創(chuàng)業(yè)計劃書范文-首屆挑戰(zhàn)杯全國大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽金獎作品-(1).doc

創(chuàng)青春 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 1 頁 共 66 頁 創(chuàng)業(yè)計劃書范文創(chuàng)業(yè)計劃書范文 甲殼質(zhì)材料研究甲殼質(zhì)材料研究機器機器設(shè)備設(shè)備估估計計使用壽命使用壽命7年 期末無殘年 期末無殘值值 按直 按直線線折舊法折舊法計計算算 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 應應付付帳帳款按當季材料采款按當季材料采購額購額的的20 提 下季付款提 下季付款 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 預計售量與金額 8750 5750 7250 3250 1000 40 130 230 290 350 0 2000 4000 6000 8000 10000 第一年第二年第三年第四年第五年 金額 萬元 0 150 300 450 銷量 萬根 預計銷售金額預計銷售量 8 2 會計報表分析會計報表分析 重要報表數(shù)據(jù)提示 重要報表數(shù)據(jù)提示 五年銷售收入 萬元 1000 00 3250 00 5750 00 7250 00 8750 00 五年凈利潤 萬元 151 28 1119 34 2684 00 3218 93 3953 64 達到正現(xiàn)金流所需時間 八個月 達到收支平衡所需時間 十四個月 8 2 1比率及趨勢分析比率及趨勢分析 表表 8 比率及趨勢分析比率及趨勢分析 項目 第一年第二年第三年第四年第五年 銷售利潤率 33 6746 6744 3945 18 基本盈利能 力 75 3994 4470 8157 50 資產(chǎn)報酬率 75 3994 4465 5053 19 凈資產(chǎn)收益 率 59 5871 4553 5645 04 投資利潤率 96 97231 81300 55369 15 8 2 2預計銷售趨勢分析預計銷售趨勢分析 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 注 從銷售趨勢圖可至第五年后銷售量及銷售收入增長趨 于平緩 因而銷售利潤率基本保持在 45 左右 收益表顯示公司的經(jīng)濟利潤在后三年比較高 是因為在 預測和報表中使用固定預算 如果考慮彈性預算 銷售 收入受市場變動的影響 如競爭者加入或產(chǎn)品降價等 則銷售利潤會比預算數(shù)據(jù)低 具體考慮在風險假定與分 析中 8 2 3風險假定與分析風險假定與分析 由于在財務預測中 沒有考慮彈性分析 假定價格定在 30 元 根 含稅 的基礎(chǔ)上 銷售利潤較高 變動成本占收入 的 38 23 現(xiàn)假設(shè)由于經(jīng)濟利潤較高 使得潛在競爭者的加 入 爭奪市場份額 公司經(jīng)營達不到預期的銷售 這些因素都 會對公司的銷售收入造成比較大的影響 具體價格 銷量 成本每年的可變化空間如下頁表所示 表 9 第一 年 第二年 第三年 第四年 第五年 實際 數(shù) 25 0025 0025 0025 0025 00 價格 元 臨界 值 28 7816 3913 3313 0012 79 實際 數(shù) 40 00 130 00 230 00 290 00 350 00 銷量 萬根 臨界 值 46 0585 23 122 64 150 80 179 03 變動成 本 萬 實際 數(shù) 659 2 8 1242 6 6 1772 2230 0 8 2639 7 9 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 元 臨界 值 490 4 5 2362 0 0 4456 0 0 5710 0 0 6914 0 0 將各因素實際數(shù)與臨界值比 可見銷售量每年變化到如 表數(shù)據(jù)的臨界點仍可以保本 達到盈虧平衡 最低售價最低售價為 12 5 元左右 變動成本允許有較大的增長 因此 公司在各 方面能承擔一定的不確定性風險 9 管理體系管理體系 9 2公司性質(zhì)公司性質(zhì) 有限責任公司 9 3組織形式組織形式 公司初期擬采取直直線線制制的組織形式 如圖所示 圖 13 公司組織結(jié)構(gòu)圖 9 4部門職責部門職責 董 事 會 由公司的大股東組成 屬于決策層 負責制 董事會 營銷副總經(jīng)理技術(shù)副總經(jīng)理 財務副總經(jīng)理 總經(jīng)理 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略 決定總經(jīng)理的人選 總 經(jīng) 理 負責公司的日常經(jīng)營事務 對董事會負責 決定副總經(jīng)理和部門經(jīng)理的人選 協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系 營銷副總 負責公司總體的營銷活動 決定公司的營銷 策略和措施 并對營銷工作進行評估和監(jiān)控 包括市場 分析 廣告 公共關(guān)系 銷售 客戶服務等 領(lǐng)導全國區(qū) 域銷售代表與各地代理商和經(jīng)銷商進行市場開拓與銷 售 在公司發(fā)展成熟后 分設(shè)市場 公關(guān) 銷售 客戶服 務部 技術(shù)副總 負責生產(chǎn) 技術(shù) R 國內(nèi)醫(yī)用縫合線購買決策影響因素 法律法規(guī)限制 市 場的銷售 購買 使用情況 及醫(yī)生的反饋意見 各地醫(yī)院及醫(yī)生對甲殼質(zhì)產(chǎn)品的價格和心理接受程度 醫(yī)學院專家對縫合線市場的態(tài)度及其對醫(yī)學界的影響 程度 2 2 調(diào)查方法 調(diào)查方法 根據(jù)調(diào)查目的 擬定調(diào)查提綱 采用深度訪談的形式進行 調(diào)查 訪問對象為各醫(yī)院采購人員 手術(shù)室外科醫(yī)生 護士 長 醫(yī)療器械公司以及醫(yī)科大學的教授 在訪談的過程中記 錄和錄音 在整理分析基礎(chǔ)上得出調(diào)查結(jié)果 2 3 調(diào)查時間調(diào)查時間 復賽期間外出調(diào)查于 7 月 24 日至 8 月 3 日進行 上海市 調(diào)查分三次進行 預賽初步調(diào)查 4 月 7 21 日 復賽調(diào)查 7 月 15 日 8 月 7 日 和決賽補充調(diào)查 11 月 7 15 日 2 4 樣本分布樣本分布 為了使調(diào)查的樣本具有代表性 選擇北京 上海 廣州 西安作為被調(diào)查城市 分別抽取一定比例的三甲 二甲 一 甲醫(yī)院進行調(diào)查 共取得 88 個有效樣本 樣本分布如下頁表 所示 樣本分布 表 11 樣 醫(yī)院醫(yī)學醫(yī)療 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 本 地 點 醫(yī)院數(shù)醫(yī)生護士長 采購人 員 院專 家 器械 公司 上 海 141791101 廣 州 855722 西 安 9135502 北 京 440000 39192325總 計 35 88 樣本醫(yī)院等級分布 圖 14 在被調(diào)查城市中 北京 廣州 上海經(jīng)濟較發(fā)達 醫(yī)學水 平較高 醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展快 西安的經(jīng)濟發(fā)展水平相對較 低 醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展較慢 2 5 調(diào)查結(jié)果 調(diào)查結(jié)果 2 5 1 市場現(xiàn)狀 絲線 應用廣泛 其價格便宜 結(jié)實 使用方便 還占領(lǐng) 醫(yī)院等級分布 9 4 5 7 4 0 22 1 0 1 0 0 2 4 6 8 10 上海北京廣州西安 地點 醫(yī)院數(shù) 三甲二甲一甲 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 著大部分縫合線市場 絲線市場中市場份額最大的為上海浦 東金環(huán)醫(yī)療用品有限公司和美國強生公司 美國強生公司絲 線品牌為 愛惜康 其次為天津 杭州等廠家 羊腸線 由于羊腸線本身不可克服的缺陷 在京 滬 穗 三地幾乎已被替代 在西安還有相當大的市場 這主要與西 安經(jīng)濟相對較落后有關(guān) 但被替代的趨勢明顯 主要是南通 天津 上海等生產(chǎn)廠家 PGA 類可吸收縫合線 據(jù)一些資料顯示和我們調(diào)查的結(jié) 果估計 可吸收線用量占縫合線市場的 5 京 滬 穗三地 在使用可吸收線領(lǐng)域已基本全部采用 PGA 類可吸收線 由 于價格因素 在西安僅有少數(shù)醫(yī)院采用 大部分國內(nèi)市場被 進口廠家所占領(lǐng) 以強生 氰胺為主 國產(chǎn)高分子縫合線的 主要品牌為南通 華利康 進口縫合線價格過高 在價格競爭中處于劣勢 但在產(chǎn)品 質(zhì)量及售前 售中 售后服務方面受到醫(yī)生 護士長的好評 強生 氰胺等大公司每年召開產(chǎn)品宣傳會 醫(yī)院隨時需要 隨時送貨 對質(zhì)量問題的反應及時 國產(chǎn)縫合線有國家的優(yōu) 惠政策 價格為進口縫合線的 1 2 2 3 但縫針質(zhì)量不穩(wěn)定 多次發(fā)生質(zhì)量問題 2 5 2 產(chǎn)品優(yōu) 劣勢比較 據(jù)調(diào)查 目前市場上主要產(chǎn)品及其優(yōu)缺點如下表所示 表 12 現(xiàn)有產(chǎn)品市場反饋信息表 優(yōu)點缺點缺點 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 傳統(tǒng)傳統(tǒng)國國產(chǎn)絲線產(chǎn)絲線 1 價格便宜 使用范圍廣泛 2 打結(jié)方便 牢度高 3 比羊腸線更細 皮下縫合 較好 4 無明顯癌變等異常反應 5 無保質(zhì)期限制 過期用環(huán) 乙丙烷消毒 1 少量排異 肝臟排異較 大 2 易產(chǎn)生結(jié)締組織 3 個別情況強度不夠 4 傳統(tǒng)絲線高溫消毒后易 斷 5 易形成結(jié)石 6 一般有反應 會發(fā)紅 發(fā)癢 術(shù)后傷口有疤痕 進進口口絲線絲線 1 單根包裝 使用方便 2 性能優(yōu)于國產(chǎn)絲線 3 副作用較少 1 價格高 規(guī)格不夠多 2 太光滑 打結(jié)不易 3 少量排異 肝臟排異較 大 4 易形成結(jié)石 羊羊腸線腸線 1 與人體細胞相似 可吸收 性強 2 多為國產(chǎn) 價格便宜 組織反應大 易發(fā) 炎 易長肉瘤 規(guī)格不全 打結(jié)不 牢 使用前須鹽水浸泡 使用不便 線體粗 對組織損 傷大 粗糙 穿針時易開 叉 柔韌性不好 易斷 國國產(chǎn)產(chǎn) PGA 線線 1 價格較進口 PGA 類 縫合線低 2 性能較羊腸線好 強度不夠 線體不勻 針線易 脫離 針易斷 售后服務不及時 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 進進口口 PGA 類類可吸收可吸收線線 1 線體柔韌性好 光滑 手 感好 2 單根包裝 規(guī)格齊全 包 裝方便易撕 3 顏色醒目 易于識別 4 帶針 總體反映較國產(chǎn)針 質(zhì)量好 5 針線連接結(jié)實 不易脫落 6 售后服務優(yōu)良 送貨及時 7 吸收反應小 8 沒有因縫線質(zhì)量發(fā)生醫(yī) 療事故 9 針細 組織損傷小 不留 針孔 美觀 1 PGA 材料為化合物 與人體細胞結(jié)構(gòu)不一致 2 價格太高 3 排異反應 易產(chǎn)生 結(jié)締組織 4 部分包裝漢語 英 語混用 5 出現(xiàn)過 5 6 次斷針 事件 西安 6 不易打結(jié) 7 強生 10 0 的線強度 不夠 8 吸收期長 2 5 3 醫(yī)生 護士長對產(chǎn)品的要求 價格較進口便宜 可接受價格大約為強生的 1 2 2 3 無毒 無刺激 能夠被身體完全吸收 無免疫抗原性 生物相容性好 消炎 鎮(zhèn)痛 促進傷口迅速愈合 強度高 粗細均勻 對人體的切割損傷少 光滑 易于打結(jié) 可染色 顏色標志鮮明 易保存 帶針 針要銳利 絕對無菌 內(nèi)外包裝密封易撕 規(guī)格齊全 同一種縫合線要有不同的長度和配不同的針 縫合線打開之后未使用 能否回收 消毒再利用 2 5 4 醫(yī)生 護士長對服務的要求 縫合線生產(chǎn)廠家盡量多與臨床醫(yī)生聯(lián)系 了解手術(shù)需要 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 生產(chǎn)出最貼近臨床的 經(jīng)濟實惠的縫合線 及時對產(chǎn)品反饋意見做出反應 2 5 5 醫(yī)院了解信息和購買途徑 醫(yī)院對醫(yī)用縫合線 屬于醫(yī)療器械大類 的主要了解途徑了解途徑 依次是通過廠家上門推銷和不定期舉辦的產(chǎn)品介紹會 邀請 醫(yī)生參加的培訓班 由中國醫(yī)療器械工業(yè)公司舉辦的 全國 醫(yī)療器械博覽會 每年兩次 各種級別的醫(yī)械博覽會 醫(yī)生 出國深造帶回來的信息 參考其他大醫(yī)院的使用情況 購買購買渠道渠道主要通過廠家的直接銷售或當?shù)卮砩?廠家 會一般向醫(yī)院贈送資料 產(chǎn)品等 獲得醫(yī)生或醫(yī)院對本公司 縫合線的認知 了解等 2 5 6 價格因素在購買決策中的作用 進口可吸收縫合線的價格大致相當于羊腸線的 20 倍左右 個別進口可吸收線價格要高于這個數(shù) 在大型手術(shù)中 縫合線的使用受價格變動的影響不大 但 在普通手術(shù)中 縫合線價格較富于彈性的 愛惜康 和 DEXSON 的價格在普通手術(shù)的費用中所占比例偏高 醫(yī)院 出于對減輕病人負擔的考慮 在普通手術(shù)中 選擇價格相對 低廉的國產(chǎn) PGA 類可吸收縫合線或羊腸線 使人們醫(yī)療質(zhì) 量的提高受到阻礙 據(jù)調(diào)查 高性能可吸收醫(yī)用縫合線平均價格接受度約為 30 40 元 根 2 5 7 縫合線影響因素量表 據(jù)調(diào)查 醫(yī)生和醫(yī)院對售后服務普遍非常重視 除此之外 對其他因素的重視程度見下圖所示 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 圖 15 2 5 8 目標市場 據(jù)調(diào)查結(jié)果分析 醫(yī)用甲殼質(zhì)可吸收縫合線目目標標市市場場涵 蓋醫(yī)院中被高分子可吸收縫合線占領(lǐng)的市場 原有的羊腸線 市場及目前應該用可吸收線而由于各種各樣的原因還在用 絲線的市場 主要是全國各類縣級或縣級以上綜合醫(yī)院 專 科醫(yī)院 保健院等 全國各醫(yī)院中 除了部分較落后的醫(yī)院外 醫(yī)生或護士長 已經(jīng)對可吸收縫合線有一定認知 接受或使用 2 6 市場走勢預測 國內(nèi)整個醫(yī)用縫合線市場總量增長變化不大 與臺灣工 業(yè)技術(shù)研究院統(tǒng)計的全球醫(yī)用縫合線的市場增長率為 4 的 數(shù)值基本吻合 據(jù)調(diào)查 國內(nèi)醫(yī)用縫合線市場使用量增幅不大 但絲線市 場使用比例在不斷下降 可吸收線在越來越多的使用 PGA 類 甲殼質(zhì)可吸收線替代羊腸線和部分絲線是必然的趨勢 而且 由于可吸收線價格較高 由其帶動的醫(yī)用縫合線市場 容量增長遠大于縫合線使用量的增長幅度 隨著我國的醫(yī)療 醫(yī)用縫合線影響因素量表 55 33 70 2 12 2 24 26 9 19 9 26 5 53 40 53 7 7 0 28 30 30 3 2 0 7 0 5 33 10 0 10 20 30 40 50 60 70 80 促進組織生長價格性能專家推薦品牌專業(yè)雜志介紹 百分比 很重要重要一般不重要很不重要 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 衛(wèi)生事業(yè)的進一步長足發(fā)展 相對滯后的醫(yī)療器械類將更加 迅速 可吸收縫合線市場發(fā)展?jié)摿薮?是未來一個極具吸 引力的市場 附附 2 財務附表財務附表 1 第一年收益表第一年收益表 表 13 第 一 年 收 益 表 季報 單位 萬元 第一季第一季 度度 第二季第二季 度度 第三季第三季 度度 第四季第四季 度度 合合計計 一一 產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售收入售收入0 000 00 375 00 625 00 1000 00 減 減 產(chǎn)產(chǎn)品品 銷銷售成本售成本 67 8171 42 120 91 133 59 393 73 產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售 費費用用 80 00 120 00 150 00 170 00 520 00 二二 產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售利售利潤潤 147 81 191 42 104 09 326 4186 27 減 管理減 管理 費費用用 55 0055 0055 0055 00 220 00 財務費財務費用用0 000 000 0017 5517 55 三三 利利潤總額潤總額 202 81 246 4249 09 248 86 151 28 減 所得減 所得 稅稅 0 000 000 000 000 00 四四 凈凈利利潤潤 202 81 246 4249 09 248 86 151 28 2 第第 二二 年年 收收 益益 表表 表 14 第 二 年 收 益 表 季報 單位 萬元 第一季第一季 度度 第二季第二季 度度 第三季第三季 度度 第四季第四季 度度 合合計計 一一 產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售收入700 00800 00750 00 1000 00 3250 00 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 減 減 產(chǎn)產(chǎn)品品 銷銷售成本售成本 135 95168 37164 52181 82650 66 產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售 費費用用 300 00300 00300 00300 00 1200 00 二二 產(chǎn)品銷售利潤產(chǎn)品銷售利潤264 05331 63285 48518 18 1399 34 減 管理減 管理 費費用用 70 0070 0070 0070 00280 00 財務費財務費用用0 000 000 000 000 00 三三 利潤總額利潤總額194 05261 63215 48448 18 1119 34 減 所得減 所得 稅稅 0 000 000 000 000 00 四四 凈凈利利潤潤194 05261 63215 48448 18 1119 34 a 成成 本本 費費 用用 表表 表 15 成 本 費 用 表 單位 萬元 變 動 固 定 分類 金額 項目 第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年 第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年 原材料 226 23 434 16 427 50 507 58 589 29 生產(chǎn)工 人工資 16 00 22 00 28 00 34 00 40 00 制造費 用 45 50 88 50 94 50 112 50 130 50 106 00 106 00 116 00 116 00 116 00 管理費 用 120 00 180 00 280 00 360 00 440 00 100 00 100 00 120 00 140 00 160 00 銷售費 用 250 00 540 00 970 00 125 0 0 0 148 0 0 0 270 00 660 00 103 0 0 0 125 0 0 0 152 0 0 0 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 財務費 用 17 55 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 合 計 641 73 124 2 6 6 177 2 0 0 223 0 0 8 263 9 7 9 509 55 888 00 129 4 0 0 154 0 0 0 183 6 0 0 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 b 資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表 第一年季報 表 16 資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表 第一年季報 單位 萬元 資產(chǎn)資產(chǎn) 一季度一季度 二季度二季度 三季度三季度 四季度四季度負債負債及及權(quán)權(quán)益益一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度 流動資產(chǎn) 流動負債 貨幣資 金 323 5 7 76 97 103 0 2 48 97 應付 帳款 3 139 2016 8019 76 應收帳 款 0 000 0033 7556 25 短期 借款 300 00300 00300 000 00 減 壞帳 準備 0 000 000 560 94 負債合計303 13309 20316 8019 76 應收帳款 凈額 0 000 0033 1955 31 存貨0 0031 5054 2063 20 流動資產(chǎn)合 計 323 5 7 108 4 7 190 4 1 167 4 8 固定資產(chǎn) 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 固定資產(chǎn) 原價 702 0 0 702 0 0 702 0 0 702 0 0 減 累計 折舊 21 5043 0064 5086 00 所有者權(quán)益 固定資產(chǎn)凈 值 680 5 0 659 0 0 637 5 0 616 0 0 實收 資本 1200 0 0 1200 0 0 1200 0 0 1200 0 0 無形資產(chǎn) 300 0 0 300 0 0 300 0 0 300 0 0 盈余 公積 0 000 000 000 00 減 累計攤 銷 3 757 5011 2515 00 未分 配利潤 202 81449 23400 14151 28 無形資產(chǎn)凈 值 296 2 5 292 5 0 288 7 5 285 0 0 所有者權(quán)益 總計 997 19750 77799 86 1048 7 2 資產(chǎn)合計1300 32 1059 97 1116 66 1068 48 負債及權(quán)益 總計 1300 3 2 1059 9 7 1116 6 6 1068 4 8 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 c 資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表 第二年季報 表 17 資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表 第二年季報 單位 萬元 資產(chǎn)資產(chǎn) 一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度負債負債及及權(quán)權(quán)益益一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度 流流動資產(chǎn)動資產(chǎn) 流流動負債動負債 貨幣 資金 235 70511 37746 09904 82 應付 帳款 19 0421 1621 0023 19 應收 帳款 63 0072 0067 5090 00負債合計19 0421 1621 0023 19 減 壞帳 準備 1 051 201 131 50 應收帳款 凈額 61 9570 8066 3888 50 存貨88 4192 89103 17107 51 流動資產(chǎn)合386 06675 06915 63 1100 83 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 計 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 原價 702 00702 00702 00702 00 減 累計 折舊 107 50129 00150 50172 00所有者權(quán)益 固定資產(chǎn)凈 值 594 50573 00551 50530 00 實收資 本 1200 00 1200 00 1200 00 1200 00 無形資產(chǎn) 300 00300 00300 00300 00 盈余公 積 0 000 000 00300 00 減 累計攤 銷 18 7522 5026 2530 00 未分配 利潤 42 77304 40519 88377 64 無形資產(chǎn)凈 值 281 25277 50273 75270 00 所有者權(quán)益 總計 1242 77 1504 40 1719 88 1877 64 資產(chǎn)合計1261 81 1525 56 1740 88 1900 83 負債及權(quán)益 總計 1261 81 1525 56 1740 88 1900 83 挑戰(zhàn)杯 大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽培訓材料 第 35 頁 共 66 頁 2006 3 d 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 第一年季報第一年季報 表表 18 現(xiàn)金流量表 第一年季報 現(xiàn)金流量表 第一年季報 單位 萬元單位 萬元 項項 目目 一季一季 度度 二季二季 度度 三季三季 度度 四季四季 度度 合合計計 一 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量 銷售商品 提供勞 務收到的現(xiàn)金 0 00 0 00 341 2 5 613 7 5 955 0 0 現(xiàn)金流入小計0 00 0 00 341 2 5 613 7 5 955 0 0 購買商品 接受勞務 支付的現(xiàn)金 15 68 46 00 84 40 95 84 241 9 2 經(jīng)營租賃所支付的 現(xiàn)金 5 00 5 00 5 00 5 00 20 00 支付給職工的現(xiàn)金24 00 24 00 24 00 24 00 96 00 支付其他與經(jīng)營活 動有關(guān)的現(xiàn)金 129 7 5 171 6 0 201 8 0 225 4 1 728 5 6 現(xiàn)金流出小計 174 4 3 246 6 0 315 2 0 350 2 5 1086 48 經(jīng)營經(jīng)營活活動產(chǎn)動產(chǎn)生的生的現(xiàn)現(xiàn)金金 流量流量凈額凈額 174 4 3 246 6 0 26 05 263 5 0 131 4 8 二 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量 購建固定資產(chǎn)所支 付的現(xiàn)金 602 0 0 0 00 0 00 0 00 602 0 0 投投資資活活動產(chǎn)動產(chǎn)生的生的現(xiàn)現(xiàn)金金 流量流量凈額凈額 602 0 0 0 00 0 00 0 00 602 0 0 挑戰(zhàn)杯 培訓指南 第 36 頁 共 66 頁 2006 3 三 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量 吸收權(quán)益性投資所 收到的現(xiàn)金 800 0 0 0 00 0 00 0 00 800 0 0 借款所收到的現(xiàn)金 300 0 0 0 00 0 00 0 00 300 0 0 現(xiàn)金流入小計 1100 00 0 00 0 00 0 00 1100 00 償還借款所支 付的現(xiàn)金 0 00 0 00 0 00 300 0 0 300 0 0 分配股利所支付的 現(xiàn)金 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 償付利息所支付的 現(xiàn)金 0 00 0 00 0 00 17 55 17 55 現(xiàn)金流出小計0 00 0 00 0 00 317 5 5 317 5 5 籌籌資資活活動產(chǎn)動產(chǎn)生的生的現(xiàn)現(xiàn)金金 流量流量凈額凈額 1100 00 0 00 0 00 317 5 5 782 4 5 四 四 現(xiàn)現(xiàn)金及