企事業(yè)年度管理框架.doc

企事業(yè)年度管理框架1. 上年度績效檢討2. 環(huán)境分析3. 年度目標(biāo)4. 營運(yùn)計(jì)劃I. 執(zhí)行計(jì)劃（對策）II. 組織編制（人力盤點(diǎn)）III. 管理措施（規(guī)劃督導(dǎo)）5. 訓(xùn)練對策6. 部門預(yù)算7. 所需資源事項(xiàng)8. 執(zhí)行計(jì)劃表項(xiàng)次目標(biāo)執(zhí)行計(jì)劃時(shí)間負(fù)責(zé)人所需資源中長期目標(biāo)短期執(zhí)行目標(biāo)部門目標(biāo)月份目標(biāo)日進(jìn)度週會(huì)檢討月績效檢討週進(jìn)度年度檢討零基預(yù)算制P: PlanP: ProjectB: BudgetS: System預(yù)算1. 營業(yè)預(yù)算（產(chǎn)品別）2. 成本預(yù)算3. 費(fèi)用預(yù)算4. 資本支出I. 業(yè)務(wù)目標(biāo)：結(jié)構(gòu) 業(yè)績目標(biāo)/月份 產(chǎn)品別業(yè)績目標(biāo)Qty/Money 區(qū)域別 客戶別 通路別II. 物料成本（BOM）製造人工營業(yè)費(fèi)用III. 共同費(fèi)用：不易分擔(dān)（郵電.折舊）不需分?jǐn)偅倓?wù)/會(huì)計(jì)）部門費(fèi)用： 行政費(fèi)用：（固定）訓(xùn)練 專案費(fèi)用：依年度計(jì)劃執(zhí)行所需費(fèi)用IV. 固定支出：儀器、設(shè)備、工具預(yù)算程序1. 會(huì)計(jì)科目定義統(tǒng)一，訓(xùn)練告知2. 總目標(biāo)設(shè)定時(shí)，重要支出預(yù)算以或列明3. 準(zhǔn)備必要表單（工作底稿/費(fèi)用表列）4. 各部門編預(yù)算5. 會(huì)計(jì)部門匯整預(yù)算6. 決策者review：調(diào)整預(yù)算7. 會(huì)計(jì)或CEO說明確認(rèn)預(yù)算8. 總預(yù)算確認(rèn)P/C損益表（費(fèi)用120）B/S資付表C/F現(xiàn)金流量1. 行政費(fèi)用2. 工作底稿：行政，專案拉客、接客、教客部門費(fèi)用總表+資本支出預(yù)算管理1. 行政費(fèi)用：由各部門主管2. 專案費(fèi)用基資本支出：申請單位先會(huì)會(huì)計(jì)或稽核先審後依權(quán)責(zé)簽核3. 無預(yù)算編列：一律以簽呈由總經(jīng)理簽核不可控制因素列為檢討之外目標(biāo)管理如何推行與落實(shí)1. 中長期發(fā)展目標(biāo)2. 短期執(zhí)行目標(biāo)年度目標(biāo)月計(jì)劃日重點(diǎn)週計(jì)劃35年P(guān)rocess Management過程管理目標(biāo)管理1. 年度計(jì)劃管理2. 預(yù)算管理 落實(shí)管理績效管理績效評估教育訓(xùn)練3. 專案管理 （重視預(yù)算） （考核） （DST, OJT, DT, TT）檢討：計(jì)劃執(zhí)行（目標(biāo)達(dá)成）預(yù)算檢討面談：Performance Review。每半年（季）預(yù)算、目標(biāo)檢討修正目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算修正1. 依目標(biāo)計(jì)劃預(yù)算2. 至少前半年修正