區(qū)供銷合作社關(guān)于審計問題的整改情況報告

區(qū)供銷合作社關(guān)于審計問題的整改情況報告關(guān)于審計問題整改情況報告溫州市洞頭區(qū)審計局：貴局洞審經(jīng)報(2019)3號審計報告已于2019年1月9日收悉。報告中指出的主要問題我單位組織相關(guān)人員進行認(rèn)真對照整改，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：一、區(qū)供銷合作社問題整改(一)接待費結(jié)算不規(guī)范問題整改。針對報告指出的接待費未當(dāng)日結(jié)算，未刷公務(wù)卡情況。組織全體工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)落實公務(wù)接待 “三嚴(yán)四禁” 規(guī)定實施細(xì)則和區(qū)紀(jì)委有關(guān)公務(wù)接待等文件規(guī)定。由分管主任牽頭對財務(wù)審計科，綜合辦等工作人員進行集體提醒談話，重申報銷規(guī)定杜絕類似情況再發(fā)生。(二)合作經(jīng)濟組織運營服務(wù)補助未提供發(fā)票問題整改。我社20XX年撥付20XX年度各服務(wù)社和服務(wù)體運營經(jīng)費補助，由于20XX年申請撥項目20XX年才撥付，歷經(jīng)時間較長，部分申請單位開支的發(fā)票如區(qū)供銷經(jīng)營服務(wù)社、農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀(jì)人已在項目單位入賬，另外幾家村級服務(wù)社只是工作平臺沒有工商登記和銀行開戶，依托村組織進行撥付補助，項目開支發(fā)票在各村報銷入賬。區(qū)委巡察組在20XX年對我單位巡察時也提出類似問題，根據(jù)這種情況我社在XX年開始停止該項服務(wù)費補貼，今后將不存在這種情況發(fā)生。(三)重大決策未經(jīng)黨組會議決議問題整改。我社所屬農(nóng)資日用品工業(yè)公司20XX年2月對臨近保質(zhì)期的煙花446件進行削價處理。原價5.76萬元，處理價3.56萬元，降價2.2萬元。在20XX年12月的社務(wù)會議已進行研究但未經(jīng)黨組研究。今后我社將嚴(yán)格落實“三重一大”事項的集體決策制度和黨組對重大事項監(jiān)督?jīng)Q策程序。根據(jù)供銷社人、財、物管理的工作需要完善相關(guān)工作制度，并于XX年洞供黨組XX10號文件修改完善黨組議事規(guī)則。二、下屬公司財務(wù)管理不規(guī)范問題整改(一)收入未列成本及貨款大額現(xiàn)金支付問題整改。20XX年2月農(nóng)資日用工業(yè)品公司采購煙花56000元銷售90090元已入賬。當(dāng)年未按時將已銷商品成本計入當(dāng)期損益，現(xiàn)我社已督促公司財務(wù)人員在2019年1月31日2號憑證進行賬務(wù)調(diào)整處理。(二)銷售未確認(rèn)收入，未繳納相關(guān)稅務(wù)問題整改。農(nóng)資日用工業(yè)品公司財務(wù)已在XX年12月31日第26號憑證對該筆業(yè)務(wù)做收入處理并繳納了相關(guān)稅費。(三)庫存商品采購未提進項稅款整改。根據(jù)審計報告要求農(nóng)資日用工業(yè)品公司財務(wù)人員已在2019年1月31日1號憑證補提了進項稅款。(四)庫有商品采購未取得發(fā)票入賬問題整改。針對審計報告的相關(guān)內(nèi)容，落實20XX年4月至9月購進農(nóng)藥26775元發(fā)票補開事宜。我社經(jīng)與溫州市佳藍(lán)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限公司及稅務(wù)部門多次對接，由于現(xiàn)行的增值稅發(fā)票管理規(guī)范，對方企業(yè)無法開具原來的貨物和品名的發(fā)票，因此無法補開發(fā)票。下一步我社將加強下屬企業(yè)的管理進一步規(guī)范明確商品采購發(fā)票結(jié)算相關(guān)制度，杜絕類似事情發(fā)生。三、其他問題整改(一)往來款長期掛賬清理問題整改。我社在1月9日收到貴局審計報告，在2月2日也收到區(qū)委批示交辦單關(guān)于盡快處理區(qū)供銷合作社往來款長期掛賬問題的建議王書記(2019第36號)。目前我社已將清查分類和處理意見討論稿在3月5日區(qū)府辦研討會提交貴單位審核，下一步再交區(qū)政府有關(guān)會議確定同意后組織實施。(二)固定資產(chǎn)賬實不符問題整改。根據(jù)審計報告我