出納業(yè)務管理辦法(餐飲業(yè)).doc

ABC餐飲公司連鎖體系管理制度規(guī)章文件名出納業(yè)務管理辦法類別財務總務管理辦法頁次401-9連鎖體系管理制度規(guī)章出納業(yè)務管理辦法壹、出納的主要工作職責是:一、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，落實order單的領用管理。二、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行。三、建立健全各種出納賬目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。四、積極配合銀行做好各種帳務處理。五、切實遵守交接班的各項規(guī)定，以確保交接的現(xiàn)金及相關數(shù)據(jù)的正確性。六、完成總經(jīng)理或主管交付的其他相關工作。貳、交接班的程序要求一、交接班的程序：1.互相清點交班金及兌換零找金。2.接班人員清點當班實收現(xiàn)金，填寫現(xiàn)金投庫記錄表（如表一），并將現(xiàn)金投庫。3.交接班人員互相溝通，了解營業(yè)店狀況。4.交班人員檢查接班人員服裝儀容。5.接班人員檢查下班人員的皮包與手提袋。二、交接班須準備的除現(xiàn)金外，還包括信用卡單、結賬單及收款機賬簿（如表二）。與財務部交接亦相同。三、現(xiàn)金管理的注意事項1.收款機內(nèi)保持零找金在一萬元以下，若收受現(xiàn)金超過限額規(guī)定，應立即放入現(xiàn)金袋并投入金庫。2.收款機及存放金錢抽屜的鑰匙，平時不得插在鑰匙孔之上。三、現(xiàn)金若有進出金庫，須確實記錄在現(xiàn)金投庫記錄表。四、出納應有其它見證人，在餐廳經(jīng)理場監(jiān)督下，清點列在現(xiàn)金袋投入登記報表上的現(xiàn)金袋總數(shù)相吻合。五、出納應確保實收現(xiàn)金數(shù)目與列在上的現(xiàn)金投庫記錄表數(shù)相吻合。三、閱讀記事本(一)每日在交班時應先閱讀工作記事本，掌握記事本的各項事宜。(二)讀后將安排處理有關問題。四、處理記事本記載的待解決事宜。參、柜臺結賬程序一、核對賬單及確認1.當客人來到柜臺結賬時，確認客人 姓名是否正確，并準確稱呼客人的姓名。2.清楚打印客人賬單，交由客人檢查核對，經(jīng)其認可后在賬單上簽字，確認付費方式。3.客人要求提前付清賬單，但要晚點離店時，服務人員應特別注意客人的消費情況，待客人離店時應陪同客人至大門口。二、結賬1.在客人結賬時要查看計算機中所注明的注意事項。2.確認一切手續(xù)，如無特殊情況，應在二分鐘內(nèi)完成結賬手續(xù)。3.有理貌的為客人迅速準確處理離店手續(xù)，并表示歡迎客人再次光臨本餐廳，祝其旅途愉快。三、付款方式及方法1.現(xiàn)金結算:2.信用卡結算:應有禮貌地請客人出示信用卡及有關證件。A.驗卡:a.查看信用卡是否為本店所接收的種類。b.辨別信用卡的真?zhèn)?。c.檢查信用卡的有效日期及適用范圍。d.檢查信用卡號碼是否在被取消名單之列。B.收受a.檢查持卡人的消費總額是否超過信用卡的最高限額，如超過規(guī)定限額，應向銀行申請授權。申請授權時向銀行或信用卡公司詳述以下資料;特別單位號碼與編號;持卡人姓名;信用卡有效期限;消費總額;持卡人證件號碼。b.壓印簽購單:要求信用卡上全部資料清楚地壓印在每聯(lián)簽購單上。c.填寫簽購單:要求信用卡上的各項數(shù)據(jù)進行填寫，作到字跡清楚，數(shù)字準確。d.請客人簽名:將簽購單上面的名字與信用卡背面的名字進行核對，如有不符，可以請客人再簽一次，如還不相符可向可向銀行查詢。e.將持卡人一聯(lián)連同賬單與發(fā)票一起交給客人。3.計算機入賬四、轉賬結算客人結賬時，其賬單由其他住店客人或公司代為支付，需經(jīng)付款人填寫賬目承付單，并請客人在賬單上簽字認可后才能轉入付款人帳上，客人的消費簽單應全部放在簽單后面。五、注意事項1.order單須由出納統(tǒng)一保管，服務員須跟出納領取后，方可使用2.order單的領用與回收的管理，須依編號先后領用，以避免店收入的短少。3.出納須依公司規(guī)定各職級的招待金額權限表進行管理，并要求本人簽名，若有超過權限的需求時，請?zhí)顚懻写暾垎危ㄈ绫砣?，并?jīng)相關主管批準。肆、員工薪資發(fā)放工作程序一、根據(jù)人事部轉來的當月出勤月統(tǒng)表（如表四），將員工全勤獎、病事假、加班、扣款表并行登記，并輸入計算機。二、根據(jù)各部門依據(jù)財務部提供的營業(yè)收入數(shù)據(jù)與獎金規(guī)則，計算營業(yè)店當月獎金數(shù)額與每人應發(fā)放的獎金金額。二、計算各個項目薪資，核對薪資是否正確，以制作薪資報表。三、將工資匯總表將部門經(jīng)理審查無誤后申請支票，并將應發(fā)工資存入計算機磁盤，按規(guī)定時間，將磁盤及支票送交銀行，由銀行存入員工賬戶。四、依照薪資報表制作員工薪資明細單（如表五）二份，送交人事部一份，自留一份。五、人事部將員工薪資明細單發(fā)給各單位的主管，單位主管再發(fā)放給員工本人。七、計算個人所得稅(含獎金、加班費)輸入計算機、打印，填寫所得稅單并進行申報八、做出薪資及個人所得稅的轉賬憑證，交部門經(jīng)理審查。九、做好各種薪資檔案的保管及保密工作。伍、總賬制作程序一、月中根據(jù)預算等有關數(shù)據(jù)編制”待攤費用”、”準備金”、”應付費用”等記賬明細表及轉賬憑證，交財務部經(jīng)理審核無誤后編號，交有關人員登記入賬，并輸入計算機。二、月末根據(jù)收入賬余額計算編制營業(yè)稅、增值稅明細表，交財務部經(jīng)理審核無誤后編號登記入賬，并輸入計算機。三、根據(jù)具審查無誤的收、付、轉賬等記賬憑證登記各相關明細賬，同時輸入計算機。四、隨時檢查核對各明細賬，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整，隨時催收欠款，并隨時為總監(jiān)提供所要求的數(shù)據(jù)。五、每月二日結轉上月各明細表，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整，隨時催收帳款，并隨時為總監(jiān)提供所要求的數(shù)據(jù)。六、每月三日將審查無誤的計算機帳過入總賬，并打印出報表的草表交財務部經(jīng)理審核批準。七、每月四日打出經(jīng)財務部經(jīng)理審批后的財務報表并裝訂成冊，每月8日編報公司經(jīng)營狀況報表。陸、應付帳款處理程序一、店經(jīng)理與相關主管須詳細審核付款憑證（如傳票、統(tǒng)一發(fā)票或收據(jù)），再送行政部（總務）確認，最后交財務部經(jīng)理核對審核，審核重點為所需憑證是否齊全、部門支出費用是否超出預算等。三、根據(jù)手續(xù)完成的的支票申領單填寫轉賬或現(xiàn)金支票，并填寫”成批支票簽章明細表”，以便有關人員核對，并總管理處在支票上加蓋財務部經(jīng)理印章及總經(jīng)理印章，待預留印鍵蓋齊后即可進行發(fā)放。四、通知有關人員領取支票時須在”支票領用登記本”上注明日期、支付內(nèi)容、支票號碼、領取人親筆簽字、取票日期等，該登記本由出訥妥善保管。五、根據(jù)已經(jīng)支付的付款原始憑證的編制付款記賬憑證，并檢查實際支付金額與發(fā)票金額是否相符，并按日期順序編號交有關人員登計入賬及輸入計算機。六、隨時核對替換無發(fā)票收貨記錄。月末將當月未付款項編制轉賬憑證，填入應付結賬款項并輸入計算機。七、每月編制應付賬帳齡報表及現(xiàn)金流量表、資金預測表。八、根據(jù)收付款憑證登記銀行日記賬，根據(jù)月末外匯價格調(diào)整美元帳戶臺幣余額，每月20日前核對各賬戶上月的發(fā)生額及及編制調(diào)節(jié)表。柒、沖減費用的程序一、如需調(diào)整賬目，須填寫調(diào)整單，注明原因，請經(jīng)理級以上人員批準，方可調(diào)整計算機，入賬時使用費用代碼。二、當日發(fā)生的費用，如有錯誤只能以相同費用代碼輸入負數(shù)來調(diào)整，不能使用調(diào)整費用代碼，否則影響當日收入。捌、緊急情況處理程序一、如遇計算機系統(tǒng)出現(xiàn)故障，應及時改用手工作業(yè)，以盡量避免影響正常作業(yè)。二、利用計算機印出之報表，加上當日消費賬單作為結賬依據(jù)。三、事