人身保險公司年度全面風險管理報告框架及風險監(jiān)測指標(.docx

中國保險監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)人身保險公司年度全面風險管理報告框架及風險監(jiān)測指標的通知保監(jiān)壽險2012193號各壽險公司、健康保險公司、養(yǎng)老保險公司：為促進各人身保險公司全面風險管理工作，統(tǒng)一各公司年度全面風險管理報告應包括的基本內容，增強保險公司向董事會和監(jiān)管部門披露公司風險狀況信息的質量，我會制定了人身保險公司年度全面風險管理報告框架及風險監(jiān)測指標，現予印發(fā)，并將相關要求通知如下：一、各壽險公司和健康保險公司應認真落實人身保險公司全面風險管理實施指引（保監(jiān)發(fā)201089號），并按照人身保險公司年度全面風險管理報告框架要求，認真撰寫年度全面風險管理報告，于每年4月30日前將報告提交我會，同時將電子版發(fā)送至聯系人郵箱。二、公司風險監(jiān)測指標中按年度報送的指標和每年第一季度按季度報送的指標，可隨當年年度全面風險管理報告一并提交，其他季度按季度報送的指標請于每季度結束后15個工作日內將電子版發(fā)送至聯系人郵箱。三、養(yǎng)老保險公司參照執(zhí)行，并在年度風險管理報告中就不適用事項做出申明。四、本通知自發(fā)布時生效，請各公司在報送2011年度全面風險管理報告時開始執(zhí)行。聯系人：王德威電 話：01066286210郵 箱：dewei_二一二年三月八日人身保險公司年度全面風險管理報告框架一、公司的全面風險管理概況1.1風險管理組織設置與履職情況公司風險管理組織的基本設置風險管理組織的基本職責和履職情況1.2風險管理流程和制度的建設與改進公司風險管理/管控相關制度與流程的基本描述報告期內對于風險管理相關制度與流程的改進情況1.3風險管理技術及信息系統(tǒng)的建設報告期內風險管理模型、技術的建設情況報告期內風險管理信息系統(tǒng)的建設情況二、公司的總體風險戰(zhàn)略2.1公司的風險偏好體系介紹該部分應至少從風險對盈利、價值、資本、流動性四個方面的多個關鍵財務指標的影響來定義公司風險偏好，同時針對非財務風險也應進行定性或定量偏好的設定。在風險偏好基礎上設定相應的風險容忍度和風險限額。2.2公司的風險偏好執(zhí)行情況報告期內對于已制定的風險偏好體系的總體執(zhí)行情況，包括偏好、容忍度及限額。說明是否有突破的情況以及突破后所采取的措施。除正常的執(zhí)行情況外，報告期內是否對風險偏好體系進行過修訂，如有請說明。2.3風險應對策略公司對于風險的整體管理策略與管理理念三、公司當前面臨的前五大風險事件該部分應就全年公司層面風險事件的影響程度按順序列明，針對每一個風險事件，應包括風險描述、導致其發(fā)生的內外部因素、產生的后果、公司采取的相應應對策略等內容。此外，每年針對五大風險事件的描述中，針對與前一年度報告中相同的風險事件，還應描述對其跟蹤管理的情況，包括是否惡化及其原因分析。四、公司的資本充足性4.1法定償付能力4.1.1 法定償付能力充足性預測與分析根據動態(tài)償付能力測試報告，對未來一年以及未來三年法定償付能力充足率進行預測與分析4.1.2 主要風險對法定償付能力的壓力情景分析根據動態(tài)償付能力測試報告，測試投資收益、退保、新業(yè)務等風險對償付能力的壓力（各公司可針對自身情況進行主要風險的設定）4.2經濟資本（2014年前不作強制要求）4.2.1 經濟資本充足性分析4.2.2 各風險經濟資本的變化與分析五、公司面臨的各類風險及相應的定性和定量披露5.1市場風險5.1.1 風險的現狀及變化從相應的各類風險指標、風險容忍度、風險限額，以及執(zhí)行情況等方面闡述風險的現狀及其變化情況。5.1.2 壓力情景測試5.1.3 風險應對策略5.2信用風險5.2.1 風險的現狀及變化從相應的各類風險指標、風險容忍度、風險限額，以及執(zhí)行情況等方面闡述風險的現狀及其變化情況。5.2.2 壓力情景測試5.2.3 風險應對策略5.3保險風險5.3.1 風險的現狀及變化從相應的各類風險指標、風險容忍度、風險限額，以及執(zhí)行情況等方面闡述風險的現狀及其變化情況。5.3.2 壓力情景測試5.3.3 風險應對策略5.4流動性風險5.4.1 風險的現狀及變化從相應的各類風險指標、風險容忍度、風險限額，以及執(zhí)行情況等方面闡述風險的現狀及其變化情況。5.4.2 壓力情景測試5.4.3 風險應對策略5.5操作風險5.5.1 風險的現狀及變化從相應的各類風險指標、風險容忍度、風險限額，以及執(zhí)行情況等方面闡述風險的現狀及其變化情況。5.5.2 風險評估結果5.5.3 風險應對策略5.6聲譽風險5.6.1 風險的現狀及變化從相應的各類風險指標、風險容忍度、風險限額，以及執(zhí)行情況等方面闡述風險的現狀及其變化情況。5.6.2 風險應對策略5.7戰(zhàn)略風險5.7.1 風險的現狀及變化從相應的各類風險指標、風險容忍度、風險限額，以及執(zhí)行情況等方面闡述風險的現狀及其變化情況。5.7.2 風險應對策略六、下年度重要風險管理工作該部分應針對各公司執(zhí)行人身保險公司全面風險管理實施指引有待改善之處，結合下年度風險管理計劃進行描述，包括但不限于組織設置、制度流程建設、專業(yè)技術及信息系統(tǒng)改善以及針對公司風險管理方面的重要舉措等方面內容。附件：人身保險公司風險監(jiān)測指標匯總表人身保險公司風險監(jiān)測指標匯總表風險類別指標名稱計算公式計算公式說明報送頻率保險風險退保率退保金/（上期末長期險責任準備金+本期長期險保費收入）1、退保金口徑與保險統(tǒng)計科目“退保金（指標代碼a65310001）”口徑相同，退保金和準備金均使用舊會計口徑；2、長期險責任準備金為保險公司資產負債表中壽險責任準備金與長期健康險責任準備金之和；3、長期險保費收入是指一年期以上的人壽保險、健康保險、年金等人身保險業(yè)務的保費收入。季度個人代理人渠道個人業(yè)務13個月保費繼續(xù)率評估期前一年度生效的代理人渠道個人業(yè)務長期險新單生效后第13個月的實收原保險保費/評估期前一年度生效的代理人渠道個人業(yè)務長期險新單原保險保費1、代理人渠道為直接與保險公司簽訂委托代理合同的個人代理人，不含機構代理人及其機構代理人中的個人代理人；2、“個人業(yè)務”指投保人為個人的人身保險業(yè)務；3、“評估期前一年度生效的代理人渠道個人業(yè)務長期險新單”不包含躉交件、猶豫期撤單件、發(fā)生理賠終止件、免繳、注銷、遷出、效力中止及轉換終止的保單；4、寬限期內收到的保費計入“評估期前一年度生效的代理人渠道個人業(yè)務長期險新單于生效后第13個月的實收原保險保費”（分子）；5、評估期前一年度生效的代理人渠道個人業(yè)務長期險保單在前13個月內新增的附加險保費計入“評估期前一年度生效的代理人渠道個人業(yè)務長期險新單于生效后第13個月的實收原保險保費”（分子）。年度銀行保險渠道個人業(yè)務13個月保費繼續(xù)率評估期前一年度生效的銀行保險渠道個人業(yè)務長期險新單生效后第13個月的實收原保險保費/評估期前一年度生效的銀行保險個人業(yè)務長期險新單原保險保費1、銀行保險渠道包含郵政渠道；2、“個人業(yè)務”指投保人為個人的人身保險業(yè)務；3、“評估期前一年度生效的銀行渠道個人業(yè)務長期險新單”不包含躉交件、猶豫期撤單件、發(fā)生理賠終止件、免繳、注銷、遷出、效力中止及轉換終止的保單；4、寬限期內收到的保費計入“評估期前一年度生效的隱含保險渠道個人業(yè)務長期險新單于生效后第13個月的實收原保險保費”（分子）；5、評估期前一年度生效的銀行保險渠道個人業(yè)務長期險保單在前13個月內新增的附加險保費計入“評估期前一年度生效的隱含保險渠道個人業(yè)務長期險新單于生效后第13個月的實收原保險保費”（分子）。年度保險風險個人代理人渠道個人業(yè)務25個月保費繼續(xù)率評估期前二年度生效的代理人渠道個人業(yè)務長期險新單生效后第25個月的實收原保險保費/評估期前二年度生效的代理人渠道個人業(yè)務長期險新單原保險保費1、代理人渠道為直接與保險公司簽訂委托代理合同的個人代理人，不含機構代理人及其機構代理人中的個人代理人；2、“個人業(yè)務”指投保人為個人的人身保險業(yè)務；3、“評估期前二年生效的代理人渠道個人業(yè)務長期險新單”不包含躉交件、猶豫期撤單件、發(fā)生理賠終止件、免繳、注銷、遷出、效力中止及轉換終止的保單；4、寬限期內收到的保費計入“評估期前二年度生效的代理人渠道個人業(yè)務長期險新單于生效后第25個月的實收原保險保費”（分子）；5、評估期前二年度生效的代理人渠道個人業(yè)務長期險保單在前25個月內新增的附加險保費計入“評估期前二年度生效的代理人渠道個人業(yè)務長期險新單于生效后第25個月的實收原保險保費”（分子）。年度銀行保險渠道個人業(yè)務25個月保費繼續(xù)率評估期前二年度生效的銀行保險渠道個人業(yè)務長期險新單生效后第25個月的實收原保險保費/評估期前二年度生效的銀行保險渠道個人業(yè)務長期險新單原保險保費1、銀行保險渠道包含郵政渠道；2、“個人業(yè)務”指投保人為個人的人身保險業(yè)務；3、“評估期前二年生效的銀行保險渠道個人業(yè)務長期險新單”不包含躉交件、猶豫期撤單件、發(fā)生理賠終止件、免繳、注銷、遷出、效力中止及轉換終止；4、寬限期內收到的保費計入“評估期前二年度生效的銀行保險渠道個人業(yè)務長期險新單于生效后第25個月的實收原保險保費”（分子）；5、評估期前二年度生效的銀行保險渠道個人業(yè)務長期險保單在前25個月內新增的附加險保費計入“評估期前二年度生效的銀行保險渠道個人業(yè)務長期險新單于生效后第25個月的實收原保險保費”（分子）。年度短期險賠付率（評估期賠款支出+分保賠款支出+再保后期末未決賠款準備金再保后期初未決賠款準備金-攤回賠款支出-追償款收入）/（短期險自留保費-再保后期末未到期責任準備金+再保后期初未到期責任準備金）1、指標中的短期險包括投保人為個人和團體的所有一年期（含一年）以下的短期險。年度死亡率偏差率（實際賠付金額-理賠時準備金+未決賠款準備金增量）/預期死亡賠付金額-1*100%預期死亡賠付金額=風險保額*內含價值評估采用的假設發(fā)生率1、該指標只統(tǒng)計保險期間在一年（不含一年）以上的以死亡賠付作為主要責任的長期壽險產品的死亡率偏差率；2、合并計算所有相關產品，不分產品計算；3、該指標僅比較過去一年（自然年度）的實際經驗與內含價值假設的偏差情況；4、統(tǒng)計區(qū)間為死亡案件的結案時間。年度保險風險重疾發(fā)生率偏差率（實際重疾賠付金額-理賠時準備金+未決賠款準備金增量）/預期重疾賠付金額-1*100%預期重疾賠付金額=風險保額*內含價值評估采用的假設發(fā)生率1、該指標只統(tǒng)計保險期間在一年（不含一年）以上的以重疾賠付作為主要責任的長期重大疾病保險產品的重疾發(fā)生率偏差率；2、合并計算所有相關產品，不分產品計算；3、該指標僅比較過去一年（自然年度）的實際經驗與內含價值假設的偏差情況；4、統(tǒng)計區(qū)間為重疾案件的結案時間。年度費用超支率（實際產生的費用/精算可用費用-1）100%1、精算可用費用為根據內含價值假設可分配于當期的費用；2、僅統(tǒng)計年度（自然年度）的實際經驗；3、實際產生的費用包括業(yè)務及管理費和營業(yè)稅金附加。年度個人代理人渠道傭金率代理人渠道傭金支出/代理人渠道標準保費*1001、分母的標準保費為評估期內新單原保險標準保費，不含續(xù)期保費；2、分子為評估期內獲得分母所對應的新單保費而支出的傭金（包括直接傭金和間接傭金）；3、標準保費以保監(jiān)會計算得到。年度銀行保險渠道手續(xù)費率銀行保險渠道手續(xù)費支出/銀行保險渠道標準保費*1001、分母的標準保費為評估期內新單原保險標準保費，不含續(xù)期保費；2、分子為評估期內獲得分母所對應的新單保費而支出的手續(xù)費；3、標準保費以保監(jiān)會計算得到。年度市場風險資產負債久期缺口率（資產平均修正久期-負債平均修正久期）/負債平均修正久期1、平均修正久期=Xi*Di（其中：Xi為某項資產、負債分別占資產總額和負債總額的比重；Di為該項資產、負債的修正久期）；2、資產和負債的計量基于財政部頒布的企業(yè)會計準則基本準則、企業(yè)會計準則解釋第2號以及保監(jiān)會相關配套文件得到；3、資產久期的計算僅基于固定收益資產，負債修正久期按照企業(yè)會計準則解釋第2號進行計算；4.僅計算除投連賬戶外的所有賬戶，不需要計算到具體的各賬戶明細。年度利率敏感度可供出售類和交易類債券資產市值*久期*（+150bp）/最低資本1、保持其他條件不變，假設利率上升150個基點，債券范圍包括可轉債。 2、久期使用修正久期；3、最低資本為依據保險公司償付能力管理規(guī)定計算得到的本報告期期末的值。季度市場風險權益風險價值占比權益VAR/市值1、權益VAR值波動率*2.33*10*市值；2、時間區(qū)間采用過去1年歷史數據，如遇到股票歷史數據不足，采用該股票所對應的證監(jiān)會一級行業(yè)指數替代，如遇到股票型基金歷史數據不足，采用上證基金指數替代；3、權益資產指股票和股票型基金，其中基金不含債券型基金、貨幣市場基金和混合型基金；4.僅計算除投連賬戶外的總賬戶，不需要計算到具體的各賬戶。季度權益資產占比權益資產市值/總投資資產1、權益資產指股票和股票型基金，其中基金不含債券型基金、貨幣市場基金和混合型基金。2、僅計算除投連賬戶外的總賬戶，不需要計算到具體的各賬戶；3.投資資產的范圍參見保險公司償付能力報告編報規(guī)則第2號投資資產 。季度權益類資產敏感度（-20%）*權益類資產*其beta/最低資本1、保持其他條件不變，假設滬深300指數下降20%的情況。2、權益資產指股票和股票型基金，其中基金不含債券型基金、貨幣市場基金和混合型基金。3、Beta計算時，資本資產定價模型以滬深300為基準，時間為過去一年。4、僅計算除投連賬戶外的總賬戶，不需要計算到具體的各賬戶。5、最低資本為依據保險公司償付能力管理規(guī)定計算得到的本報告期期末的值。季度不動產投資比例不動產市值/總投資資產1、不動產的定義參見保監(jiān)會保險資金投資不動產暫行辦法（保監(jiān)發(fā)201080號）；2.投資資產的范圍參見保險公司償付能力報告編報規(guī)則第2號投資資產；3、僅計算除投連賬戶外的總賬戶，不需要計算到具體的各賬戶。季度信用風險存款分布（按信用級別）各信用級別的存款余額/總存款余額1、信用級別是指保監(jiān)會認可的評級公司的評級結果，并采用同期孰低原則；2、分別按AAA級、AA級和A級及以下三類進行計算。其中，AA級包括AA+、AA、AA-級別；A級及以下是指除AAA、AA級別以外的信用級別；3、存款僅包括投資性存款，即定存、協(xié)議存款和結構性存款；4、如有外幣存款，統(tǒng)一按統(tǒng)計日期當日的匯率轉換為人民幣計算； 5、僅計算除投連賬戶外的總賬戶，不需要計算到具體的各賬戶。季度存款集中度前五名銀行存款余額/總存款余額1、計算持有的各銀行存款資產并排名； 2、分別計算前五名銀行存款資產占總存款資產的比率；3、存款僅包括投資性存款，即定存、協(xié)議存款和結構性存款。季度信用風險債券分布（按信用級別）各信用評級債券賬面余額/債券賬面余額1、信用級別是指保監(jiān)會認可的評級公司的評級結果，采用同期孰低原則；2、債券包括金融債、企業(yè)債、公司債、可轉債、次級債、次級債務和債權計劃；3、分別按AAA級、AA級和A級及以下三類進行計算。其中，AA級包括AA+、AA、AA-級別；A級及以下是指除AAA、AA級別以外的信用級別。 4.僅計算除投連賬戶外的所有賬戶，不需要計算到具體的各賬戶。季度固定收益產品投資集中度前五大發(fā)行人的固定收益類資產賬面余額/固定收益類資產賬面余額1、計算持有同一發(fā)行人發(fā)行的固定收益類資產并排名； 2、分別計算前五大發(fā)行人固定收益類資產占總固定收益類資產的比率。3、此處固定收益產品包括債券、債權計劃、次級債、次級定期債務；4、僅計算除投連賬戶外的所有賬戶，不需要計算到具體的各賬戶。季度再保險的分出業(yè)務信用分布各信用級別分入公司評估期末分出保費累計/評估期末分出業(yè)務全部分出保費累計1、分出業(yè)務中分入公司標準普爾評級為AAA（含AAA-）、AA（含AA+、AA-）、A（含A+、A-）及其他；2、分入公司信用評級如標準普爾(S&P)沒有評級的,但穆迪(Moody) 、惠譽(Fitch)和阿爾費雷德.貝斯特(A.M.Best)有信用評級的,按國際一般認可的標準換算到標準普爾(S&P)評級；3、信用評級采用同期孰低原則。年度操作風險億元標準保費違規(guī)指數違規(guī)指數=(評估期內壽險公司被依法追究刑事責任次數10+受到責令予以撤換、限制業(yè)務范圍、責令停止接受新業(yè)務、責令停業(yè)整頓或吊銷經營保險業(yè)務許可證處罰次數10+受到10萬元以上罰款處罰次數7+受到10萬元以下罰款處罰次數5+受到警告次數3+受到沒收違法所得、沒收非法財物、責令改正、責令退回所收保費、責令轉回財產處罰次數3+受到通報批評次數2)/評估期內公司億元標準保費1、處罰指國家行政機關（包括但不限于：保險監(jiān)管機構、稅務、工商、人民銀行、消防）、國家司法機關（如法院）和行業(yè)自律組織給予的處罰；2、需統(tǒng)計的受處罰對象包括：公司、公司員工和外勤人員；3、評估期內壽險公司被依法追究刑事責任次數包括公司高級管理人員與其職務有關的犯罪；4、同一違法違規(guī)行為被并處多項處罰措施時，按違規(guī)指數公式中權重較大的一項措施統(tǒng)計；5、標準保費以保監(jiān)會計算得到。年度重大操作風險損失金額每一操作風險事件導致的損失1、僅統(tǒng)計金額超過（含）20萬元，或影響人數超過（含）20人的操作風險事件造成的直接損失；2、統(tǒng)計期間內已報未結事件的損失金額以預估值計入當期統(tǒng)計；3、損失金額可參見保險機構案件責任追究指導意見（保監(jiān)發(fā)201012號）等文件。年