erp標(biāo)準(zhǔn)工作流程.doc

ERP標(biāo)準(zhǔn)流程(連載)ERP標(biāo)準(zhǔn)流程之一-入庫管理 一、業(yè)務(wù)說明：庫房在收到實(shí)際貨物和相應(yīng)入庫驗(yàn)收單據(jù)的情況下，按照庫房實(shí)物管理制度，清點(diǎn)貨物，按照要求，將貨物存放到指定地點(diǎn)，并在入庫驗(yàn)收單上簽字。入庫驗(yàn)收單的來源存在多種情況：進(jìn)貨入庫、銷退入庫、借貨入庫、移庫入庫、從同級單位調(diào)貨入庫。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，可能還存在只簽字，沒有實(shí)貨的情況，如報溢。在手工業(yè)務(wù)中，不同的入庫實(shí)際上是不同的原始單據(jù)，我們建議，在引入計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)后，我們應(yīng)該將所有入庫單據(jù)統(tǒng)一。二、流程圖：入庫流程如下：三、流程圖說明庫房管理員隨時查詢未記賬的入庫單，根據(jù)實(shí)貨在庫房的存放情況，確定貨位等明細(xì)信息，并檢查如批號等的明細(xì)信息，正確后，入庫記保管帳并打印入庫單，作為記賬的依據(jù)。四、單據(jù)說明入庫單：庫房管理員入庫記賬依據(jù)（一般情況下不包括金額信息，有時被進(jìn)貨單的一聯(lián)代替）。單據(jù)樣式：數(shù)據(jù)項(xiàng)說明：五、報表說明無六、崗位職責(zé)庫房管理員：確保單據(jù)同入庫實(shí)物一致，在系統(tǒng)中將入庫單入庫記賬。若有需要調(diào)整的在庫信息則使用復(fù)核修改入庫單功能進(jìn)行調(diào)整。七、崗位操作規(guī)范A、復(fù)核修改入庫單B、入庫記保管帳八、可以簡化的業(yè)務(wù)流程在人員較少，業(yè)務(wù)流程實(shí)際也不復(fù)雜的企業(yè)，或庫房并不真正利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理的企業(yè)，我們建議在所有業(yè)務(wù)結(jié)束的同時，直接入庫記保管帳，在相關(guān)功能中進(jìn)貨單管理，移庫單管理，調(diào)撥單管理，銷售退貨管理等功能的授權(quán)屬性的功能行為屬性中直接設(shè)置為入庫記保管帳，就能簡化庫房的操作九、可能遇到的特殊問題1.庫房不上計(jì)算機(jī)系統(tǒng)；可以使用簡化的業(yè)務(wù)流程。2.在醫(yī)藥行業(yè)對批號和貨位的管理相當(dāng)嚴(yán)格；必須使用符合修改入庫單功能。3.在管理很規(guī)范的企業(yè)，入庫記賬的依據(jù)必須是原始單據(jù)，并要簽字；原始單據(jù)的打印設(shè)計(jì)必須利于庫房管理員使用，如打印入庫單號等。4.處理某些特殊類型庫房，如調(diào)撥的保管帳，職工福利的保管帳，為方便沖紅票而設(shè)計(jì)的虛擬保管帳等；應(yīng)使用簡化的業(yè)務(wù)流程十、配置說明若自動記保管帳需要在對應(yīng)的業(yè)務(wù)功能中設(shè)置功能行為屬性自動記保管帳。ERP標(biāo)準(zhǔn)流程之二-出庫管理 出庫管理一、業(yè)務(wù)說明庫房管理員按照公司的出庫原則（先進(jìn)先出、批次管理、后進(jìn)先出等），根據(jù)庫房綜合員傳來的銷售發(fā)票、增值稅發(fā)票清單、移庫單、調(diào)撥出庫單、報損單、進(jìn)貨退出單等揀貨出庫，并由揀貨工將貨物送到發(fā)貨區(qū)。二、流程圖出庫流程如下頁圖所示:三、流程圖說明庫房配貨調(diào)度在收到相關(guān)部門傳來的出庫單據(jù)后，進(jìn)行庫房配貨。并打印配貨匯總單。各倉房庫房管理員自動打印揀貨單，根據(jù)揀貨單揀貨并復(fù)核出庫。交搬運(yùn)工將貨物運(yùn)送到指定的發(fā)貨區(qū)或裝箱區(qū)待發(fā)貨。發(fā)貨員根據(jù)客戶提貨單或送貨單（隨貨同行聯(lián)）復(fù)核發(fā)貨。司機(jī)和送貨員將貨物送到客戶處后將客戶簽字的運(yùn)輸聯(lián)返回公司。四、單據(jù)說明配貨單：系統(tǒng)依據(jù)配貨原則進(jìn)行配貨后打印出的單據(jù)，一般記錄相關(guān)單位、貨品、數(shù)量、批號、批次、狀態(tài)等信息。使用揀貨單時其一般用于發(fā)貨前的核對，不使用揀貨單時其可以用于揀貨，代替揀貨單。揀貨單：用于庫房保管員揀貨的單據(jù)，信息項(xiàng)基本于配貨單相同，為了便于揀貨一般分倉房、相關(guān)單位進(jìn)行分頁打印。五、報表說明六、崗位職責(zé)1.配貨調(diào)度：負(fù)責(zé)在系統(tǒng)中進(jìn)行配貨，當(dāng)系統(tǒng)配出的信息需要調(diào)整時使用配貨手工調(diào)整功能進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。在需要的時候?qū)?yīng)配貨失敗的配貨單生成欠貨單。2.庫房管理員：打印揀貨單，并依據(jù)揀貨單進(jìn)行揀貨，將貨品移至備發(fā)區(qū)。需要確保實(shí)物同揀貨單一致。3.發(fā)貨員：將實(shí)物同相關(guān)單據(jù)進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后發(fā)貨。4.送貨員：將貨品及相關(guān)單據(jù)送至客戶處，將運(yùn)輸回執(zhí)由對方簽字后帶回。七、崗位操作規(guī)范A、庫房配貨B、配貨手工調(diào)整C、查詢打印配貨單D、揀貨單管理E、揀貨完工F、備貨完工G、發(fā)貨八、可以簡化的業(yè)務(wù)流程1.利用自動配貨：在一些出庫業(yè)務(wù)中通過設(shè)置可以在相關(guān)單據(jù)確認(rèn)時自動配貨、自動出庫記賬。這種情況一般適用于小型企業(yè)。2.不要揀貨單：不生成揀貨單，打印配貨單來代替揀貨單。這種情況一般適用于只有一個倉房的企業(yè)。3.簡化運(yùn)輸流程：對于運(yùn)輸業(yè)務(wù)簡單的企業(yè)可以不使用運(yùn)輸系統(tǒng)。4.簡化裝箱流程：企業(yè)對散件裝箱業(yè)務(wù)管理要求不高的情況下可以跳過裝箱流程。九、可能遇到的特殊問題1.保管帳定義問題：保管帳定義直接關(guān)系到庫房的配貨模式。某集團(tuán)擁有一個大的倉庫，由一幢大樓組成，大樓有五層，每層樓都是由一個或多個保管員管理。每個保管員記錄一本自己的保管帳，搬運(yùn)工是共用的，或存在較多的搬運(yùn)工，分配到每個樓層。這種模式的庫房管理，結(jié)合PM/BMS3，我們需要討論以下細(xì)節(jié)：A.各倉房之間是否存在串貨行為：每個貨品依據(jù)屬性（大類、品種分類、品種等）是否能確切的指定應(yīng)該存放的地點(diǎn)；B.各倉房的出庫是直接依據(jù)業(yè)務(wù)部門開具的出庫單出庫，還是依據(jù)庫房總體調(diào)度出庫；C.在藥品經(jīng)營企業(yè)，還存在原件、散件問題，原件存放樓層和散件存放樓層貨物之間的移動依據(jù)什么樣的單據(jù)和原則，發(fā)出指令的部門是哪些；D.對客戶的發(fā)貨，公司是否在意統(tǒng)一協(xié)調(diào)：如果某一個樓層因?yàn)槟承┨厥庠驔]有將貨物送到指定的發(fā)貨區(qū)，送給客戶的貨品是否運(yùn)輸；E.庫房怎么管理每個樓層的貨物送到發(fā)貨區(qū)的什么地方；F.在藥品經(jīng)營企業(yè)或散件較多的企業(yè)，包裝和庫房樓層之間的關(guān)系：是在貨物存放樓層直接裝箱，還是存在專門的裝箱區(qū)，散件是否單獨(dú)存放，并和裝箱區(qū)相連；在搞清楚以上問題后，保管帳的設(shè)置就是兩種：A.將每個倉房設(shè)置為PM/BMS3的保管帳；B.將整幢大樓設(shè)置為一個保管帳，每個樓層設(shè)置為倉房；這兩種設(shè)置方法各有利弊：A.A方法是最接近手工的處理辦法，庫房管理員很好理解，但操作的煩瑣性是顯而易見的，開票時必須分開保管帳開，發(fā)票等出庫單據(jù)的打印也必須按照保管帳分頁。出庫單據(jù)傳遞到庫房后，還要繼續(xù)按照庫房分單，明顯減緩出庫效率，并且會造成每個樓層不知道將貨物送到什么地點(diǎn)。散件的處理就更加麻煩，當(dāng)散件庫房不能滿足開票的要求時，必須首先填寫移庫單，并等待兩個樓層出庫和入庫后，才能開票，顯然不符合實(shí)際需求。當(dāng)然散件的處理可以通過管理制度來緩解一定的矛盾，比如隨時補(bǔ)充庫存，依據(jù)產(chǎn)品提供的報警和移庫單的關(guān)系，每天定時補(bǔ)充，但這又要求庫房的管理水平很高，庫房的管理人員能根據(jù)散件的出庫量來核定一個合理的散件庫房的下限和上限。B.B方法是我們推薦的方法。基于這樣的假設(shè)：業(yè)務(wù)部門只關(guān)心貨品的總體庫存，而并不關(guān)注貨品的存放地點(diǎn)，庫房也只關(guān)心貨品的出庫，并不關(guān)注來源，也就是說，出庫的指令應(yīng)該是由一個部門統(tǒng)一下發(fā)并有序，是倉庫內(nèi)部的管理。在這種假設(shè)2.十、配置說明A、位為了選擇系統(tǒng)的配貨策略需要在庫房配貨的功能行為屬性中進(jìn)行設(shè)置，系統(tǒng)目前提供三種配貨策略：批次優(yōu)先、批號優(yōu)先、盡量配一個批號。B、需要在庫房配貨的功能行為屬性中設(shè)置揀貨單生成方式。存貨帳管理存貨帳管理 一、業(yè)務(wù)說明：財務(wù)商品帳管理員是流通企業(yè)財務(wù)部門人員最多的崗位，財務(wù)部門主要根據(jù)經(jīng)營品種的數(shù)量和貨品的存放管理商品明細(xì)帳，為統(tǒng)一名詞，以下所有商品明細(xì)帳統(tǒng)稱存貨帳。存貨帳管理員主要記錄進(jìn)貨、進(jìn)貨補(bǔ)差、進(jìn)貨退出、銷售、銷售退回、報損、報溢、借貨（供銷售）、還貨、內(nèi)部調(diào)撥出、內(nèi)部調(diào)撥退回、內(nèi)部調(diào)撥入、內(nèi)部調(diào)撥退出等業(yè)務(wù)。在一般情況下，存貨明細(xì)帳只按照貨品設(shè)明細(xì)帳，而不管貨品存放的保管帳地點(diǎn)，當(dāng)移庫發(fā)生時，財務(wù)存在兩種處理情況，一是移庫單據(jù)不在業(yè)務(wù)部門和財務(wù)之間傳遞，一是業(yè)務(wù)部門將移庫單傳遞到財務(wù)，但財務(wù)僅僅只是在存貨明細(xì)帳的備注欄記錄貨品的移動。存貨帳貨品的核算方法主要選用：月底加權(quán)平均、移動平均、先進(jìn)先出法、批次核算、銷價核算、計(jì)劃價法，在商品流通企業(yè)主要選用月底加權(quán)平均、移動平均、先進(jìn)先出法、批次核算等方法，在零售行業(yè)主要選用銷價核算方法。選用什么方法都可以，但最重要的原則是：必須仔細(xì)了解手工核算的過程，特別是特殊業(yè)務(wù)的手工處理方法。以下問題是關(guān)鍵點(diǎn)：A.補(bǔ)差問題：a.全部在補(bǔ)差的當(dāng)月轉(zhuǎn)入本期損益；b.補(bǔ)差不轉(zhuǎn)入損益，全部記入存貨明細(xì)帳；c.根據(jù)財務(wù)確認(rèn)的庫存量，決定多少補(bǔ)差轉(zhuǎn)入本期損益，多少記入存貨明細(xì)帳，在以后月分?jǐn)偂.內(nèi)部調(diào)撥的存貨計(jì)價問題：a.調(diào)撥入按照調(diào)撥價記賬；b.調(diào)撥退出按照調(diào)撥價記賬；c.調(diào)撥出按照成本價記賬；d.調(diào)撥退回按照成本價記賬；e.目前還存在調(diào)撥出和退回計(jì)價按照調(diào)撥價記賬的情況；f.調(diào)撥退出也可能存在按照成本價記賬的問題，在實(shí)際業(yè)務(wù)中可能不按照調(diào)撥退出處理，而按照調(diào)撥出處理，這時的成本實(shí)際是按照成本計(jì)價的。C.報損、報溢的存貨計(jì)價問題：a.報損、報溢單在審批時就確認(rèn)了應(yīng)該報損的金額；b.報損、報溢單在審批時只確認(rèn)應(yīng)該報損的數(shù)量；D.借還貨業(yè)務(wù)：發(fā)生在帳外的借貨業(yè)務(wù)肯定是為了銷售，但借貨時的成本是很難確定，財務(wù)在手工處理時經(jīng)常在帳上掛紅字，一是處理方便，同時也是為了隱瞞某些特殊問題。特殊的銷售退回業(yè)務(wù)：某些貨品公司已經(jīng)很長時間不經(jīng)營，或客戶退回的貨品是公司根本上就不經(jīng)營的貨品，此時的貨品成本的確定是令存貨帳管理員頭痛的事情，這樣的規(guī)則一定要把握清楚。此貼子已經(jīng)被作者于二、流程圖存貨帳管理的流程如下：（正向） 與此相對，逆向流程如下： 三、流程圖說明： 正向流程中，存貨帳管理員的工作貫穿于進(jìn)貨、進(jìn)貨結(jié)算、借貨、調(diào)撥、銷售、報損和報溢流程中，根據(jù)不同的流程生成不同的存貨分錄，并將分錄記在傳票上。最后，存貨帳管理員還要核對傳票、對傳票進(jìn)行記帳。對存貨明細(xì)帳產(chǎn)生影響。最后由總帳會計(jì)完成生成財務(wù)憑證的工作。與此相對應(yīng)，在存貨帳管理的逆向流程中，如果存貨帳管理員要回退傳票記帳，那他要回退相應(yīng)流程產(chǎn)生的存貨分錄，進(jìn)而一步步回到相應(yīng)的流程，同樣要作廢相應(yīng)產(chǎn)生的單據(jù)（如發(fā)票）。四、單據(jù)說明:無單據(jù)五、報表說明:A.成本分析表:將成本單價在本月和上月差異在某一百分比的貨品列示出來,共經(jīng)理們參考;B.毛利表:統(tǒng)計(jì)本月存貨出庫所對應(yīng)的毛利金額的報表，此報表統(tǒng)計(jì)的是財務(wù)意義上的毛利不涉及返利等業(yè)務(wù)對成本的影響（一般并不用于業(yè)務(wù)員考核）。六、崗位職責(zé):A.檢查收到的單據(jù)（進(jìn)貨單、進(jìn)貨補(bǔ)差單、借出單、還回單、銷售發(fā)票、調(diào)撥單、報損報溢單等）是否準(zhǔn)確；B.發(fā)現(xiàn)不正確的單據(jù)要及時返回上一部門要求更正；C.按時將收到的單據(jù)利用PM/BMS提供的功能生成存貨帳分錄；D.按照財務(wù)記賬憑證編制要求,正確生成傳票;E.核對傳票分錄正確后,將單據(jù)和對應(yīng)的傳票號交總帳管理員生成正式財務(wù)憑證;F.發(fā)現(xiàn)新經(jīng)營的貨品在沒有入庫而出現(xiàn)銷售時,有義務(wù)和采購員協(xié)商貨品的成本;G.對成本核算方法的選擇應(yīng)根據(jù)經(jīng)營情況和財務(wù)核算的要求向財務(wù)經(jīng)理提出建議;七、崗位操作規(guī)范:A.進(jìn)貨生成存貨傳票分錄B.銷售生成存貨傳票分錄C.調(diào)撥生成存貨傳票分錄D.調(diào)撥出生成存貨傳票分錄E.借貨生成傳票分錄F.報損生成傳票分錄G.報溢生成存貨傳票分錄H.移庫生成存貨傳票分錄I.回退進(jìn)貨生成存貨傳票分錄J.回退銷售生成存貨傳票分錄K.回退調(diào)撥生成存貨傳票分錄L.回退調(diào)撥出生成存貨傳票分錄M.回退借貨生成傳票分錄N.回退報損生成傳票分錄O.回退報溢生成存貨傳票分錄P.回退移庫生成存貨傳票分錄八、可以簡化的業(yè)務(wù)流程:A.存貨分錄可以在單據(jù)保存時直接生成,由業(yè)務(wù)人員直接代存貨帳管理員生成存貨帳分錄,而存貨帳管理員只需要點(diǎn)單就可以了;B.這樣的設(shè)置在采用移動平均,先進(jìn)先出,批次核算方法下是最可行的,可以減少成本的跳動發(fā)生率;九、可能遇到的特殊問題:A.特殊的補(bǔ)差問題;B.期初存在紅字庫存C.由于進(jìn)貨補(bǔ)差等因素月末存貨數(shù)量為零但有金額;十、配置說明:A.定義外部序列號;B.利用不同的外部序列號定義不同類型的存貨傳票,建議一般按照業(yè)務(wù)類型定義,如:進(jìn)貨、銷售、調(diào)撥、借還貨等;C.在生成存貨傳票分錄功能行為屬性中，定義對應(yīng)的存貨傳票；D.在回退存貨傳票分錄功能行為屬性中，將回退復(fù)選框選中；(存貨帳完)進(jìn)貨流程進(jìn)貨流程包括進(jìn)貨業(yè)務(wù)流程、進(jìn)貨結(jié)算付款流程、進(jìn)貨總體回退流程、收貨管理流程和進(jìn)貨退貨流程。 標(biāo)準(zhǔn)流程之四-進(jìn)貨業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)說明企業(yè)管理層根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)在年初指定年銷售計(jì)劃。銷售部門根據(jù)銷售額、銷售利潤等指標(biāo)確定年度、季度銷售目標(biāo)。同時對于主營品種重點(diǎn)照顧。在此基礎(chǔ)之上，進(jìn)貨部門就得到了本年度或季度需要購進(jìn)的品種、數(shù)量信息。當(dāng)然，這也不是進(jìn)貨部門購進(jìn)的唯一依據(jù)。新經(jīng)營品種的采購?fù)沁M(jìn)貨部門、企業(yè)管理層和供應(yīng)商協(xié)商確定的。在此會產(chǎn)生一個粗的進(jìn)貨計(jì)劃。進(jìn)貨計(jì)劃明確后，各個業(yè)務(wù)員大致有了一個進(jìn)貨參考，根據(jù)庫存、銷售信息反饋，業(yè)務(wù)員在日常工作中通過電話、會面等各種方式與供應(yīng)商保持聯(lián)系，確定進(jìn)貨的品種和數(shù)量。此時可以考慮利用進(jìn)貨合同管理。但從實(shí)際情況看，業(yè)務(wù)人員還難以從手工方式轉(zhuǎn)變到利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行日常業(yè)務(wù)管理，進(jìn)貨合同也并不是所有的進(jìn)貨都有，業(yè)務(wù)人員對進(jìn)貨合同的說法比較敏感，建議一切進(jìn)貨記錄都稱為要貨記錄而不要輕易使用系統(tǒng)中的進(jìn)貨合同概念?，F(xiàn)階段看，無庫存情況還是很少的。保留少量庫存不僅僅是流動資金的占用，而且還會需要物理空間。為了保證物理空間能夠滿足需要，需要進(jìn)貨時業(yè)務(wù)員應(yīng)該提前通知倉儲部門準(zhǔn)備庫存地點(diǎn)，對于鐵路送貨等情況，還需要備車提貨。（補(bǔ)充一般送貨的幾種形式）貨到倉庫后，倉庫首先需要驗(yàn)收，對比送貨單和實(shí)物，確認(rèn)后倉庫人員要填寫收貨單據(jù)，明確送貨單位、收貨品種、數(shù)量、質(zhì)量等信息。一方面提供給對方送貨人員作為收貨憑據(jù)，另一方面，則需要將收貨單據(jù)傳遞到業(yè)務(wù)部門辦理記帳手續(xù)。收貨時一般有兩種情況：對方提供價格信息、對方不提供價格信息。這兩種不同的做法對系統(tǒng)的使用是不同的。一般的原則是：庫房只管理貨品的數(shù)量、批號等信息，價格由業(yè)務(wù)部門來確定。進(jìn)貨部門在收到收貨單據(jù)后，查找要貨記錄核對（或填寫）本次進(jìn)貨價格，并在要貨記錄上進(jìn)行標(biāo)記。在手工管理時，還需要在業(yè)務(wù)庫存中添加此記錄，以備察看。價格確定后制進(jìn)貨單據(jù)向下個環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)。關(guān)于應(yīng)付帳款的管理有兩種做法：一、沒有發(fā)票的進(jìn)貨單據(jù)暫時由進(jìn)貨業(yè)務(wù)員管理，等發(fā)票到后業(yè)務(wù)員將進(jìn)貨發(fā)票和進(jìn)貨單據(jù)一起提交給財務(wù)。二、一旦填制進(jìn)貨單據(jù)后就轉(zhuǎn)交給財務(wù)人員管理。這對于企業(yè)財務(wù)處理是不一樣的。關(guān)于發(fā)票價格與進(jìn)貨單據(jù)價格不一致，一般財務(wù)都需要填制存貨調(diào)整單據(jù)對存貨進(jìn)行調(diào)整。二、流程圖 進(jìn)貨業(yè)務(wù)的流程如下所示：(如看不清楚請點(diǎn)擊圖片打開新窗口瀏覽)三、流程圖說明 進(jìn)貨系統(tǒng)目前的進(jìn)貨計(jì)劃管理比較弱，但企業(yè)進(jìn)貨業(yè)務(wù)人員又需要計(jì)劃參考。為了解決這個問題，在實(shí)施處理上可以考慮提供貨品在一定時間范圍內(nèi)的銷售情況，通過平均銷售給業(yè)務(wù)提供進(jìn)貨參考，但并不自動將該銷售轉(zhuǎn)為進(jìn)貨計(jì)劃。如果希望能夠?qū)⒔?jīng)業(yè)務(wù)員確認(rèn)調(diào)整后的進(jìn)貨情況錄入計(jì)算機(jī)，可以考慮使用進(jìn)貨計(jì)劃功能。進(jìn)貨計(jì)劃可以從時間上分為中長期計(jì)劃，系統(tǒng)可以提供的途徑主要包括：根據(jù)銷售情況預(yù)測進(jìn)貨；根據(jù)設(shè)置的上下限生成報警供業(yè)務(wù)人員參考。從實(shí)際使用看，由于沒有很好地進(jìn)行銷售預(yù)測，這兩種途徑的實(shí)用性都比較差。進(jìn)貨合同：在具體實(shí)施過程中，注意系統(tǒng)名詞與企業(yè)習(xí)慣的統(tǒng)一。在實(shí)際中存在兩種情況：一、企業(yè)認(rèn)為系統(tǒng)要求維護(hù)進(jìn)貨合同，則企業(yè)與供應(yīng)商必須簽訂具有法律效應(yīng)的字面文檔。建議在解釋時多使用要貨計(jì)劃等信息；二、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)問題。人員習(xí)慣以及企業(yè)實(shí)施推動力量不足，導(dǎo)致在系統(tǒng)中錄入要貨計(jì)劃的努力很難實(shí)現(xiàn)。這對于后續(xù)流程的實(shí)現(xiàn)方式有較大的影響。進(jìn)貨：進(jìn)貨環(huán)節(jié)是財務(wù)和業(yè)務(wù)的到貨（進(jìn)貨類型的到貨）確認(rèn)過程，該環(huán)節(jié)主要