請之審核作業(yè).doc

國立中壢高商校務(wù)基金經(jīng)費(fèi)動(dòng)支申請之審核作業(yè)作業(yè)要項(xiàng)表項(xiàng)目編號(hào)壢商會(huì)2-01項(xiàng)目名稱國立中壢高商校務(wù)基金經(jīng)費(fèi)動(dòng)支申請之審核作業(yè)承辦單位總務(wù)處、會(huì)計(jì)室承辦人員林惠群（03）4929871轉(zhuǎn)1601楊連東（03）4929871轉(zhuǎn)1703陳厚忠（03）4929871轉(zhuǎn)1615林詩珊（03）4929871轉(zhuǎn)1730邱欣月（03）4929871轉(zhuǎn)1730許露塔（03）4929871轉(zhuǎn)1612林美君（03）4929871轉(zhuǎn)1613李雪梅（03）4929871轉(zhuǎn)1610相關(guān)單位本校各單位起訖時(shí)間每年1月至12月（經(jīng)常性業(yè)務(wù)）注意事項(xiàng)一、 會(huì)計(jì)室依政府機(jī)關(guān)內(nèi)部審核之各種相關(guān)法規(guī)、規(guī)則、準(zhǔn)則、辦法及條例，辦理本校經(jīng)費(fèi)動(dòng)支之申請、審核、核銷與預(yù)借案件之各項(xiàng)內(nèi)部審核作業(yè)。二、 提醒業(yè)務(wù)單位承辦人員應(yīng)本崇法務(wù)實(shí)之態(tài)度及誠信原則，辦理經(jīng)費(fèi)核銷作業(yè)，並對(duì)所提出之支出憑證（收據(jù)、統(tǒng)一發(fā)票或相關(guān)書據(jù)）之支付真實(shí)性負(fù)責(zé)，如有不實(shí)，應(yīng)負(fù)相關(guān)責(zé)任。三、 會(huì)計(jì)室人員於會(huì)辦經(jīng)費(fèi)動(dòng)支等案件時(shí)，如發(fā)現(xiàn)有不妥（金額核計(jì)錯(cuò)誤、與擬動(dòng)支科目之用途不符、預(yù)算已無餘額、其他有違預(yù)算執(zhí)行相關(guān)法令規(guī)定等），應(yīng)先洽業(yè)務(wù)單位作必要之補(bǔ)充或修正，若必須提出意見者，亦應(yīng)力求具體、明確，並掌握辦理時(shí)效，另亦可建請業(yè)務(wù)單位尋求其他可行之替代方案因應(yīng)，俾利政策或業(yè)務(wù)之推展，期達(dá)興利管理功能。四、 會(huì)計(jì)室承辦人員應(yīng)隨時(shí)注意相關(guān)法規(guī)、行政規(guī)則及解釋令函有無新增或修訂。相關(guān)法令一、 歲計(jì)類：（一） 預(yù)算法（二） 中央政府附屬單位預(yù)算執(zhí)行要點(diǎn)（三） 中央政府總預(yù)算未能依限完成時(shí)之執(zhí)行補(bǔ)充規(guī)定（四） 各機(jī)關(guān)單位預(yù)算財(cái)務(wù)收支處理注意事項(xiàng)（五） 教育部及所屬機(jī)關(guān)學(xué)校預(yù)算編製及執(zhí)行補(bǔ)充規(guī)定二、 會(huì)計(jì)類：（一） 會(huì)計(jì)法（二） 內(nèi)部審核處理準(zhǔn)則（三） 支出憑證處理要點(diǎn)（四） 各機(jī)關(guān)員工待遇給與相關(guān)事項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行之權(quán)責(zé)分工表（五） 國內(nèi)出差旅費(fèi)報(bào)支要點(diǎn)（六） 國外出差旅費(fèi)報(bào)支要點(diǎn)（七） 公款支付時(shí)限及處理應(yīng)行注意事項(xiàng)（八） 各機(jī)關(guān)派員參加各項(xiàng)訓(xùn)練或講習(xí)報(bào)支費(fèi)用規(guī)定（九） 各機(jī)關(guān)學(xué)校出席費(fèi)及稿費(fèi)支給要點(diǎn)（十） 軍公教人員兼職交通費(fèi)及講座鐘點(diǎn)費(fèi)支給規(guī)定（十一） 中央各機(jī)關(guān)執(zhí)行單位預(yù)算有關(guān)用途別科目應(yīng)行注意事項(xiàng)（十二） 行政院主計(jì)處編訂之支出標(biāo)準(zhǔn)及審核作業(yè)手冊（十三） 教育部補(bǔ)助及委辦經(jīng)費(fèi)核撥結(jié)報(bào)作業(yè)要點(diǎn)（十四） 教育部委託研究計(jì)畫經(jīng)費(fèi)處理注意事項(xiàng)三、 審計(jì)類：（一） 審計(jì)法（二） 審計(jì)法施行細(xì)則四、 其他類：（一） 政府採購法及相關(guān)子法（二） 政府採購法施行細(xì)則（三） 機(jī)關(guān)主會(huì)計(jì)及有關(guān)單位會(huì)同監(jiān)辦採購辦法（四） 中央機(jī)關(guān)未達(dá)公告金額採購監(jiān)辦辦法（五） 行政院公共工程委員會(huì)所定相關(guān)規(guī)範(fàn)及函釋辦理方式一、 業(yè)務(wù)單位由網(wǎng)路請購系統(tǒng)填寫請購單，經(jīng)主管核章後，送總務(wù)處庶務(wù)組估價(jià)核章(無須估價(jià)者，如動(dòng)支出席費(fèi)、鐘點(diǎn)費(fèi)等由出納組核章)，送會(huì)計(jì)室簽核通過後，依行政程序陳請校長核定，或依分層負(fù)責(zé)所授權(quán)之主管核準(zhǔn)後，準(zhǔn)予動(dòng)支經(jīng)費(fèi)。二、 經(jīng)費(fèi)動(dòng)支倘須由其他單位經(jīng)費(fèi)共同分?jǐn)傓k理者，應(yīng)先簽會(huì)其他相關(guān)單位同意，採購案需先簽會(huì)總務(wù)處，人員進(jìn)用及鐘點(diǎn)費(fèi)應(yīng)先簽會(huì)人事室，採購事項(xiàng)則應(yīng)決定採購方式，再送會(huì)計(jì)室辦理。 國立中壢高商學(xué)校校務(wù)基金經(jīng)費(fèi)動(dòng)支申請審核作業(yè)流程圖開始 業(yè)務(wù)單位提出動(dòng)支經(jīng)費(fèi)申請（簽案） 是否需要簽會(huì)其他相關(guān)單位 否 是 會(huì)簽相關(guān)單位 採購事項(xiàng)決定採購方式 會(huì)計(jì)室審核預(yù)算來源、