資金使用審計(jì)報告[范本]

資金使用審計(jì)報告 川華信審（2001）綜字118號 四川東泰產(chǎn)業(yè)（控股）股份有限公司董事會： 我們接受委托，對貴公司前次(1995年度)配股資金的使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審核。貴公司董事會的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的實(shí)物證據(jù)、原始書面材料、副本材料和口頭證言以及我們認(rèn)為必要的其他證據(jù)，我們的責(zé)任是對這些材料和證據(jù)發(fā)表審核意見。我們的審核是依據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于上市公司新股發(fā)行管理辦法的要求進(jìn)行。在審核過程中，結(jié)合貴公司實(shí)際情況進(jìn)行了審慎調(diào)查，并實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審核程序。根據(jù)審核過程中所取得的資料，作了應(yīng)有的職業(yè)判斷?，F(xiàn)將審核情況報告如下： 一、前次募集資金的數(shù)額和資金到位時間 貴公司1994年經(jīng)四川省證管委川證委（1994）31號文批準(zhǔn)、并由中國證券監(jiān)督管理委員會以證監(jiān)發(fā)審字（1994）44號文復(fù)審?fù)ㄟ^，獲準(zhǔn)1995年1月3日在深圳證券登記機(jī)構(gòu)登記在冊的川鹽化股東按每10股普通股配售股普通股，配售價格為人民幣元。該次配股募集資金（除國家股、法人股放棄配股外）扣除發(fā)行費(fèi)用共計(jì)53,157,元，于1995年4月13日前陸續(xù)到位。其中30,528, 元直接到位于貴公司開立帳戶，其余配股款22,628,元直接委托承銷商深圳蔚深投資財務(wù)管理公司劃到相關(guān)單位用于還貸及對外投資。 二、 前次募集資金配股說明書承諾投資項(xiàng)目及其變更情況 （一）募集資金配股說明書承諾投資項(xiàng)目與募集資金實(shí)際使用情況對比一覽表 (單位:人民幣萬元) 配股說明書承諾投資項(xiàng)目 金額(1) 實(shí)際使用情況 金額(2) 差異(3)= 備注 (1) (2)1、聯(lián)片供熱發(fā)電項(xiàng)目 7, 7, 變更2、修建涌斯江大橋 1, 1, 變更3、技術(shù)改造 1純堿廠技改 大部分變更 2、歸還銀行貸款本息 變更 3、歸還非銀行金融機(jī)構(gòu)借款 2, 2, 變更 4、長期投資 變更 5、補(bǔ)充生產(chǎn)流動資金 變更合 計(jì) ： 8, 5, 3, （二）川鹽化第六次股東大會決議與募集資金實(shí)際使用情況對比一覽表 1996年公司第六次股東大會審議通過了變更募集資金投向議案，該議案已于1996年5月31日在中國證券報公告。變更募集資金投向詳下表。(單位:人民幣萬元) 第六次股東大會變更后資金投 金額(1) 募集資金的 金額(2) 差異(3)= 備注向總額系由配股資金 實(shí)際使用情況 (1) (2)萬元及本年度共計(jì)提的折舊1,萬元、提取公積公益金640萬元組成. 1、現(xiàn)生產(chǎn)技術(shù)改造工程項(xiàng)目資金 2, 1純堿廠技改 部分實(shí)施2、新增各類固定資產(chǎn)原值 未實(shí)施3、歸還銀行貸款本息 1, 2、歸還銀行 大部分相符 貸款本息4、歸還非銀行金融機(jī)構(gòu)借款 3、歸還非銀 2, 1, 部分相符 行金融機(jī)構(gòu)借款5、長期投資續(xù)投項(xiàng)目 4、長期投資 基本相符6、補(bǔ)充生產(chǎn)流動資金 2, 5、補(bǔ)充生產(chǎn) 1, 基本相符 流動資金 7, 5, 2, 計(jì)劃資金投入 量與本報告審 核資金量部分 口徑不一致 (三)資金使用效益: 1、用于歸還金融機(jī)構(gòu)的本金及利息，生產(chǎn)經(jīng)營中使用的資金，均未體現(xiàn)出明顯的效益。 2、長期投資中新增投資杭州華立股份有限公司100萬元，公司實(shí)際該項(xiàng)投資總額200萬元，占被投資單位股權(quán)的5，后因該公司改制，公司收回該項(xiàng)投資，（本金足額收回）未產(chǎn)生效益。 3、對四川英寶橡膠制品有限公司新增投資100萬元，公司對該項(xiàng)投資總額26,379,元,占該公司股權(quán)的50,該公司一直虧損,未取得投資收益。 4、對樂山龍佛綜合公司投資200萬元，該投資款被投資單位用于修建辦公樓，尚待工程竣工，1998年6月公司便將該項(xiàng)投資用于抵償對四川省嘉陽煤礦煤款,等值償債，未產(chǎn)生效益。 5、對公司全資子公司純堿廠技改投資440萬元，該項(xiàng)投資規(guī)劃將原年產(chǎn)4萬噸純堿生產(chǎn)設(shè)備改建為年產(chǎn)6萬噸純堿生產(chǎn)設(shè)備，規(guī)劃投資總額6000萬元，由于資金困難，至今投資不足1000萬元，工程不能完工投產(chǎn)，未產(chǎn)生效益。 三、審計(jì)結(jié)論 經(jīng)審核，貴公司對外信息披露中募集資金配股說明書承諾投資項(xiàng)目與募集資金實(shí)際使用情況完全不相符; 經(jīng)川鹽化股東大會第六次股東大會決議后的投向與募集資金實(shí)際使用情況基本相符。 四、本報告使用范圍聲明 本次報告僅供貴公司為本次配股之目的使用,不得用作其他任何目的。我所同貴公司將本專項(xiàng)報告作為增發(fā)新股的文件，隨其他材料一起上報。并對本專項(xiàng)報告依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。