2009年經(jīng)營績效考核管理辦法實施細則.doc

附件22009年經(jīng)營績效考核管理辦法實施細則 一、本細則主要對經(jīng)營績效考核管理辦法和經(jīng)營指標責任書中的特定含義及規(guī)定作必要的解釋和說明。 二、本細則只適用于2009年公司經(jīng)營績效考核管理辦法。 三、2009年經(jīng)營績效考核管理辦法中特定概念、指標的解釋、測算及考核辦法：1、基本生產(chǎn)單位的生產(chǎn)產(chǎn)值：是指以月度統(tǒng)計報表為準的各單位實現(xiàn)的工業(yè)總產(chǎn)值。2、基本生產(chǎn)單位的考核利潤：是指各單位實現(xiàn)的銷售收入扣除主營業(yè)務成本、銷售費用、物業(yè)公益分攤費、修理費用以及資金占用費用后的利潤額度。3、基本生產(chǎn)單位的銷售收入：是指以月度統(tǒng)計報表為準的各單位實現(xiàn)的銷售收入。4、基本生產(chǎn)單位的貨款回收率：是根據(jù)歷年來公司各個產(chǎn)品市場經(jīng)營貨款情況，結合2009年經(jīng)營形勢確定。各單位的應收賬款的回收工作，全部由各單位具體負責，市場營銷部歸口管理。5、關于實際回款率的計算方法：年初余額應收帳款回收率為：100；2009年各單位的應收帳款回收率，按照公司給各單位下達的考核額度執(zhí)行，詳見【附表1：2009年基本生產(chǎn)單位生產(chǎn)經(jīng)營指標表】。實際回款率考核期實際貨款回收額度/（年初余額當期計劃回款額度100當期含稅收入貨款回收率）6、基本生產(chǎn)單位的生產(chǎn)產(chǎn)值、考核利潤、銷售收入及貨款回收率。詳見【附表1：2009年基本生產(chǎn)單位生產(chǎn)經(jīng)營指標表】。7、基本生產(chǎn)單位的月度產(chǎn)銷率為單位月度銷售收入產(chǎn)值與單位月度生產(chǎn)產(chǎn)值的比值；季度產(chǎn)銷率為單位季度銷售收入產(chǎn)值總和與單位季度生產(chǎn)產(chǎn)值總和的比值。詳見【附表2：2009年基本生產(chǎn)單位月度產(chǎn)銷率和季度產(chǎn)銷率指標表】。四、對各單位在經(jīng)營過程中需要說明的問題： 1、工業(yè)泵制造廠、螺桿鉆具制造廠： 生產(chǎn)保障中心為其提供的鍛件只收加工費，原材料按供應價轉往工業(yè)泵制造廠、螺桿鉆具制造廠，費用由財務資產(chǎn)部統(tǒng)一核算。2、熱處理廠、電鍍廠、生產(chǎn)保障中心對外承攬業(yè)務須經(jīng)生產(chǎn)管理部審核、批準，未經(jīng)批準財務資產(chǎn)部不得開具銷售發(fā)票。生產(chǎn)管理部根據(jù)公司內部生產(chǎn)情況，在保證內部生產(chǎn)需要的前提下可以允許上述單位的部分外攬創(chuàng)收業(yè)務，但不得批準與公司所有產(chǎn)品產(chǎn)生同業(yè)競爭的業(yè)務。3、電器設備制造廠： (1) 電費收取標準按大港油田公司調整電價相應浮動。 (2) 凡進行公司維修的工程項目，公司只付給其工程預算中的部分變動費用和人工費；與公司內部各單位發(fā)生的項目費用按內部價格進行結算。 4、生產(chǎn)保障中心： 天然氣、壓縮空氣費用按照財務資產(chǎn)部、生產(chǎn)管理部的有關規(guī)定收取。 鍛工費用：根據(jù)公司制定的內部鍛造價格實現(xiàn)收入。 供水：根據(jù)大港油田公司制定的統(tǒng)一供水價格實現(xiàn)收入，水資源費用自行承擔。 鋼材下料： 生產(chǎn)保障中心下料房，以下料工時定額為依據(jù)，按照公司內部價格收取下料服務費。費用的收取每月結算一次，通過勞務結轉。下料房的刀具消耗費用和設備修理費用，全部由生產(chǎn)保障自行承擔。為各單位下料所產(chǎn)生的料頭費用，全部計入各單位成本。 廢舊物資及鋼材邊角余料的處置：按照公司統(tǒng)一要求，生產(chǎn)保障中心負責依據(jù)市場價格對外處置廢舊物資及鋼材的邊角余料，收取5 %管理費作為生產(chǎn)保障中心收入。 倉儲管理：生產(chǎn)保障中心根據(jù)通過其辦理的物資入庫量的0.5%向相關單位收取倉儲管理服務費，每月與各單位結算一次，通過內部勞務進行結轉。 潤滑油站管理：繼續(xù)負責全公司潤滑油的收、發(fā)、存及化驗檢驗工作，同時按油品價格的5% 收取管理費用，每月與各單位結算一次，通過內部勞務進行結轉。 其他收入：利用現(xiàn)有資源，為彌補人工成本及其他不確定成本增長因素，生產(chǎn)保障中心應積極拓展公司許可的其他渠道增加收入。5、指標中含有內部生產(chǎn)產(chǎn)值的單位，在考核過程中必須提供內部結算單，經(jīng)營績效考核小組方可進行考核兌現(xiàn)。6、車輛服務中心：(1) 車輛大修必須取得生產(chǎn)管理部的批準，并自行承擔修理費用。(2) 公司內部各單位用車（含公司機關），車輛服務中心應按內部價格收費。 7、質量監(jiān)督中心： (1) 為公司內部各單位進行的檢測（含地秤）、化驗、儀表檢定等均只收取所消耗的材料費。(2) 為各單位送外修理、檢測計量器具所發(fā)生的費用，全部由計量器具所在單位承擔。(3) 單位計量、檢測器具的強檢費用由各單位自行承擔。8、車輛服務中心負責公司外雇貨運車輛的管理。外雇貨運車輛須在車輛服務中心的直接組織協(xié)調下雇用。各單位外雇貨運車輛須經(jīng)車輛服務中心確認后方可使用，否則財務資產(chǎn)部不予結算。 五、其他說明： 1、各單位在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，必須與公司口徑一致，按統(tǒng)一的計算方法進行核算。如與公司的經(jīng)營績效考核原則、測算方法、計算方法不一致的均不認可，以保持數(shù)據(jù)和核算的真實性及考核的嚴肅性。 2、若在考