北京分公司財務管理規(guī)定.doc

此文檔收集于網絡，如有侵權，請聯系網站刪除天馬行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632北京分公司財務管理規(guī)定為了規(guī)范公司日常工作行為，加強財務管理，提高企業(yè)效益，特制定本制度。一：借款的有關規(guī)定1：出差人員暫支差旅費款，必須先到財務部門領取“領款憑證”，填好該憑證后先經財務審核，再由分公司經理或經理授權人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，每延遲一天扣除所報差旅費總額的1%并不得再借款。2：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內由財務審核、分公司經理審批，1000元以上報總部由財務副總審批。還款期限內不還清欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人處以所借款額10%30%的罰款。3：試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分公司經理或其授權人負連帶責任。4：借款出差人員回公司后，三天內應到財務部報帳，報帳后結欠部分金額未還清者，財務部門有權在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人進行其所欠款項的10%30%的罰款。二：費用管理制度（一）：差旅費1：公司人員出差前都應填寫“出差申請單”，出差期限視具體情況核定，不能核定的，由出差人員在出差回來后補填。2 :出差中途因特殊情況需要延時外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報銷旅費外，并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。3：出差旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜費等，其報銷最高限額如下： 職位 經理 副經理 主任 主任以下 費用交通費 實支 實支 實支 實支 每日住宿費 150 140 120 100 每日餐費 早餐+其它 5+5 5 + 5 5+ 5 5+ 5補貼 中晚餐各 15 15 15 15每日雜費 10 10 10 10 說明： 1、 交通費以正規(guī)單據認定，無法取得憑證者核實認定，使用公司交通工具不報銷交通費。 2、分公司人員一般情況不得乘飛機，如有特殊情況需乘飛機的需經主管副總審批，除分公司經理和副經理以外其他人不得乘坐火車軟臥，如有乘坐者，由乘坐者自行承擔軟臥票面金額的30%。3、出差未經主管副總或分公司經理批準不得繞道而行且中途停留或借此游玩，否則其差旅費不得報銷并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。4、打的費用必須在票面上寫明從何處至何處、辦何事，并注明日期。未注明或不合理的不能報銷。5、住宿費以憑證于給付標準內認定，超過部分自付。本公司有住宿場所且能住宿的或住宿費有其他人支付的不得報銷住宿費，如低于標準的，按實支和標準額的差額的50%獎勵給當事人。6、低階人員隨高階人員因公出差時，其宿費可比照高階人員的出差旅費標準。 7、原則上應當日來回的出差，不得報銷住宿費。8、餐費每日補貼35元，其他費用每日補貼5元，不足一日按各餐標準補貼。由公司供應餐費、其他人（包括代理商）已支付或已報銷招待費的不另補貼餐費。9、除特殊情況外市內出差辦事中午不能回辦事處的給予誤餐補貼10元，其他費補貼5元。10、雜費如包裹費、電話費（無手機費報銷人員）等，金額控制在10元以內，憑正規(guī)單據報銷。無補貼，已報手機費者不得報電話費。 差旅費報銷明細單項目 時間自何處至何處交通費住宿費餐費招待費雜費合 計月 日至月 日 月 日至月 日月 日至月 日合 計（二）：伙食費依據辦事處人數來確定：1、一個人每月500元2、二個人每月900元3、三個人每月1200元4、四個人每月1500元5、五個人每月1800元6、五個人以上每增加一個人增250元超過標準的，超過部分由辦事處人員分擔。（三）：業(yè)務招待費 1、業(yè)務開支以“業(yè)務客觀需要，節(jié)約“為原則，非業(yè)務需要而發(fā)生的招待費不得報銷。2、業(yè)務招待費開支必須與伙食費嚴格區(qū)分。3、業(yè)務招待費報銷必須提供正規(guī)的單據，同時寫清事由、請客對象、人數等，否則不允許報銷，審核者必須嚴格把關。（四）：手機費手機費以“實際需要”為原則，考慮到北京分公司的實際情況作以下規(guī)定：1：分公司經理（吳建標）每月報銷最高限額為700元。2：副主任（湯光曉）每月最高報銷限額為100元。3：市場管理人員（吳月通）每月最高報銷限額為150元。4：市場開拓人員（吳士威）每月最高報銷金額300元。5：市場開拓人員（盛英樂）每月最高報銷金額250元。6：手機報銷以正規(guī)發(fā)票為準，低于最高限額的按實際報銷，超額自負。4：各分公司必須將符合報銷條件的人員名單上報總部財務部。年內如有新增符合報銷條件的人員必須先申請后報銷，報銷起始時間以公司批準日為準。（五）：電話費1、辦事處電話遵循“公私分明、私話自付、長話短說、嚴禁浪費“的原則。2、根據實際情況，公司規(guī)定每月辦事處人員私人用話限額30元，超額自付（按郵電局明細單為準）。3、通話時發(fā)現閑聊，私話費用嚴重超額的處以超額部分的10倍予以重罰。4、商場、專賣店電話費標準為（1） 北京市范圍內的自營專賣店最高限額為150元。（2） 分公司駐外辦事處電話費最高限額200元。（3） 北京市區(qū)自營商場電話費最高限額為100元。（4） 以上話費如有超額，超額部分由使用者自行負擔（以電話單為準）。（六）：醫(yī)藥費1、辦事處人員日常購買的藥品，花費的醫(yī)藥費一律不予報銷。2、如遇大額醫(yī)藥費支出，由本人提出申請，經分公司經理簽署意見后上報公司財務部，由財務副總根據具體情況給予一定金額的補貼。（七）：辦公費1、購買辦公用品應遵循實用、適價、節(jié)約的原則，誰使用誰負責，如造成毀壞，由責任人賠償。2、辦事處需指定專人購買辦公用品。（八）：其它不得報銷的費用1、 個人購買的書籍不得報銷2、 個人日常醫(yī)藥費用不得報銷3、 個人購買的衣物不得報銷4、 不住分公司已租的房子，自行租住的不得報銷5、 個人購買的手機、耳機、磁帶等用品不得報銷6、 非業(yè)務原因不在分公司用餐自行出去吃的不能報銷7、 個人拍攝照片、沖洗照片的費用不得報銷8、 其他屬于個人的費用支出的不得報銷三：倉庫管理1、倉庫管理必須落實到人，職責不清者追究辦事處負責人或分公司經理的責任。2、倉管人員要對每天的到貨進行單貨核對，核對無誤做驗收入庫單并簽字以示驗收入庫。3、核對有誤者，應盡快和相關部門聯系，查出原因做出處理。并通過驗收入庫調整單來作入庫處理。4、倉庫商品堆放應遵循利于找、便于取的原則，盡可能同一貨號堆放在一起，排列有序，殘次鞋與好鞋分開堆放，以避免差錯，提高工作效率。5、對倉庫存貨需進行定期清理，對需處理的鞋子應及時進行形態(tài)轉換。6、倉管人員要對倉庫庫存的數量負責，還要對倉庫的質量負責，如因管理不善而造成的損失，倉管人員需承擔相應責任。7、贈送禮品、鞋子必須由分公司經理或主任批準簽字后方可將貨物出庫。8、現價比原批發(fā)價低的，要由分公司經理或經理授權人批準簽字后，方可出庫。9、客戶提貨時，倉管人員應根據單子上的貨號、數量發(fā)貨；同時在出庫前必須進行單、貨復核，確保無誤。不得亂發(fā)、錯發(fā)。10、倉管員對客戶退貨要按規(guī)定把好關，不能亂退貨，退貨進倉時，要把紅單和退貨逐個貨號進行核對，防止發(fā)生差錯。11、倉管人員要及時做好倉庫商品明細帳，并定期與會計進行帳帳核對，如有不符及時查出原因，做出處理。并不定期地與倉庫實貨核對。12、庫存盤點要定期進行，進行帳實核對，并做好公司指定的盤點表。如有帳實不符，需做盤點溢缺報告單上報分公司經理，若是個人原因造成庫存短缺，由責任人按廠價賠償，嚴重者開除。13、倉庫員每日要做好暢銷產品信息與計劃，向領導匯報，以保證領導及時掌握庫存有關信息，做好供貨工作。14、滯銷產品與殘次鞋，定期搞好清單，向領導匯報，以盡可能及時處理，防止積壓。15、除倉管員外其它人不得隨意進入庫內，因業(yè)務需要進入庫內的需要倉管員同意，倉庫鑰匙除倉管員外，其它人不得配有。私自配有倉庫鑰匙者，庫內存貨發(fā)生短缺由其負全責并立即開除。16、辦事處人員自己穿的鞋，一律通過開單，并出錢購買，一人一年二雙以內廠價支付，二雙以上按批發(fā)價支付（處理鞋和殘次鞋除外）。17、倉庫盤點每個月一次，單月由倉管員自行組織盤點核對，財務與倉管員進行帳帳核對，雙月由財務人員與倉管員一起組織盤點核對，包括帳帳、帳實核對。18、倉庫管理人員要做好防盜、防火工作，庫內禁止吸煙。19、不管什么類型的出庫都必須要通過開單，不得以白條抵庫。發(fā)生白條抵庫者由倉庫員按批發(fā)價支付。20、違反以上規(guī)定者(無處罰措施的條款)視情節(jié)輕重處以1003000元罰款，嚴重者開除。四、現金管理1、各辦事處、分公司現金必須由專人負責，出納員的指定符合財務相關原則。2、出納員收到現金時開具收款收據，并加蓋“現金收訖“章。3、出納員必須嚴格掌握好差旅費和個人借款規(guī)定。超規(guī)定或手續(xù)不全而支出的款項由出納員負責。4、出納員要對每天的現金收支進行認真核對，及時入帳，做到日清月結。5、各辦事處、分公司必須及時把營業(yè)款匯入總部，以加快資金周轉速度，一般起點為3萬元。月底則必須將超備用金部分款項匯入總部。6、現金支出時，出納人員必須對各種支出的單據進行核對，核對無誤后方可付款，并加蓋“現金付訖“等。7、每日業(yè)務終了時，出納人員必須做現金日報表，并根據當天的收付款憑據及現金日報表登現金日記帳，同時進行帳實核對，如發(fā)現帳實不符，要及時查出原因，因出納個人原因造成現金短缺，由出納個人負責。8、現金收入當天就必須存入銀行，并做好現金帳。辦事處備用金不得超過2000元。因未及時將現金存入銀行