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個(gè)人理財(cái)練習(xí)三第五章 家庭財(cái)務(wù)報(bào)表和預(yù)算的編制與分析1.家庭資產(chǎn)負(fù)債表與收支損益表間有何關(guān)系?A 以市價(jià)計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異=當(dāng)期儲(chǔ)蓄B 以成本計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異=當(dāng)期儲(chǔ)蓄C 以成本計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異=當(dāng)期儲(chǔ)蓄+當(dāng)期資本利得D 以市價(jià)計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異=當(dāng)期儲(chǔ)蓄-固定資產(chǎn)折舊答案:（B） 解析: 以市價(jià)計(jì)時(shí)，凈值差異=當(dāng)期儲(chǔ)蓄+當(dāng)期資產(chǎn)市價(jià)變動(dòng)2. 有關(guān)家庭資產(chǎn)負(fù)債表的功能，下列敘述何者正確?A 可以顯示一段時(shí)間的家庭收支狀況B 可以顯示一個(gè)時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金流量狀況C 可以顯示一個(gè)時(shí)點(diǎn)的家庭資產(chǎn)與負(fù)債狀況D 可以顯示一段時(shí)間的家庭資產(chǎn)與負(fù)債狀況答案:（C）解析: 資產(chǎn)負(fù)債為存量的觀念，顯示一個(gè)時(shí)點(diǎn)的狀況3. 下列何種情況下是資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整，對(duì)收支帳無(wú)影響?A 借入一筆錢從事股票投資B 把賺錢的股票賣掉，全部用來(lái)還貸款C 把年終獎(jiǎng)金拿來(lái)提前還貸款D 存款到期解約，本利和全用來(lái)轉(zhuǎn)買海外基金答案: （A）解析: A) 負(fù)債增加，資產(chǎn)中股票增加，對(duì)收支無(wú)影響B(tài)) 賣出賺錢股票時(shí)一部分是本金收回，一部分是資本利得視為收入C) 年終獎(jiǎng)金為收入科目D) 存款到期解約利息部分為收入科目4. 年初資產(chǎn)20 萬(wàn)，負(fù)債5 萬(wàn)，年底資產(chǎn)30 萬(wàn)，負(fù)債3 萬(wàn)，資產(chǎn)與負(fù)債均以成本計(jì)價(jià)。當(dāng)年度的儲(chǔ)蓄額應(yīng)為多少?A 2 萬(wàn)B 8 萬(wàn)C 10萬(wàn)D 12 萬(wàn)答案: （D）解析: 年初凈值=20萬(wàn)-5萬(wàn)=15萬(wàn)，年底凈值=30萬(wàn)-3萬(wàn)=27萬(wàn)，凈值差異=27萬(wàn)-15萬(wàn)=12萬(wàn)5. 下列何者不是儲(chǔ)蓄的用途?A 定期定額投資基金B(yǎng) 購(gòu)買月繳儲(chǔ)蓄險(xiǎn)C 繳房貸本金D 繳房貸利息答案: （D）解析: 繳房貸利息為支出的一部分，不是儲(chǔ)蓄的用途6. 有關(guān)編制個(gè)人收支儲(chǔ)蓄表與資產(chǎn)負(fù)債表，下列敘述何者錯(cuò)誤？A當(dāng)期現(xiàn)金凈增加額恒等于收支儲(chǔ)蓄表之當(dāng)期儲(chǔ)蓄額B資產(chǎn)負(fù)債表之期初凈值加本期儲(chǔ)蓄可得出期末凈值C出售股票之資本利得列在收支儲(chǔ)蓄表之收入D繳付房貸之本金列在資產(chǎn)負(fù)債表之負(fù)債的減少答案: （A）解析: 現(xiàn)金增加額可能來(lái)自資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整，不一定等于當(dāng)期儲(chǔ)蓄額第六章 居住規(guī)劃1在比較租房和購(gòu)房時(shí)，有可能提高購(gòu)房吸引力的因素包括：（）。在金融市場(chǎng)投資收益率迅速上升 計(jì)劃居住時(shí)間延長(zhǎng)規(guī)定的貸款成數(shù)提高 通貨膨脹率上升A B. C D.答案：（B）2李先生面臨兩個(gè)選擇：一是在失去貸款購(gòu)買一套價(jià)值較高的房屋；二是在郊區(qū)貸款購(gòu)買一套面積相同的價(jià)值較低的房屋，同時(shí)購(gòu)買一輛家用汽車，汽車無(wú)貸款。若比較二者的年成本，應(yīng)考慮的因素是：（）房屋的維護(hù)成本 . 購(gòu)房首付款的機(jī)會(huì)成本 . 貸款的利息費(fèi)用 . 購(gòu)車款的機(jī)會(huì)成本A B. C D. 答案：（D）3. 租屋年租金2 萬(wàn)，購(gòu)屋要花40 萬(wàn)，另外每年維修與稅為0.5萬(wàn)。以居住5 年，折現(xiàn)率5%計(jì)算，五年后房?jī)r(jià)要以多少錢以上出售，購(gòu)屋才比租屋劃算?A40 萬(wàn)B42.8 萬(wàn)C45.7 萬(wàn)D47.5 萬(wàn)答案: （B）解析: FV(5%,5,1.5,-40)=42.8 因?yàn)樽馕菖c購(gòu)屋的年現(xiàn)金流量差距1.5萬(wàn)，為購(gòu)屋可節(jié)省的年支出，因此以目前房?jī)r(jià)為付出現(xiàn)值，可節(jié)省年支出為收回年金，可得出應(yīng)收回的終值為42.8 萬(wàn)，為購(gòu)屋五年后租購(gòu)現(xiàn)值相等的房?jī)r(jià)。4.小林年收入為10 萬(wàn)元，目前凈資產(chǎn)15 萬(wàn)元，40%為儲(chǔ)蓄自備款與負(fù)擔(dān)房貸的上限，打算5 年后購(gòu)屋，投資報(bào)酬率10%，貸款年限20 年，利率以6%計(jì)，可以負(fù)擔(dān)購(gòu)屋后貸款的屆時(shí)房?jī)r(jià)為多少?A94.5 萬(wàn)B97.4 萬(wàn)C101.8 萬(wàn)D108.1 萬(wàn)答案: （A）解析: 5年后可準(zhǔn)備的自備款 = FV(10%，5，-4，-15) = 48.6 萬(wàn)可負(fù)擔(dān)得房貸額 = PV(6%，20，-4) = 45.9 萬(wàn)自備款+房貸=可負(fù)擔(dān)房?jī)r(jià) 48.6+45.9=94.5萬(wàn)5. 陳先生計(jì)劃3 年后換屋100 萬(wàn)，目前住宅值50 萬(wàn)，房貸20 萬(wàn)，尚有10 年要還，請(qǐng)問(wèn)在不另籌自備款下，新屋還要有多少房貸? 新舊屋的房貸利率都設(shè)為4%，設(shè)此期間房?jī)r(jià)水準(zhǔn)不變。A64.0 萬(wàn)B64.8 萬(wàn)C65.6 萬(wàn)D67.4 萬(wàn)答案: （B）解析: 舊屋年本利攤還=PMT(4%,10,20)=-2.4663 年后舊屋剩余房貸=PV(4%,7,-2.466)=14.8出售舊屋凈收入50 萬(wàn)-14.8 萬(wàn)=35.2 萬(wàn)新屋應(yīng)有房貸=100 萬(wàn)-35.2 萬(wàn)=64.8 萬(wàn)6. 購(gòu)屋居住五年后換屋，舊屋20 年貸款30 萬(wàn)，固定利率5%， 按期本利攤還。新屋總價(jià)80 萬(wàn)，可貸七成，舊屋最低要賣得多少錢，扣除舊屋剩余房貸后，才可以充當(dāng)新屋的自備款? A46.5 萬(wàn)B47.2 萬(wàn)C48.9 萬(wàn)D50.4 萬(wàn)答案: （C） 解析: 舊屋年本利攤還PMT(5%,20,30)=-2.4 5 年后舊屋剩余房貸PV(5%,15,-2.4)=24.9 新屋應(yīng)有自備款=80 萬(wàn)*(1-70%)=24 萬(wàn)出售舊屋應(yīng)達(dá)房?jī)r(jià)-剩余房貸24.9 萬(wàn)=新屋應(yīng)有自備款24 萬(wàn)出售舊屋應(yīng)達(dá)房?jī)r(jià)=24.9 萬(wàn)+24 萬(wàn)=48.9 萬(wàn)7換屋規(guī)劃，舊屋60 萬(wàn),新屋100 萬(wàn)，舊屋貸款余額20 萬(wàn)，剩余期限6 年，利率4%。出售舊屋后不足金額以新屋抵押貸款，若利率不變，每年本利繳款額也不變，新屋貸款要幾年才能繳清?(取最接近者) A10 年B15 年C20 年D25 年答案: （D） 解析: 舊屋年本利攤還PMT(4%,6,20)= -3.82 新屋應(yīng)有房貸=100 萬(wàn)-(60 萬(wàn)-20 萬(wàn))=60 萬(wàn)NPER(4%，-3.82，60，0)=25.2 8. 店鋪通常是以收入還原法估價(jià)，設(shè)若某店面150 平米，每月凈租金收入1.5 萬(wàn)元，還原率6，請(qǐng)問(wèn)其合理總價(jià)為何？A300 萬(wàn)元B360 萬(wàn)元C380 萬(wàn)元D400 萬(wàn)元答案: （A）解析: 1.5 萬(wàn)*12/6%= 300 萬(wàn)9. 如果鄭女士工作后5 年買50 萬(wàn)元房子，又過(guò)10 年后換100 萬(wàn)元新房子，貸款成數(shù)首次為60%，期間10 年，第二次貸款為售舊屋的余額，20 年本利攤還。假設(shè)投資報(bào)酬率為6%，房貸利率為4%，房?jī)r(jià)不變，問(wèn)第一次購(gòu)房前、兩次購(gòu)房間及第二次購(gòu)房后，年儲(chǔ)蓄各為多少元? 解析： 第一段（0-5年）儲(chǔ)蓄3.55 萬(wàn)元： 50 萬(wàn)(1-60%)=20 萬(wàn)， PMT （6%，5，0，20）= -3.55 第二段（6-15年）儲(chǔ)蓄3.7 萬(wàn)元： 50 萬(wàn)60%=30 萬(wàn)，PMT（4%，10，30，0）= -3.70 第三段儲(chǔ)蓄3.68 萬(wàn)元： 100 萬(wàn)-50 萬(wàn)=50 萬(wàn)， PMT （4%，20，50，0）= -3.68 第七章 教育金規(guī)劃1以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是：（）A利息稅調(diào)低后，教育儲(chǔ)蓄相對(duì)于一般儲(chǔ)蓄的優(yōu)惠程度有所減輕B僅就積累資金而言，子女教育年金保險(xiǎn)的投資報(bào)酬率一般較低C子女教育信托適合特定人群或特定情形，而不是普通大眾廣泛適用的理財(cái)手段D年輕夫婦為子女教育而進(jìn)行的投資一定要選擇低風(fēng)險(xiǎn)、低收益的產(chǎn)品答案：（D）2關(guān)于教育金規(guī)劃，正確的說(shuō)法是：（）由于與退休金準(zhǔn)備期高度重疊，教育金可與退休金合并規(guī)劃。若將來(lái)教育支出較少，多于資金可用于養(yǎng)老；若將來(lái)教育支出較多，養(yǎng)老缺口由子女負(fù)擔(dān)。與養(yǎng)老、住房等規(guī)劃不同，教育金通常沒(méi)有強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，所以要有意識(shí)地自行計(jì)劃。子女長(zhǎng)遠(yuǎn)的學(xué)習(xí)費(fèi)用一般很難準(zhǔn)確預(yù)計(jì)。在自己的保額中增加子女未來(lái)教育金的現(xiàn)值，使子女教育納入保險(xiǎn)計(jì)劃，是父母規(guī)劃教育金時(shí)一種未雨綢繆的措施。A B. C D.答案：（C）3趙亮，即將讀完高二，因成績(jī)一般，父母擔(dān)心他考不上國(guó)內(nèi)名牌大學(xué)，因此計(jì)劃將他送往新西蘭自費(fèi)留學(xué)。先讀一年預(yù)科班，再讀大學(xué)本科直至畢業(yè)。趙亮父母現(xiàn)在已經(jīng)準(zhǔn)備好他留學(xué)的全部費(fèi)用。以下哪項(xiàng)教育金規(guī)劃工具，相對(duì)最適合趙亮家庭的需要？（）A趙亮可爭(zhēng)取獎(jiǎng)學(xué)金降低家庭負(fù)擔(dān)。B趙亮可考慮在國(guó)外打工已支付部分支出。C趙亮父母可考慮購(gòu)買基金。D趙亮父母可考慮設(shè)立教育信托基金。答案：（D）4. 如依目前水準(zhǔn)供應(yīng)子女念私立大學(xué)含住宿4 年所需經(jīng)費(fèi)為10 萬(wàn)元；若學(xué)費(fèi)漲幅以5%，投資報(bào)酬率以8%估計(jì)，從子女出生后每月要儲(chǔ)蓄多少錢才能達(dá)到子女高等教育金目標(biāo)?以18 年準(zhǔn)備期計(jì)算求最接近值。A500 元B511 元C525 元D540 元答案: （B） 解析: 18 年后學(xué)費(fèi):=FV(5%，18，0，-10) = 24.07萬(wàn) PMT(8%/12，18*12，0，24.07) = -0.0501 5. 小王剛從大學(xué)畢業(yè)，計(jì)劃工作三年后出國(guó)留學(xué)，預(yù)計(jì)準(zhǔn)備金額10 萬(wàn)元。以目前2 萬(wàn)元的積蓄與每月4000 元的薪水來(lái)算，若年投資報(bào)酬率12% ，問(wèn)應(yīng)有多高的儲(chǔ)蓄率才能達(dá)成出國(guó)留學(xué)計(jì)劃? 解析：此題要算到月，PMT（1%，36，-2， 10）= -0.1641 ，應(yīng)儲(chǔ)蓄1641 元，1641/4000=41% ，應(yīng)有41%的儲(chǔ)蓄率才能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。6. 評(píng)估出國(guó)留學(xué)是否值得，應(yīng)考慮哪些因素? I 每年留學(xué)費(fèi)用開銷II 讀書而為工作期間的年機(jī)會(huì)成本III 深造回國(guó)后的薪資差異IV 預(yù)計(jì)深造的時(shí)間A) I、IV B) I、II、IV C) I、III、IV D) I、II、III 、IV 答案:（D） 解析: 深造薪資差異*深造后工作期(年留學(xué)費(fèi)用+機(jī)會(huì)成本)*深造期間，就值得出國(guó)留學(xué)，因此四項(xiàng)皆有影響7. 假設(shè)念大學(xué)四年的年