供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度【精品企業(yè)管理參考資料】VIP

供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 2 第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 內(nèi)控概述 一、定義與范圍 本章所述供應(yīng)循環(huán)涵蓋了從物資及服務(wù)的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。 供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部控制指對供應(yīng)計劃、采購作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉儲等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點進行全面監(jiān)控和管理。 二、控制目標 確保采購業(yè)務(wù)集中歸集供應(yīng)管理部門運作，并納入公司的全面經(jīng)營預(yù)算和計劃控制范圍，避免重復(fù)采購和盲目采購； 確保采購業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級授權(quán)的審核體系下進行，以實現(xiàn) 采購業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計劃性、有效性； 確保存貨倉儲業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和標準化操作流程指引下進行，以實現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占壓和資產(chǎn)沉滯。 三、主要控制節(jié)點 各營運部門的需求和請購 進貨渠道建設(shè) 采購計劃制定 采購定價 合同形成 自行采購 倉庫實物流轉(zhuǎn) 3 倉庫信息報告 四、控制政策與方法 歸口各部門采購權(quán)，實施統(tǒng)一采購政策 管理層定期設(shè)定和調(diào)整個別特定自采權(quán)限和特定采購模式，其他物資、服務(wù)等采購權(quán)限歸口供應(yīng)部門，實現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度； 供應(yīng)部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和 業(yè)務(wù)控制標準及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應(yīng)鏈整體的協(xié)同能力和反應(yīng)能力。 采購作業(yè)計劃性控制 在經(jīng)營預(yù)算目標指導(dǎo)下，根據(jù)銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應(yīng)業(yè)務(wù)計劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進度安排，保證充分及時、靈活調(diào)整的供應(yīng)能力，并提供詳盡的資金使用依據(jù)。 采購業(yè)務(wù)分級權(quán)限監(jiān)控 采購業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運作的任意性和盲目性，強化權(quán)限決策和權(quán)限責任。 進貨成本有效性控制 采用供應(yīng)市場分析、供應(yīng)商管理、實施特殊采購 程序規(guī)范、定價權(quán)的授權(quán)控制等多種方法，實現(xiàn)綜合供應(yīng)成本的不斷改進，促進優(yōu)化成本管理之財務(wù)目標的實現(xiàn)。 庫存物資多級帳務(wù)管理 建立倉庫業(yè)務(wù)部門和財務(wù)會計部多層次帳務(wù)體系： 根據(jù)業(yè)務(wù)操作部門和財務(wù)職能部門的特點及需求，形成基層帳務(wù)體系和財務(wù)一級帳務(wù)體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等反映信息地重點和形式， 在多層次帳務(wù)體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務(wù)接口和嚴密的勾稽關(guān)系，實現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機制。 4 倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報告制度 按多種具體營運目標和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標準，定期形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分 析和相關(guān)報表、報告的傳遞和反饋，在向營運部門提供及時、充分供應(yīng)的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。 存貨帳實準確性控制 通過貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標準和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財務(wù)信息的準確性和真實性。 在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制 按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風險較大、物流費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制 生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。 5 第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責 一、 部門及部門職責 1、供應(yīng)循環(huán)管理組織機構(gòu) 供應(yīng)部 ： 直接參與制定公司在既定會計期間內(nèi)整體供應(yīng)政策和預(yù)算安排，規(guī)劃供應(yīng)部內(nèi)部具體業(yè)務(wù)的管理模式； 實施歸口物資的采購、倉儲、配送運輸，相關(guān)的物資購存進度及結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料實物管理、基礎(chǔ)帳務(wù)管理、物料流轉(zhuǎn)帳表和報告、物流信息管理、物流成本控制； 供應(yīng)部內(nèi)部設(shè)一個業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理控制機構(gòu)，即計劃成本組；兩個業(yè)務(wù)運作機構(gòu)，即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機構(gòu)，即檔案資訊組。 計劃成本組 ： 與 財務(wù)管理部在采購計劃和進貨成本控制方面形成主要工作接口，負責物資采購流程與進度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預(yù)算指標的執(zhí)行并匯總分析和報告預(yù)算完成情況； 制定和調(diào)整采購業(yè)務(wù)的操作標準以及特殊采購行為的管理模式，設(shè)定倉庫管理的標準參數(shù)，實施材料市場行情調(diào)研和主要供應(yīng)商調(diào)研，制定進貨成本控制目標和控制方法，組織對采購業(yè)務(wù)執(zhí)行過程、執(zhí)行結(jié)果和供應(yīng)商交易、供應(yīng)商合作的考評，提交供應(yīng)商汰換和新供應(yīng)商引進的建議； 對采購作業(yè)、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行規(guī)范 6 性指導(dǎo)、監(jiān)督，并負責采集、匯總、加工和提供采購業(yè) 務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，包括供應(yīng)商資料、材料市場行情、采購業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)等，向供應(yīng)部經(jīng)理提出改進采購業(yè)務(wù)的建議； 按有關(guān)責任部門設(shè)定的技術(shù)型號標準組織招標采購； 計劃成本組內(nèi)部崗位包括計劃成本主管、材料物資計劃員、非生產(chǎn)性物資計劃員、招標管理員、成本管理員、庫存控制員。 采購組 ： 分解采購計劃，按相關(guān)規(guī)程、指標要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督； 具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，落實供應(yīng)部與供應(yīng)商的交易合作策略，收集 供應(yīng)商和材料市場的基礎(chǔ)信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應(yīng)商交易考核； 采購組內(nèi)部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。 倉庫管理組 ： 庫區(qū)、倉位和運輸配送的具體安排調(diào)度； 倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。 實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標準參數(shù)、倉庫基礎(chǔ)帳務(wù)記錄沖銷、制單和單據(jù)傳遞、定期庫存分析、相關(guān)帳表匯總和報告等信息監(jiān)管，在帳務(wù)管理和庫存信息分析管理上與財務(wù)管理部形成工作接口； 7 倉庫管理組內(nèi)崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料員、 質(zhì)檢員、倉庫統(tǒng)計員、總統(tǒng)計員。 檔案資訊組 ： 匯總、歸集、建檔、維護、更新所有采購業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文檔，包括供應(yīng)商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標采購工作檔案等； 按權(quán)限級別控制檔案資料的調(diào)用； 定期對原始信息數(shù)據(jù)進行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數(shù)據(jù)庫，提交相應(yīng)報表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持； 檔案資訊組內(nèi)設(shè)立檔案管理員。 2、供應(yīng)循環(huán)涉及部門及職責 財務(wù)管理部 ： 按業(yè)務(wù)控制要點和權(quán)限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供應(yīng)循環(huán)控制，主要職權(quán)包括供應(yīng)計劃和資 金計劃的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標議標采購、以及相關(guān)控制評價工作。 會計部 ： 定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細帳表，負責重點環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。 各職能部門 （生產(chǎn)部、設(shè)備部及其他）： 提出物資和勞務(wù)等項目請購需求，傳遞需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。 法務(wù)部 ： 8 對采購合同進行法律條款審定，并負責最后合同簽章。 質(zhì)量技術(shù)部 ： 負責材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗和驗收工作。 審計部 ： 對采購作業(yè)和自采過程進行定期稽核，提交稽核報告。 二、崗位職責 供應(yīng)部經(jīng)理 ： 協(xié)調(diào)和規(guī)劃部門內(nèi)具體工作，落實供應(yīng)部相關(guān)預(yù)算任務(wù)，并根據(jù)預(yù)算限額控制本部門的業(yè)務(wù)運作； 審定采購庫存業(yè)務(wù)參數(shù)指標的設(shè)定結(jié)果； 制訂和調(diào)整供應(yīng)商管理與合作的原則和政策； 審定進貨價格成本控制目標并指導(dǎo)具體推進措施，審定存貨流轉(zhuǎn)的改進目標并指導(dǎo)具體推進措施； 審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報告； 審核超預(yù)算采購支出和費用支出。 計劃成本主管 ： 制訂采購業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預(yù)算分析報告； 匯總、審核、修訂和提交物資供應(yīng)計劃，根據(jù)計劃審定結(jié)果下達采購指令，組織監(jiān)督采購經(jīng)理計劃完成情況； 組織 供應(yīng)商規(guī)劃和管理工作，制訂進貨價格成本控制目標和推進具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導(dǎo)計劃成本組公室的整體工作。 材料物資計劃員 ： 9 制訂并根據(jù)實際物料需求的變動調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供應(yīng)計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息； 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。 非生產(chǎn)性物資計劃員 ： 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應(yīng)計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息； 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。 成本控制員 ： 負責集團內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)商的年度、半年度利潤成本分析，定期 進行外部重點供應(yīng)商季度詢價，控制采購經(jīng)理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料； 根據(jù)基本進貨成本信息和財務(wù)管理部傳遞的成本變動數(shù)據(jù)，提交重點物料進價成本管理改進目標的建議。 招標管理員 ： 負責按照設(shè)備部及使用部門共同制訂的設(shè)備購置質(zhì)量、型號、技術(shù)規(guī)格標準和進貨渠道限制標準，制作標書，組織具體招標活動，并與設(shè)備部和使用部門共同確認招標結(jié)果，向采購組傳遞采購指令； 歸集所有招標工作檔案并在資訊組存檔。 庫存控制員 ： 負責庫存物資動態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標的達成情況； 與統(tǒng)計員進行數(shù)據(jù) 交流，定期分析庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)情況，向倉庫主管和財務(wù)管理部提交庫存分析相關(guān)報表和報告； 10 定期按庫存參數(shù)標準提出補貨需求。 檔案管理員 ： 負責合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)據(jù)供應(yīng)商文件的歸檔、維護、更新，進行重要信息匯總統(tǒng)計，每月出據(jù)分類匯總報表； 按權(quán)限管理資料調(diào)用，對供應(yīng)部內(nèi)部主管以上級別管理人員調(diào)用資料提供全部權(quán)限，主管以下級別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，供應(yīng)部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理確定權(quán)限。 采購主管 ： 分解采購計劃，下達采購指令，指導(dǎo)和監(jiān)督采購經(jīng)理完成采購業(yè)務(wù)，完成計劃成本組的采 購計劃； 對采購經(jīng)理的供應(yīng)商詢比價進行基本控制審核，組織收集供應(yīng)商和原材料市場的一般數(shù)據(jù)資料。 采購經(jīng)理（采購員） ： 按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應(yīng)商實施詢比價程序，跟催供應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應(yīng)市場行業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議。 倉庫主管 ： 指導(dǎo)和監(jiān)督物資日常進出庫作業(yè)，制訂和調(diào)整庫存參數(shù)； 組織進行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析報告； 制訂庫存管理改進目標和推進具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常 狀態(tài)解決方案。 倉庫管理員 ： 11 負責倉庫的日常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理報告。 收料員 ： 物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 發(fā)料員 ： 物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 質(zhì)檢員 ： 參予入庫交接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質(zhì)檢抽樣，填寫請驗單，協(xié)助質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員進行檢驗工作。 總統(tǒng)計員 ： 物 資進出票據(jù)匯總，建立并具體負責庫房二級明細帳核算統(tǒng)計工作； 與倉庫統(tǒng)計員核對月進銷存報表，向會計部報月報表和匯總出入庫單據(jù)。 倉庫統(tǒng)計員 ： 物資進出票據(jù)匯總，各倉庫的臺賬（三級賬）和每日進銷存報表核算統(tǒng)計工作，當月進銷存報表，與供應(yīng)部總統(tǒng)計員核對報表。 12 第三節(jié) 授權(quán)體系 供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限級別及對應(yīng)的有關(guān)職責，執(zhí)行采購及庫存管理的項業(yè)務(wù)的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。 供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。 項目 發(fā)起部門 協(xié)商會簽部門 審核部門 審批部門 物料供應(yīng)計劃 計劃員 計劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理、分管副總 計劃超預(yù)算說明 計劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 物資請購 各部門 倉庫管理員 部門主管 部門部長 1 萬元以下預(yù)算外請購 各部門 倉庫管理員 部門主管 部門部長、分管副總 1 萬元以上預(yù)算外請購 各部門 倉庫管理員 部門主管 部門部長、總經(jīng)理 自采權(quán)限首次分派 項目負責人 供應(yīng)部經(jīng)理、財務(wù)管理部部長 總經(jīng)理 自采權(quán)限年度審定、調(diào)整 項目負責人 供應(yīng)部經(jīng)理、財務(wù)管理部部長 總經(jīng)理 各部門零星備用金自采權(quán)確定 各部門部長 供應(yīng)部經(jīng)理、財務(wù)管理部部長、結(jié)算中心負責人 總經(jīng)理 項目自采詢比價 項目自采人員 項目二級財務(wù)人員 項目負責人 分管副總 部門備用金自采詢比價 部門內(nèi)自采人員 部門部長 分管副總 自采不經(jīng)詢比價授權(quán) 項目部門自采人員 項目負責人部門部長 分管副總 預(yù)算內(nèi)項目自采 5 萬元以下合同 項目自采人員 項目負責人 預(yù)算內(nèi)項目自采5-10 萬元合同 項目自采人員 分管副總 預(yù)算內(nèi)項目自采 10萬元以上合同 項目自采人員 總經(jīng)理 預(yù)算外項目自采 1 萬 項目自采人 分 管副總 13 項目 發(fā)起部門 協(xié)商會簽部門 審核部門 審批部門 元以下合同 員 預(yù)算外項目自采 1 萬元以上合同 項目自采人員 總經(jīng)理 項目自采大宗采購申請 項目自采人員 項目負責人 大宗采購標準制定 計劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部、財務(wù)管理部 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 符合標準但不實行大宗采購 使用部門 企業(yè)發(fā)展部 計劃成本主管 分管副總 大宗采購合同期限標準制定 計劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部、財務(wù)管理部 分管副總 實際采購合同超期限標準 招標管理員 使用部門、企業(yè)發(fā)展部 分管副總 大宗采購程序 計劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 招標失敗或無效的處理 使用部門 企業(yè)發(fā)展 部、財務(wù)管理部 計劃成本主管 分管副總 20 萬以下物資大宗采購合同 招標管理員 分管副總 20 萬以上物資大宗采購合同 招標管理員 總經(jīng)理 固定資產(chǎn)和工程等項目大宗采購合同 招標管理員 分管副總、總經(jīng)理 定點采購標準制定 計劃成本主管、采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 定點供應(yīng)商名單確定 計劃成本主管 各使用部門 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 物資定點采購年度合同 采購主管 生產(chǎn)部、使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財務(wù)管理部 分管副總、總經(jīng)理 非生產(chǎn)性物資定點供貨形式確定 采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 定點供 應(yīng)商汰換和取消定點資格 采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 物資停止定點采購 使用部門采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 固定資產(chǎn)請購 使用部門 部門部長 5 萬元以下固定資產(chǎn)預(yù)算外請購 使用部門 部門部長 分管副總 5 萬元以上固定資產(chǎn)預(yù)算外請購 使用部門 部門部長 總經(jīng)理 14 項目 發(fā)起部門 協(xié)商會簽部門 審核部門 審批部門 生產(chǎn)性設(shè)備采購合同 采購經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 5 萬元以下非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同 采購經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 5-10 萬元非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同 采購經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 10 萬元以上非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采 購合同 采購經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 使用部門與供應(yīng)部共同采購固定資產(chǎn) 使用部門 分管副總 勞務(wù)及服務(wù)請購 使用部門 部門部長 分管副總、總經(jīng)理 10 萬元以下勞務(wù)及服務(wù)采購合同 采購經(jīng)理 分管副總 10 萬元以商勞務(wù)及服務(wù)采購合同 采購經(jīng)理 總經(jīng)理 采購作業(yè)控制參數(shù)設(shè)定 計劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 1 萬元以下詢比價申報單 采購經(jīng)理 成本控制員 1 萬元以上詢比價申報單 采購經(jīng)理 采購主管 成本控制員 新供應(yīng)商開發(fā) 計劃成本組 質(zhì)量技術(shù)部、企業(yè)發(fā)展部 供應(yīng)部經(jīng)理 供應(yīng)商 考評體系 計劃成本組、采購組 供應(yīng)部經(jīng)理 供應(yīng)商汰換 采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 年度供貨或服務(wù)協(xié)議 采購組 生產(chǎn)部、其他使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財務(wù)管理部 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總、總經(jīng)理 非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 采購組 供應(yīng)部經(jīng)理 5 萬元以下非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 采購組 供應(yīng)部經(jīng)理 5-20 萬元非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 采購組 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 20 萬元以上非年度 采購組 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 15 項目 發(fā)起部門 協(xié)商會簽部門 審核部門 審批部門 供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 變更和解除合同 采購組 供應(yīng)部經(jīng)理 采購超指導(dǎo)價格 采購經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 物資采購合同定價權(quán)： 單價 2000 元以下 采購經(jīng)理 采購主管 單價 2000-5000 元 采購經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 單價 5000-20000 元以下 采購經(jīng)理 分管副總 單價 20000 元以上 采購經(jīng)理 總經(jīng)理 安全庫存量設(shè)定 庫存控制員 計劃成本主管、采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 標準周轉(zhuǎn)率制訂 庫存控制員 計劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 生產(chǎn)部門退料 生產(chǎn)車間 車間主任 質(zhì)量技術(shù)部 盤贏盤虧賬務(wù)處理 倉庫 倉庫主管 供 應(yīng)部經(jīng)理、會計部部長 總經(jīng)理 不合格退料銷毀 倉庫 質(zhì)量技術(shù)部、倉庫主管 供應(yīng)部經(jīng)理 滯料銷毀 倉庫 倉庫主管 供應(yīng)部經(jīng)理、會計部部長 總經(jīng)理 16 第四節(jié) 管理制度 物資供應(yīng)計劃 （ P2-Z1-J4-1） 一、目的 本管理文件明確了物料供應(yīng)計劃編制和采購計劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)范，以制定滿足公司日常生產(chǎn)運營需要的物資供應(yīng)計劃，指導(dǎo)具體采購工作。 二 、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低值易耗品）和非生產(chǎn)性物料（辦公勞保用品）的定期 供應(yīng)計劃編制及審核。 三、相關(guān)程序及制度 預(yù)算管理制度 P5 資金管理制度 P3 四、業(yè)務(wù)流程 1、計劃制訂與調(diào)整 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末 材料物資計劃員 醫(yī)貿(mào)公司 生產(chǎn)部 設(shè)備部 庫存控制員 物資材料計劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部、設(shè)備部和庫存控制員的書面月度生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)和庫存物資補貨需求資料， 分別是： 醫(yī)貿(mào)公司的季度滾動銷售預(yù)測、本月訂貨計劃、 生產(chǎn)部月度生產(chǎn)計劃和生產(chǎn)部物料需求表、 設(shè)備部五金備件需求表、 倉庫管理組的月度庫存補貨需求表和月末存貨狀態(tài)明細表 17 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 2 上季末 非生產(chǎn)性物資計劃員 各職能部門 各職能部門按季度以書面計劃表的形式向非生產(chǎn)性物資計劃員傳遞非生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù) 3 當月中以前 材料物資計劃員 醫(yī)貿(mào)公司 生產(chǎn)部 設(shè)備部 材料物資計劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部當月生產(chǎn)性物資需求調(diào)整數(shù)據(jù)， 分別是： 醫(yī)貿(mào)公司的追加訂貨需求、 生產(chǎn)部的生產(chǎn)調(diào)整計劃、生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表、 4 上月末當月中 材料物資計劃員 材料物資計劃員制定和調(diào)整生產(chǎn)性物資月度供應(yīng)計劃 5 上季末 非生產(chǎn)性物資計劃員 非生產(chǎn)性物資計劃員制定非生 產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計劃 6 上月末上季末 計劃成本主管 計劃成本主管核定或修訂物資供應(yīng)計劃，保證物資供應(yīng)計劃合理性，充分滿足各生產(chǎn)經(jīng)營部門的需求，并符合采購作業(yè)參數(shù)標準 7 上月末 采購經(jīng)理 采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 采購經(jīng)理按未結(jié)款情況提交當月預(yù)計付款需求 8 采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 采購經(jīng)理的付款需求，經(jīng)采購主管和供應(yīng)部經(jīng)理審批后，傳遞至計劃成本主管 9 上月末 計劃成本主管 計劃成本主管根據(jù)采購經(jīng)理付款需求和當月供應(yīng)計劃統(tǒng)一形成供應(yīng)部月度資金用款計劃 18 2、 計劃審批和報備 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末 計劃成本主管 計劃成本主管分別對材料物資供應(yīng)計劃和非生產(chǎn)性物資供應(yīng)計劃中超預(yù)算部分形成說明報告 2 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 財務(wù)管理部 計劃成本主管將該說明報告交供應(yīng)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批，并將審批后的報告轉(zhuǎn)至財務(wù)管理部備案 3 月末 計劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 計劃成本主管將材料物料月度供應(yīng)計劃和月度調(diào)整計劃、非生產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計劃、月度資金用款計劃報供應(yīng)部經(jīng)理和分管副總審批 4 月末 計劃成本主管 財務(wù)管理部 計劃成本主管將材料物資月 度供應(yīng)計劃、月度調(diào)整計劃和非生產(chǎn)性物料季度供應(yīng)計劃、月度資金用款計劃各一份報財務(wù)管理部備案，另一份在計劃成本組留存 3、計劃分解和執(zhí)行 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末本月中 生產(chǎn)部 采購主管 采購主管獲得生產(chǎn)部月度生產(chǎn)排程表和排程調(diào)整表 2 上月末本月中 采購主管 采購經(jīng)理 采購主管根據(jù)月供應(yīng)計劃和生產(chǎn)排成分解月供應(yīng)計劃至周采購作業(yè)清 19 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 單，向采購經(jīng)理下達采購指令 3 當月初本月初 采購主管 倉庫主管 倉庫管理員 采購主管制訂周到貨計劃，一聯(lián)傳遞給倉庫主管和各倉庫管理員，作為收料依據(jù)，另一聯(lián)在采購組留存 4 采購主管 采購經(jīng)理 采購主管監(jiān)督和協(xié)助采購經(jīng)理計劃執(zhí)行，收集反饋信息 5 采購主管 采購經(jīng)理 每周采購組召集采購計劃執(zhí)行進度總結(jié)會，督促計劃完成，處理影響完成進度的異常情況 五、單據(jù)及報告 生產(chǎn)部物料需求表 生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表 月末庫存補貨需求表 存貨狀態(tài)明細表 五金配件需求表 月度材料物資供應(yīng)計劃 月度材料物資供應(yīng)調(diào)整計劃 季度非生產(chǎn)性物料供應(yīng)計劃 供應(yīng)部月度資金用款計劃 超預(yù)算報告 采 購周作業(yè)清單 周到貨計劃 20 物資請購規(guī)范 （ P2-Z1-J4-2） 一、目的 本管理文件明確了生產(chǎn)經(jīng)營各部門在物資需求計劃外的零星物料需求請購流程，以規(guī)范物資請購的發(fā)起、審批和傳遞程序。 二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和非生產(chǎn)性物資計劃外需求和零星請購。 三、相關(guān)程序及制度 采購作業(yè)控制（ P2-Z1-J4-8） 合同訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 進貨價格及采購成本控制（ P2-Z1-J4-11） 四、業(yè)務(wù)流程 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 各職能部門 各 部門主管 倉庫管理員 各生產(chǎn)經(jīng)營部門提出物資采購申請，經(jīng)各部門相關(guān)人員與倉庫倉庫管理員核實后，填寫一式三聯(lián)物料請購單，經(jīng)本部門主管確定請購物資品種、數(shù)量、建議供應(yīng)商、需求日期等詳細內(nèi)容，并簽字 2 各部門部長 填寫完整的物料請購單交部門部長審批簽字 3 分管副總 總經(jīng)理 凡預(yù)算外物資請購需要按權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批， 預(yù)算外審批權(quán)限具體如下： 1 萬元以下由分管副總審批 21 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 萬元以上由總經(jīng)理審批 4 計劃成本主管 采購主管 經(jīng)審批的請購單兩聯(lián)傳遞至供應(yīng)部，由計劃成本主管作形式審核后，傳遞給采購主管，另一聯(lián)在請購部門自行留存 5 采購主管 采購經(jīng)理 采購主管匯總請購單，根據(jù)請購內(nèi)容安排具體采購作業(yè)，制定零星采購作業(yè)清單，向采購經(jīng)理下達采購指令 6 采購經(jīng)理 屬于年度協(xié)議內(nèi)范圍的物料，采購經(jīng)理直接按協(xié)議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見： 采購作業(yè)控制（ P2-Z1-J4-8） 合同訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 7 采購經(jīng)理 成本控制員 物資請購和使用部門 屬于年度協(xié)議外范圍外的物料，采購經(jīng)理實施詢比價程序，填報詢比價申報單，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報單細節(jié) 內(nèi)容由使用部門確認， 其他具體操作詳見： 采購作業(yè)控制（ P2-Z1-J4-8） 合同訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 進 貨 價 格 及 采 購 成 本 控 制 （ P2-Z1-J4-11） 8 采購主管 采購經(jīng)理 成本控制員 物資請購和使用部門 屬于首次采購的物料，采購經(jīng)理在采購主管指導(dǎo)下實施詢比價程序，填寫詢比價申報單，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報單細節(jié)內(nèi)容由使用部門 22 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 確認， 其他具體操作詳見： 采購作業(yè)控制（ P2-Z1-J4-8） 合同訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 進 貨 價 格 及 采 購 成 本 控 制（ P2-Z1-J4-11） 9 計劃員 采購經(jīng)理 會計部 采購結(jié)束后： 請購單一聯(lián)按物料內(nèi)容的性質(zhì)（生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性）由材料物資計劃員和非生產(chǎn)性物資計劃員進行歸集匯總； 另一聯(lián)由采購經(jīng)理保留待與會計部報帳 10 采購經(jīng)理 會計部 與會計部報帳時，采購經(jīng)理須提交請購單、詢比價申報單、合同或訂單、供應(yīng)商發(fā)票、倉庫入庫單或使用部門接收單各一聯(lián)，并同時填寫提交付款申請單 五、單據(jù)及報告 物料請購單 零星采購作業(yè)清單 詢比價申報單 入庫單 使用部門物資接收單 付款申請單 23 自采業(yè)務(wù)規(guī)范 （ P2-Z1-J4-3） 一、目的 本管理文件明確了個別具有自采權(quán)限的部門自行實施采購行為的操作規(guī)程、管理方法及標準，以規(guī)范個別部門自采的業(yè)務(wù)流程。 二、范圍 本管理文件適用于特定項目（免煎中藥原材料、電子調(diào)配柜原材料）自采管理、特定項目部門（中藥發(fā)展部、醫(yī)藥智能技術(shù)辦）自采管理，以及其他各職能部門零星備用金自采。 三、相關(guān)程序及制度 資金管理 P3 預(yù)算管理 P5 大宗采購管理 （ P2-Z1-J4-4） 定點采購管理 （ P2-Z1-J4-5） 內(nèi)部審計制度 P6 四 、業(yè)務(wù)流程 1、自采權(quán)限設(shè)定和自采額度撥付 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 項目負責人 項目部門負責人 總經(jīng)理 自采權(quán)限的首次分派按如下程序進行： 項目負責人或項目部門負責人提出自采權(quán)申請，附供應(yīng)部經(jīng)理和財務(wù)管理部部長意見； 總經(jīng)理審批，確定可以實施自采業(yè)務(wù)的特定項目或項目部門 2 上年末 財務(wù)管理部 對于自采權(quán)限分派的合理性，各部門 24 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 項目組負責人 項目部門負責人 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 應(yīng)進行年度聯(lián)合審定， 具體程序是： 每年財務(wù)管理部提供該項目或項目部門的財務(wù)分析報告， 項目組負責人、項 目部門負責人、財務(wù)管理部、供應(yīng)部經(jīng)理參照該報告，共同進行年度自采權(quán)限審定，決定是否繼續(xù)分派自采權(quán)或調(diào)整特定自采權(quán)限的范圍， 審定或調(diào)整結(jié)果報總經(jīng)理審批后生效 3 上年末 各職能部門部長 供應(yīng)部 財務(wù)管理部 結(jié)算中心 總經(jīng)理 各職能部門的零星備用金自采內(nèi)容按如下程序確定： 供應(yīng)部、財務(wù)管理部、結(jié)算中心每年參考各部門意見和實際情況，共同審定和調(diào)整各部門零星備用金自采標準，結(jié)果報總經(jīng)理審批后生效， 該審定過程包括備用金限額、各部門小額自采或特殊自采具體范圍 4 年初 結(jié)算中心 每年具備自采權(quán)限的項目，其采購用款由結(jié)算中心根據(jù)項目預(yù)算撥付固定項目額度 5 年初 結(jié)算中心 其他各職能部門的自采備用金限額由結(jié)算中心按每年審定的結(jié)果撥付 4-2 自采業(yè)務(wù)控制 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 25 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 項目自采負責人 項目采購負責人 項目財務(wù)人員 財務(wù)管理部 項目采購在項目組或項目部門內(nèi)安排專人，即項目采購負責人操作， 項目部門或項目組內(nèi)的二級財務(wù)人員嚴格物料采購進貨成本核算和實施成本控制管理，定期向財務(wù)管理部提交項目成本分析報告 2 項目二級財務(wù)人員 部門主管 部門部長 項目負責人 項目自采和各職能部門 備用金自采一般要遵循詢比價程序： 在項目組或項目部門內(nèi)，由二級財務(wù)人員監(jiān)督并審簽采購人員提交的詢比價申報單，再經(jīng)項目負責人和分管副總審批； 其他部門備用金自采由部門部長和分管副總審簽部門內(nèi)采購人員提交的詢比價申報單； 特殊情況授權(quán)直接采購不需詢比價的，必須由項目負責人和部門部長批準，報分管副總審批后授權(quán)采購 3 項目負責任人 總經(jīng)理 預(yù)算內(nèi)項目物料自采的合同和訂單按金額大小分別經(jīng)項目負責人或總經(jīng)理審批， 具體審批權(quán)限如下： 合同價值 5 萬元以下經(jīng)項目負責人審批 合同價值 5 萬元 -10 萬員以上經(jīng)分管副總 26 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 合同價值 10 萬元以上總經(jīng)理審批 4 分管副總 總經(jīng)理 預(yù)算范圍外的超預(yù)算自采合同必須按權(quán)限級別經(jīng)過項目負責人或總經(jīng)理審批，由結(jié)算中心在定額備用金外撥付資金， 審批權(quán)限如下： 合同價值 1 萬元以下經(jīng)分管副總審批 合同價值 1 萬元以上經(jīng)總經(jīng)理審批 5 項目自采負責人 項目負責人 項目自采中符合大宗采購標準的，項目自采負責人發(fā)起大宗采購申請，項目負責人審批同意，按相關(guān)管理程序執(zhí)行，與供應(yīng)部共同操作， 符合定點采購標準的，按相關(guān)管理程序執(zhí)行，嚴格控制進貨渠道 6 內(nèi)審員 對項目自采定期由審計部內(nèi)審員組織專項采購作業(yè)稽核，檢核業(yè)務(wù)操作程序和形成的相關(guān)文檔，形成自采控制稽核評價報告 詳見 內(nèi)部審計制度 P6 五、單據(jù)及報告 詢比價申報單 自采控制稽核評價報告 27 大宗采購管理 （ P2-Z1-J4-4） 一、目的 本管理文件明確了某些易于標準化的材料、大金額固定資產(chǎn)等物資或服務(wù)的特殊采購標準及業(yè)務(wù)操作流程，以便在形成大批量集中采購的同時，加強財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范和優(yōu)化供貨渠道及供應(yīng)價格。 二、范圍 本管理文件適用于非集團內(nèi)關(guān)聯(lián)供應(yīng)商貨源的，易于標準化的生產(chǎn)性原輔料、金額較高的設(shè)備、固定資產(chǎn)、工程材料 、修繕和工程項目（設(shè)備及車間改造、基建工程）、租賃項目及其他服務(wù)項目。 三、相關(guān)程序及制度 固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理 （ P2-Z1-J4-6） 勞務(wù)及服務(wù)采購 （ P2-Z1-J4-7） 合同、訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 四、業(yè)務(wù)流程 1、 大宗采購標準制定 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 年末 計劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部 財務(wù)管理部 分管副總 計劃成本主管會同企業(yè)發(fā)展部、財務(wù)管理部共同制訂適用于大宗采購規(guī)范方法的范圍和標準； 每年依據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營情況進行調(diào)整和修正； 結(jié)果報供應(yīng)部經(jīng)理、分 管副總審批生效； 一般標準參照： 28 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 合同價值 10 萬元以上較易于標準化的物料； 合同價值 10 萬元以上的國內(nèi)采購設(shè)備； 合同價值 10 萬元以上的租賃、工程項目； 合同價值 1 萬元以上的修繕工程項目 合同價值 10 萬元以上的其他服務(wù)項目 2 計劃成本主管 使用部門 企業(yè)發(fā)展部 分管副總 實際采購業(yè)務(wù)中，特殊情況不予招標和邀請報價等大宗采購程序的，供應(yīng)部計劃成本主管參照使用部門和企業(yè)發(fā)展部意見，報分管副總審批同意后，實行普通采購程序 3 年末 計劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部 財務(wù)管理部 供應(yīng)部計劃成本主管、企業(yè)發(fā)展部、財務(wù) 管理部共同制訂經(jīng)大宗采購程序所訂立合同的最長履行時限標準， 每年依據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營情況調(diào)整和修正， 結(jié)果經(jīng)分管副總審批生效 4 年末 招標管理員 使用部門 企業(yè)發(fā)展部 分管副總 實際采購業(yè)務(wù)中，特殊情況下合同履行期限超過標準的，供應(yīng)部招標管理員參照使用部門和企業(yè)發(fā)展部意見，報分管副總審批同意后，執(zhí)行實際合同期限 2、 大宗采購業(yè)務(wù)操作規(guī)范 29 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 使用部門 自采部門 供應(yīng)部 企業(yè)發(fā)展部 根據(jù)使用部門提交的物資需求計劃，自采部門的物資大宗采購申請，計劃成本主管按 大宗采購標準提出大宗采購程序申請， 供應(yīng)部經(jīng)理審批后，計劃成本主管與企業(yè)發(fā)展部共同形成標準物料的大宗采購統(tǒng)籌安排，實施大宗采購程序 2 使用部門 自采部門 供應(yīng)部 企業(yè)發(fā)展部 根據(jù)各部門的固定資產(chǎn)、服務(wù)項目請購要求、自采部門的固定資產(chǎn)、服務(wù)及工程項目大宗采購申請，計劃成本主管按大宗采購標準提出大宗采購程序申請， 供應(yīng)部經(jīng)理審批后，計劃成本主管與企業(yè)發(fā)展部共同安排工程項目、工程材料、服務(wù)項目的大宗采購，實施大宗采購程序 3 使用部門 招標管理員 分管副總 以供應(yīng)部為主，實施大宗采購程序： 使用部門 確定物料質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格型號、工程技術(shù)要求等供應(yīng)條件； 招標管理員按供應(yīng)條件邀請報價或組織招標，制報價邀請書或招標文件； 采用公開招標還是邀請報價由供應(yīng)部決定，分管副總批準； 公開招標可以自行組織，也可委托專業(yè)代理機構(gòu)進行，具體由供應(yīng)部決定，分管副總批準 30 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 4 招標管理員 企業(yè)發(fā)展部 財務(wù)管理部 使用部門 邀請報價的，招標管理員、企業(yè)發(fā)展部和財務(wù)管理部參予議標和監(jiān)督，決定中標人， 公開招標的，招標管理員、使用部門、企業(yè)發(fā)展部、財務(wù)管理部共同組成評標專會，決定中標人 5 計劃稱本主管 招標失敗或無 效的，計劃成本主管根據(jù)企業(yè)發(fā)展部、使用部門及財務(wù)管理部的意見，報分管副總批準，進行二次招標或轉(zhuǎn)入普通采購程序。 3、大宗采購合同規(guī)范 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 招標管理員 分管副總 總經(jīng)理 物資招標或邀請報價的，招標管理員與中標人草簽長期供貨合同，分權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審核后執(zhí)行， 合同審批權(quán)限如下： 合同價值 20 萬以下，分管副總審核， 合同價值 20 萬以上，總經(jīng)理審核 2 招標管理員 分管副總 總經(jīng)理 設(shè)備、固定資產(chǎn)、維修、租賃、工程或其他服務(wù)項目招標或邀請報價的，招標 管理員與中標人草簽設(shè)備、工程材料、工程項目或服務(wù)采購合同，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理審核后執(zhí)行 31 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 3 檔案資訊組 大宗采購由供應(yīng)部檔案資訊組將全程相關(guān)檔案資料按大宗采購編號歸檔和保管 五、單據(jù)及報告 報價邀請書 招標文件 32 定點采購管理（ P2-Z1-J4-5） 一、目的 本管理文件明確了某些材料物資實行定點采購程序的標準及業(yè)務(wù)操作流程，以便在形成集中采購的同時，加強財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范和優(yōu)化供貨渠道及進貨價格，完善供應(yīng)鏈合作。 二、范圍 本管理文件適用于部分原材料、五金備件、儀表電器、低值易耗品、辦公勞保用 品及其他物資材料的定點采購程序。 三、相關(guān)程序與制度 供應(yīng)商管理 （ P2-Z1-J4-9） 合同、訂單管理 （ P2-Z1-J4-10） 四、業(yè)務(wù)流程 1、定點采購標準和范圍設(shè)定 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 年末 計劃成本主管 采購主管 計劃成本主管和采購主管共同確定定點采購物料和定點供應(yīng)商的標準， 每年根據(jù)供應(yīng)商實際變動情況調(diào)整修該兩項標準 2 年末 供應(yīng)部經(jīng)理 該標準提交供應(yīng)部經(jīng)理審批同意后成為確定定點供應(yīng)具體范圍的原則指導(dǎo) 2、定點采購物料及候選定點供應(yīng)商確定 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 33 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 年末 使用部門 定點采購物資使用部門每年提供定點采購物料使用情況的書面反饋資料，提交建議定點采購物料明細表 2 成本控制員 成本控制員每年提供重點供應(yīng)商季度詢價表 3 檔案資訊組 檔案資訊組每年提供現(xiàn)有定點供應(yīng)商半年度評審結(jié)果和年度交易記錄 4 采購主管 計劃成本組 采購主管、計劃成本組提供供應(yīng)市場調(diào)研結(jié)果、邀請報價結(jié)果、推薦定點供應(yīng)商名單和相關(guān)資料 5 供應(yīng)部 供應(yīng)部召集年會，按定點采購標準和以上資料劃定定點采購物料和定點供應(yīng)商候選名單 6 計劃成本主管 采購主管 使用部門 新的候選定點供應(yīng)商可在年初確定，也可根據(jù)供應(yīng)部的市場調(diào)查和生產(chǎn)方面的變化，隨時由采購主管或計劃成本主管提出新的定點供應(yīng)商推薦名單， 擬新選定的定點供應(yīng)商必須經(jīng)供應(yīng)部、使用部門聯(lián)合實地考察，提供考察報告，進入候選定點供應(yīng)商范圍，參與定點供應(yīng)商綜合評議 3、定點供應(yīng)商資格綜合評議 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 34 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 計劃成本主管 生產(chǎn)部 倉庫主管 各使用部門 計劃成本主管組織，生產(chǎn)部、各使用部門參加，參照候選名單、基礎(chǔ)資料和考察報告等進行綜合評議： A 年度綜合評議； B 隨時進行新的候選定點供應(yīng)商資格綜合評議； 以確定定點供應(yīng)商名單和定點采購物資范圍 2 計劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 定點供應(yīng)商名單和定點采購物資范圍形成報告，由計劃成本主管報供應(yīng)部經(jīng)理、分管副總審批同意后生效 4、定點供貨合同 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 采購主管 定點采購的生產(chǎn)用原輔料，采購主管與定點供應(yīng)商洽談，簽訂年度協(xié)議， 協(xié)議簽訂過程的控制見合同、訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 2 采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 其他定點采購物資由采購主管 決定是否采用年度協(xié)議形式合作，報供應(yīng)部經(jīng)理審批 3 采購主管 非生產(chǎn)性物資采用年度協(xié)議方式合作的，采購主管與定點供應(yīng)商洽談，簽訂年度協(xié)議； 協(xié)議簽訂過程的控制見合同、訂單 35 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 管理（ P2-Z1-J4-10） 4 采購經(jīng)理 非年度協(xié)議合作的定點采購，具體采購業(yè)務(wù)中由采購經(jīng)理直接與定點供應(yīng)商簽訂合同或訂單 合同簽訂過程的控制見合同、訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 5、定點供應(yīng)商管理、評審和資格汰換 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 計劃成本組 采購組 計劃成本組和采購組共同制 定定點供應(yīng)商評審內(nèi)容和管理標準，確定定點資格汰換標準，并提供定點供應(yīng)商評審表和定點供應(yīng)商交易記錄表 2 采購經(jīng)理 采購經(jīng)理根據(jù)日常訂單交易情況填列定點供應(yīng)商交易記錄表 3 計劃成本主管 采購經(jīng)理 倉庫主管 使用部門 計劃成本主管組織： 非原材料物資定點供應(yīng)商半年度評審； 生產(chǎn)性原輔料定點供應(yīng)商年度評審；采購經(jīng)理、倉庫主管、使用部門參與，填寫定點供應(yīng)商評審表 4 采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 采購主管根據(jù)定點資格汰換標準和定點供應(yīng)商評審表、定點供應(yīng)商交易記錄表決定定點資格汰換， 報 供應(yīng)部經(jīng)理和分管副總審批 36 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 5 定點合作年度內(nèi)供應(yīng)商出現(xiàn)重大異常，影響正常供應(yīng)的，由采購主管申請，供應(yīng)部經(jīng)理和分管副總審批，取消該供應(yīng)商的定點資格 1、 定點采購范圍變更和記錄 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 使用部門 采購主管 供應(yīng)經(jīng)理 分管副總 合作期內(nèi)發(fā)現(xiàn)定點采購物資不再適用定點采購方式的，使用部門或采購主管提出，供應(yīng)經(jīng)理和分管副總審批，同意停止定點采購 2 檔案資訊組 定點采購的所有材料信息再檔案資訊組編號并歸檔保存 五、單據(jù)及報告 建議定點采購物料明細表 供應(yīng)商季 度詢價表 定點供應(yīng)商綜合評議表 定點供應(yīng)商名單 定點供應(yīng)商評審表 定點供應(yīng)商交易記錄表 37 固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理（ P2-Z1-J4-6） 一、目的 本管理文件明確了一般固定資產(chǎn)和設(shè)備的采購規(guī)程，以規(guī)范生產(chǎn)設(shè)備及其他固定資產(chǎn)的采購。 二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)，包括生產(chǎn)性設(shè)備、非生產(chǎn)性一般固定資產(chǎn)的采購。 三、相關(guān)程序與制度 大宗采購管理（ P2-Z1-J4-4） 合同訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 四、業(yè)務(wù)流程 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 使用部門 部門部長 使用部門主管以上級別人員填寫并提交固定資產(chǎn)請購單，經(jīng)本部門部長和分管副總審簽 2 分管副總 總經(jīng)理 預(yù)算外請購分權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批： 5 萬元以下經(jīng)分管副總審批 5 萬元以上經(jīng)總經(jīng)理審批 3 計劃成本組 審批后的固定資產(chǎn)請購單傳遞至供應(yīng)部計劃成本組， 符合大宗采購標準的，實施大宗采購，進行邀請報價或招標管理程序， 詳見大宗采購管理（ P2-Z1-J4-4） 4 采購經(jīng)理 采用一般采購程序的，供應(yīng)部采購經(jīng) 38 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 成本控制員 使用部門 理負責詢比價，提供詢比價申 報單，經(jīng)成本控制員形式審核后，交使用部門確認擬采購物資的詳細條件內(nèi)容 5 采購經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 總經(jīng)理 采購經(jīng)理按確定后的采購條件，草擬固定資產(chǎn)采購合同，分權(quán)限級別經(jīng)過審批后執(zhí)行： A 生產(chǎn)性設(shè)備 供應(yīng)部經(jīng)理和總經(jīng)理審核 B 非生產(chǎn)性固定資產(chǎn) 合同價值 5 萬以下經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理審核 合同價值 5-10 萬供應(yīng)部經(jīng)理和分管副總審核 合同價值 10 萬以上供應(yīng)部經(jīng)理和總經(jīng)理審核 6 使用部門 分管副總 采購經(jīng)理 某些特殊固定資產(chǎn)可由使用部門申請，分管副總批準，使用部門與采購經(jīng)理共同實施采購，以確保采購標的準確。 五、單據(jù)及報告 固定資產(chǎn)請購單 詢比價申報單 39 勞務(wù)及服務(wù)采購（ P2-Z1-J4-7） 一、目的 本管理文件明確了一般性勞務(wù)及服務(wù)的采購規(guī)程，以規(guī)范勞務(wù)及服務(wù)采購的作業(yè)程序。 二 、范圍 本管理文件適用于各部門在自采范圍以外的一般性勞務(wù)及服務(wù)采購。 三、相關(guān)程序與制度 大宗采購管理（ P2-Z1-J4-4） 四、業(yè)務(wù)流程 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 使用部門 使用部門主管級以上人員填寫勞務(wù)及服務(wù)請購單 2 部門部長 分管副總 總經(jīng)理 勞務(wù)及服 務(wù)請購單經(jīng)本部門部長、分管副總和總經(jīng)理分別審簽 3 供應(yīng)部 采購經(jīng)理 成本控制員 使用部門 須經(jīng)過供應(yīng)部統(tǒng)一采購的： A 供應(yīng)部按標準實施大宗采購程序，見大宗采購管理（ P2-Z1-J4-4） B 不符合大宗采購標準的，由采購經(jīng)理實施詢比價程序，填報詢比價申報單，經(jīng)成本控制員形式審核后，使用部門確認采購內(nèi)容和具體條件，采購經(jīng)理草擬合同，分權(quán)限級別審批后 40 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 執(zhí)行： 合同價值 10 萬元以下，分管副總審批 合同價值 10 萬元以上，總經(jīng)理審批 4 已經(jīng)有確定勞務(wù)及服務(wù)提供商的，不通過供應(yīng)部門，由使用部 門將經(jīng)過審批的勞務(wù)及服務(wù)請購單、經(jīng)審批的合同協(xié)議、付款申請單報備會計部，申請付款。 五、單據(jù)及報告 勞務(wù)及服務(wù)請購單 付款申請單 41 采購作業(yè)控制（ P2-Z1-J4-8） 一、目的 本管理文件明確了控制和監(jiān)督具體采購作業(yè)環(huán)節(jié)的程序、方法和參予人員，以規(guī)范采購作業(yè)的控制流程。 二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍內(nèi)所有非固定資產(chǎn)的采購作業(yè)。 三、相關(guān)程序及制度 內(nèi)部審計制度 四、業(yè)務(wù)流程 1、 作業(yè)參數(shù)控制 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 計劃成本主管 計劃 成本主管設(shè)定重點物料采購周期、采購批量等作業(yè)控制參數(shù)，形成重點物料采購作業(yè)控制參數(shù)表，并根據(jù)物料供應(yīng)變化特點每年或每半年進行一次調(diào)整 2 供應(yīng)部經(jīng)理 重點物料采購作業(yè)控制參數(shù)表報供應(yīng)部經(jīng)理審批后執(zhí)行 3 計劃員 采購經(jīng)理 作業(yè)控制參數(shù)下發(fā)給計劃員和采購經(jīng)理，直接指導(dǎo)采購計劃制定和采購業(yè)務(wù)實施 4 計劃員 計劃員監(jiān)督采購作業(yè)是否達到控制參數(shù)要求 42 2、 詢比價控制 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 在定點采購、大宗采購和其他以年度協(xié)議方式合作以外的采購作業(yè)，要求實 施詢比價程序 2 采購經(jīng)理 須經(jīng)詢比價程序的采購業(yè)務(wù)，采購經(jīng)理要提供至少 3 家供應(yīng)商報價，填寫詢比價申報單 3 采購主管 凡 1 萬元以上采購，詢比價申報單須經(jīng)采購主管審簽 4 成本控制員 使用部門 詢比價申報單經(jīng)成本控制員形式審核后，需要使用部門確認的交使用部門確認，不需要經(jīng)使用部門確認的，按詢比價申報單內(nèi)容下訂單或草簽合同 5 采購經(jīng)理 會計部 經(jīng)審核的詢比價申報單必須與合同或訂單等由采購經(jīng)理在實施采購后及時報備會計部 3、 采購跟催 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 采購經(jīng)理 采購經(jīng)理對日常采購進行供應(yīng)商備貨跟催，并對采購作業(yè)進行異常情況記錄，按訂單或合同編號形成采購業(yè)務(wù)異常記錄表 2 檔案資訊組 采購業(yè)務(wù)異常記錄表作為供應(yīng)商 43 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 交易考核的依據(jù)，定期向檔案資訊組歸檔 3 計劃員 計劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 計劃員定期監(jiān)督和匯總采購作業(yè)具體結(jié)果，對比計劃要求和請購內(nèi)容進行采購作業(yè)準確率統(tǒng)計（品種內(nèi)容、數(shù)量、交貨期），將準確率統(tǒng)計結(jié)果報計劃成本主管和供應(yīng)部經(jīng)理 4 采購經(jīng)理 采購經(jīng)理將發(fā)票、付款日期等結(jié)算條件作備查登記，記錄于發(fā)票、付款登記 表 4、采購稽核 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 內(nèi)審員 財務(wù)總監(jiān) 分管副總 總經(jīng)理 審計部內(nèi)審員組織對采購作業(yè)程序進行定期或不定期稽核，形成稽核報告，報財務(wù)總監(jiān)、分管副總和總經(jīng)理 2 內(nèi)審員 稽核范圍包括供應(yīng)部統(tǒng)一采購和部門自采兩部分，自采稽核程序參照自采管理 五、單據(jù)及報告 重點物料采購作業(yè)控制參數(shù)表 44 詢比價申報單 采購業(yè)務(wù)異常記錄表 發(fā)票、付款登記表 45 供應(yīng)商管理（ P2-Z1-J4-9） 一、目的 本管理文件明確了供應(yīng)商管理的基本內(nèi)容和方 法，以規(guī)范供應(yīng)商的選擇，強化供應(yīng)商合作，提高供應(yīng)鏈效率，降低采購綜合成本。 二、范圍 本管理文件適用于非自采程序和定點采購程序的所有物資供應(yīng)商。 三、相關(guān)程序及制度 四、業(yè)務(wù)流程 1、供應(yīng)商規(guī)劃 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 供應(yīng)部經(jīng)理 計劃成本組 每年供應(yīng)部經(jīng)理制定進貨渠道管理的基本原則和政策，下發(fā)給計劃成本組 2 計劃員 計劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 計劃員分別作出年度供應(yīng)商規(guī)劃（區(qū)位布局、品種分配、開發(fā)計劃、儲備供應(yīng)商范圍），報計劃成本主管和供應(yīng)部經(jīng)理批準，提供供應(yīng)商開發(fā)和 管理的原則與標準 2、供應(yīng)商開發(fā) 步驟 完成時間 涉及