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此文檔收集于網(wǎng)絡，如有侵權，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除編號：FM-TM-04-02版號：1.0生效日期：發(fā)放編號：財務管理體系文件天馬行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632匯票管理程序編制日期審核日期批準日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準人初稿僅供內(nèi)部討論 2002 中華財務 版權所有此文檔僅供學習與交流1、目的1.1為確保匯票的使用滿足公司業(yè)務需要，匯票的使用過程符合內(nèi)部控制要求，保障公司資金安全，特制定本辦法。2、適用范圍2.1本程序適用于公司匯票的使用活動。2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司，其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。3、相關程序及文件3.1對外付款結算管理程序 FM-TM-034、工作程序步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1匯票銀行申領出納如結算要求為銀行匯票結算，付款審批單得到逐級審批，同意付款的，出納根據(jù)付款審批單的內(nèi)容和金額，填寫銀行匯票申請書，填明收款人名稱、支付金額、申請人和申請日期等事項，并簽章。 2出納出納在付款申請單上填寫匯票號。3匯票領用確認出納經(jīng)辦人出納將匯票交經(jīng)辦人，經(jīng)辦人核對無誤后簽字。4匯票領用登記出納出納將匯票存根聯(lián)交會計入帳，并登記匯票登記薄。5匯票付款銷帳經(jīng)辦人出納經(jīng)辦人付款后將發(fā)票傳遞給出納，出納將發(fā)票、交會計入帳。6多余回款處理出納超過實際結算金額的部分，結算后銀行返回，出納交會計

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