè)銀行面臨的競爭愈來愈激烈，風險也愈來愈大，需要進一步加強風險管理。巴塞爾委員會即將推出新資本協(xié)議，以促進銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，雖然考慮到中國的具體國情，我國暫不執(zhí)行新協(xié)議，但是也必須全面加強風險管理，學習國外先進的風險管理經驗和方法?！娟P鍵詞】新巴塞爾協(xié)議風險管理一、新巴塞爾協(xié)議產生的背景及主要更新內容1988年7月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的統(tǒng)一資本測度和資本標準的國際協(xié)議對全球金融業(yè)，尤其是銀行業(yè)的規(guī)范化經營、金融風險管理產生了積極影響，對國際金融業(yè)安全運行產生了良好的作用。但是，近10年來銀行業(yè)發(fā)展迅猛，其主要業(yè)務由傳統(tǒng)的信貸業(yè)務發(fā)展到包括資產管理、金融期貨、金融期權、利率互換等各類金融產品的提供，金融市場在科技進步的推動下交易空前活躍，金融風險空前加大，致使該協(xié)議同目前金融業(yè)的風險管理要求不相適，協(xié)議要求的監(jiān)管資本同大銀行依據(jù)自身較為復雜的風險管理模型確立的資本需求量不一致，大銀行認為自身的資本衡量標準更切合實際風險程度，因而對執(zhí)行協(xié)議要求的標準缺乏積極性，降低了該協(xié)議在監(jiān)管中的權威性。鑒于此，巴塞爾委員會于2001年1月出臺統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議(草案)。經過二次征求世界各國的意見修改后，于2006年底在成員國開始實施。相比現(xiàn)行協(xié)議，新協(xié)議對風險管理修改的主要內容是。1、支柱一最低資本規(guī)定委員會關于最低資本規(guī)定的方案是建立在1988年協(xié)議基本內容的基礎上：繼續(xù)使用統(tǒng)一的資本定義和資本對風險加權資產的最低比率，但新協(xié)議對銀行風險的評估更精細、更全面，除信用風險外，還將市場風險及操作風險納入了其中。這樣，總資本比率的分母就由三部分組成：所有風險加權資產、12.5倍的市場風險和12.5倍的操作風險。因此，如何更加合理地計量銀行風險是新協(xié)議主要解決的問題。2、支柱二監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查新協(xié)議強調，監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀律的重要補充。監(jiān)管當局要進行有效的監(jiān)督檢查，以確保各家銀行建立起有效的內部程序，進一步評估銀行在認真分析風險基礎上設定的資本充足率。為此，新協(xié)議明確了監(jiān)管當局監(jiān)督檢查的四項重要原則：（1）銀行應具備與其風險狀況相適應的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略；（2）監(jiān)管當局應檢查和評價銀行內部資本充足率的評估及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對最終結果不滿足，監(jiān)管當局應采取適當?shù)谋O(jiān)管措施；（3）監(jiān)管當局應希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應有能力要求銀行持有高于最低標準的資本；（4）監(jiān)管當局應爭取及早干預，從而避免銀行的資本低于抵御風險所需的最低水平，如果資本得不到保護或恢復，則需迅速采取補救措施。除了上面的四項原則以外，新協(xié)議還規(guī)定了監(jiān)管當局的透明度和責任，要求監(jiān)管當局必須以高度透明和負責方式履行公務。鑒于銀行賬簿的利率風險的重要性，而各銀行之間該風險的性質及監(jiān)測管理辦法各異，新協(xié)議認為監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查比單一最低資本規(guī)定能更好且更有效地反映并處理風險，因而將其放在支柱二處理。3、支柱三市場紀律新協(xié)議強調，市場紀律具有強化資本監(jiān)管、幫助監(jiān)管當局提高金融體系安全穩(wěn)健的潛在作用。根據(jù)2000年公布的六項建議，新協(xié)議在四個領域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內容：適用范圍、資本構成、風險暴露的評估和管理程序以及資本充足率。新協(xié)議強調了有關風險和資本關系的綜合信息披露，監(jiān)管機構要對銀行的披露體系進行評估，為此委員會致力于推出具有統(tǒng)一標準的披露框架。根據(jù)重要性原則，信息披露可分為核心信息披露和補充信息披露兩種情況。關于信息披露的頻率，新協(xié)議指出一年披露一次是不夠的，因為在這種情況下市場參與者只能對滯后幾個月且不能反映銀行真實風險狀況的信息做出反應，因此最好是每半年一次。對于過時失去意義的披露信息，如風險暴露，最好每季度一次。二、對我國商業(yè)銀行風險管理的影響盡管到目前為止，中國沒有發(fā)生過大的銀行業(yè)危機，但是中國銀行業(yè)潛藏著不容忽視的風險。隨著中國的入世承諾逐步兌現(xiàn)，中國銀行業(yè)融入全球競爭的步伐加快，提高對金融風險的管理與控制的水平，成為中國銀行業(yè)當務之急。中國人民銀行決定從2004年起擴大金融機構貸款利率浮動區(qū)間。在人行制定的貸款基準利率基礎上，商業(yè)銀行、城市信用社貸款利率的浮動區(qū)間上限擴大到貸款基準利率的1.7倍，并且不再根據(jù)企業(yè)所有制、性質、規(guī)模大小分別確定貸款利率浮動區(qū)間。同時，人行決定，從2003年12月21日起將金融機構在人行的超額準備金存款利率由1.89%下調至1.62%。這兩項政策的實施將會對商業(yè)銀行的信貸業(yè)務造成或大或小的影響。在利率市場化已接近最后關鍵步驟-取消貸款利率上浮限制、擴大或取消貸款利率下限區(qū)間，以及逐漸放開存款利率管制的情況下，商業(yè)銀行的存貸業(yè)務將逐漸面對變數(shù)加劇的市場和日益擴展的潛在客戶群，加強對利率風險、市場風險、信用風險和操作風險等風險的計量和控制對商業(yè)銀行業(yè)至關重要。我國傳統(tǒng)監(jiān)管方法過于注重對銀行的合規(guī)性監(jiān)管而忽視銀行的風險監(jiān)管。風險監(jiān)管是一種積極的監(jiān)管方法，側重引導商業(yè)銀行樹立防范風險的觀念，幫助增強其防范風險的能力。因此中國監(jiān)管當局應逐步由傳統(tǒng)的合規(guī)性監(jiān)管向風險監(jiān)管轉變?？紤]到新協(xié)議的側重對象是十國集團國家的“國際活躍銀行”，但巴塞爾委員會同時提出，新資本協(xié)議的各項基本原則也普遍適用于全世界不同類型的所有銀行。由于新協(xié)議可通過相關參數(shù)的調整，對有精確的風險計量銀行給予資本優(yōu)惠，風險管理能力越強的銀行，可以選擇的余地將會越大。目前，許多國際先進銀行已經基本構建了符合新協(xié)議要求的全面風險管理系統(tǒng)，如花旗等銀行已經實施了IBR法。相比之下，我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀與新協(xié)議的要求存在很大差距，如果我國銀行業(yè)不按照新資本協(xié)議的要求實施全面風險管理，將在競爭中處于越來越不利的位置。我國與十國集團國家之間存在實質性差距，新協(xié)議可能對我國的資本流動產生一定的負面影響，還可能使新興市場經濟國家的銀行處于不利的競爭地位。中國是發(fā)展中國家，銀行業(yè)風險管理在外部環(huán)境和內部管理等方面與國際銀行存在著較大的差距。中國銀行業(yè)風險管理在外部環(huán)境上還不成熟，金融市場還不成熟，社會信用體系還未建立以及外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠遠沒有充分發(fā)揮。從銀行內部看，中國商業(yè)銀行風險管理在體制、機制、觀念、技術和方法等方面也與國外先進銀行存在較大差距。中國的商業(yè)銀行還未建立起真正的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，公司治理結構還很不規(guī)范。中國的銀行普遍存在著風險管理機制缺失問題，并且在觀念上往往把風險管理與業(yè)務發(fā)展對立起來，國外很多風險管理理念和工具至今尚未在中國銀行業(yè)風險管理過程中發(fā)揮作用。銀行風險管理信息系統(tǒng)建設嚴重滯后，風險管理所需大量業(yè)務信息缺失，無法準確掌握風險缺口。盡管劉明康主席向巴塞爾委員會表示中國銀行業(yè)在2006年仍將執(zhí)行1988年協(xié)議，但這只是基于中國銀行業(yè)現(xiàn)狀的整體回答。同時，劉明康明確指出“考慮到其國內和海外經營的性質和規(guī)模，大銀行應建立有效的、與新協(xié)議一致的內部評級體系；而小銀行應該盡可能多地引進信用風險管理的最佳理念?！比⑽覈虡I(yè)銀行應采取的對策在我國加入WTO后，銀行業(yè)如何適應新巴塞爾協(xié)議和國際競爭的要求，盡快實施全面風險管理已成為一個迫切的理論問題與實踐問題。應該看到，實施全面風險管理，就是銀行對各個業(yè)務層次、各種類型的風險進行綜合管理，是一項具有戰(zhàn)略意義的復雜系統(tǒng)工程，需要銀行配套改革同步進行。當前主要從以下幾個方面進行：第一，明確發(fā)展目標，制定實施全面風險管理的戰(zhàn)略規(guī)劃。第二，完善內控機制，構建全面風險管理的人才考核激勵約束機制。第三，加強研究開發(fā)，建立符合我國國情的全面風險管理預警系統(tǒng)。在實施全面風險管理的過程中，預警系統(tǒng)是全面風險管理大系統(tǒng)中一個非常重要的子系統(tǒng)。顯然，只有在認真分