公司規(guī)章制度范本.doc

公司規(guī)章制度目 錄1 管理大綱42 經(jīng)營(yíng)政策52.1 三大經(jīng)營(yíng)政策.52.2 兩大堅(jiān)持.53 企業(yè)精神54 員工基本守則65 會(huì)議、工作及學(xué)習(xí)制度76 員工工作態(tài)度86.1 盡職.86.2 律己.86.3 待人.86.4 守時(shí).96.5 守序.96.6 惜物.96.7 禮節(jié)與細(xì)節(jié).96.8 電話.96.9 加班.106.10 值班.107 人事管理規(guī)定.117.1 總則.117.2 聘用.117.3 試用.117.4 解職.117.5 交接手續(xù).128 考勤管理規(guī)定.138.1 考勤記錄.138.2 各種假期.148.3 曠工.159 財(cái)務(wù)管理制度.169.1 總則.169.2資本金和負(fù)債管理.189.3流動(dòng)資產(chǎn)管理.189.4收入管理.209.5 成本費(fèi)用管理.209.6財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析.2110 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度.2310.1 報(bào)銷程序.2310.2 報(bào)銷單據(jù)的填制規(guī)定.2310.3 現(xiàn)金支付規(guī)定.2310.4 報(bào)銷發(fā)票規(guī)定.2310.5 差旅費(fèi)報(bào)銷.2411 差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定.2511.1 報(bào)銷范圍.2511.2 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn).2511.2.1乘坐火車、汽車、輪船、飛機(jī)的標(biāo)準(zhǔn).2511.2.2不同級(jí)別和駐地的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)2611.2.6 其他規(guī)定.2912 合同管理制度.2912.1 范圍.2912.2 經(jīng)濟(jì)文件.2912.3 物資采購(gòu)合同.3012.4 合同保管.3013 文件、資料管理制度.3014 公章印鑒的管理及明細(xì)使用規(guī)定.3214.1 總則.3214.2 各類公章的刻制.3214.3 公司印章的啟用.3214.4 公章的分類及適用范圍.3214.5 公司印章的管理、使用及保管.3314.5.1公章的管理.3314.5.2公章的使用.3314.5.3 公章的保管.3414.6 公司印章的停用.3514.7 失職責(zé)任.3515設(shè)備使用規(guī)定.3615.1 范圍.3615.2 使用規(guī)定.3615.2.1 固定辦公設(shè)備.3615.2.2 移動(dòng)辦公設(shè)備.3615.3 通訊設(shè)備的基本管理.3615.3.1借用設(shè)備管理.3715.3.2 記錄.3715.4 通訊設(shè)備的使用.3715.5設(shè)備損壞賠償制度.3816 車 輛 管 理.3816.1 車 輛 使 用.3816.2 車 輛 油 耗.3916.3車 輛 保 養(yǎng).4016.4 費(fèi) 用 報(bào) 銷.4016.5 車 輛 安 全.4016.6 違 規(guī) 與 事 故 處 理.4016.7 其 他.4117 倉(cāng)庫(kù)管理制度.4217.1 倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定.4217.2 倉(cāng)管員工作職責(zé).4318 獎(jiǎng)罰制度.4418.1 員工獎(jiǎng)勵(lì)條件.4418.2 獎(jiǎng)勵(lì)的種類.4418.3 員工懲罰.4518.4 懲罰的種類.4519 員工福利.46附則.48501 管理大綱為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制訂本公司管理制度大綱。 （一）公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。 （二）公司禁止任何部門、個(gè)人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。 （三）公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種形式的管理制度，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。 （四）公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。 （五）公司實(shí)行“崗薪制”的分配制度，為不同崗位的員工提供不同的薪資。并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)；公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，評(píng)先樹(shù)優(yōu)，對(duì)做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。 （六）公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。 （七）公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識(shí)，為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的員工隊(duì)伍。2 經(jīng)營(yíng)政策2.1 三大經(jīng)營(yíng)政策品質(zhì)政策 善用所有資源，持續(xù)品質(zhì)提升，符合客戶需求，滿足顧客期望；管理政策 獎(jiǎng)賞分明，將資源作合理及有效分配，關(guān)心員工，并維護(hù)安全良好工作條件；人事政策 因材任用，隨時(shí)考核，講求效益，公平競(jìng)爭(zhēng)。 2.2 兩大堅(jiān)持堅(jiān)持侵占公司資產(chǎn)者除名公司五大資產(chǎn)：人脈資產(chǎn)，財(cái)務(wù)資產(chǎn)，信息資產(chǎn)，信用資產(chǎn)，智能資產(chǎn)。堅(jiān)持泄漏公司機(jī)密者除名公司三大機(jī)密：產(chǎn)品機(jī)密、銷售機(jī)密、技術(shù)機(jī)密。3 企業(yè)精神誠(chéng)信 信守承諾，用心做好每一件事務(wù)實(shí) 實(shí)事求是，腳踏實(shí)地勤勉 勤奮努力，不避艱辛堅(jiān)持 全力以赴，持之以恒，永不放棄合作 對(duì)內(nèi)倡導(dǎo)溝通，對(duì)外主張互惠創(chuàng)新 不斷學(xué)習(xí)，不斷超越4 員工基本守則為謀求公司發(fā)展與員工福祉，全體員工應(yīng)遵守下列各項(xiàng)所訂之服務(wù)守則：1、公司員工應(yīng)忠勤職守，遵奉本公司一切規(guī)章，服從主管人員之合理指揮，不得敷衍推諉，主管人員對(duì)員工應(yīng)親切指導(dǎo)。2、公司員工對(duì)內(nèi)應(yīng)認(rèn)真工作，愛(ài)惜公物，減少損耗，提高質(zhì)量，增加生產(chǎn)，對(duì)外應(yīng)保守業(yè)務(wù)或職務(wù)上的機(jī)密。3、公司員工應(yīng)尊重公司信譽(yù)，凡個(gè)人意見(jiàn)涉及本公司方面者，非經(jīng)許可，不得對(duì)外發(fā)表，除辦理本公司指定任務(wù)外，不得擅用本公司名義。4、公司員工關(guān)于職務(wù)上之報(bào)告，均應(yīng)循級(jí)而上，不得越級(jí)呈報(bào)，但緊急或特殊情況不在此限。5、公司員工在工作時(shí)間內(nèi)，未經(jīng)核準(zhǔn)不得擅離工作崗位。6、公司員工應(yīng)自覺(jué)維護(hù)室內(nèi)清潔衛(wèi)生，保持工作場(chǎng)所肅靜、整潔，嚴(yán)禁大聲喧嘩、聊天串崗。7、公司員工未經(jīng)核準(zhǔn)不得私帶與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員進(jìn)入公司。8、公司員工不得利用職權(quán)圖利自己或他人。9、公司員工必須保持良好的職容風(fēng)紀(jì)，上班必須著裝整齊，講普通話，接聽(tīng)電話要用標(biāo)準(zhǔn)用語(yǔ)“您好，言誠(chéng)商貿(mào)”。10、公司員工非經(jīng)公司之書面同意，不得為自己或第三人經(jīng)營(yíng)與公司相同或類似之事業(yè)，亦不得為同類事業(yè)公司之無(wú)限責(zé)任股東執(zhí)行業(yè)務(wù)股東董事、經(jīng)理、行業(yè)之顯名或隱名合伙人。11、公司員工不得因職務(wù)上之行為或違背職務(wù)之行為，接受招待，受饋贈(zèng)、回扣或其它不法利益。12、公司員工對(duì)外接洽事項(xiàng)，應(yīng)態(tài)度謙和，不得有驕傲滿足以及損害本公司名譽(yù)的行為。13、公司員工不得攜帶危險(xiǎn)物品違禁品或與生產(chǎn)公物無(wú)關(guān)用品進(jìn)入工作場(chǎng)所。14、公司員工未經(jīng)核準(zhǔn)，不得攜帶公物出公司，應(yīng)獲得許可方可出公司。15、公司員工應(yīng)依照規(guī)定時(shí)間上下班，除出差請(qǐng)假外，必須親自做考勤記錄，亦不得遲到、早退或曠職。16、公司員工在上班時(shí)間禁止在公共區(qū)域內(nèi)吸煙。5 會(huì)議、工作及學(xué)習(xí)制度為使公司工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，做到上傳下達(dá)、相互溝通，按計(jì)劃、有步驟的開(kāi)展公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，特制定本制度：1、每周一由總經(jīng)理主持召開(kāi)一次全體員工會(huì)議，其內(nèi)容為傳達(dá)公司新的決定和安排，總結(jié)上周工作，計(jì)劃本周工作，聽(tīng)取大家意見(jiàn)等；2、有關(guān)公司的重大問(wèn)題，經(jīng)理可以隨時(shí)召開(kāi)會(huì)議，溝通情況，研究解決對(duì)策3、每次全體員工會(huì)議，由辦公室負(fù)責(zé)記錄，整理會(huì)議要點(diǎn)存檔；4、公司根據(jù)各部門的實(shí)際需要，安排各種培訓(xùn)課程；5、全體職員除參加公司組織的各種培訓(xùn)外，還應(yīng)該積極開(kāi)展自學(xué)相互學(xué)習(xí)活動(dòng)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，逐步提高知識(shí)及業(yè)務(wù)水平。6 員工工作態(tài)度6.1 盡 職1、了解上級(jí)的理念與要求，接受指導(dǎo)與指揮。2、經(jīng)常對(duì)工作提出檢討與改進(jìn)的方法。3、不應(yīng)未經(jīng)思考與嘗試，即對(duì)交辦工作產(chǎn)生抗拒。4、工作發(fā)生問(wèn)題，應(yīng)隨時(shí)向上級(jí)反應(yīng)。5、對(duì)工作充滿信心，有積極、樂(lè)觀、負(fù)責(zé)的心態(tài)。6、盡快學(xué)習(xí)工作應(yīng)有的態(tài)度與技能。7、知錯(cuò)必改，不強(qiáng)辯，不掩過(guò)。6.2律 己1、不私自經(jīng)營(yíng)或投資與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的事業(yè)。2、不得接受不當(dāng)利或接受有利害關(guān)系的宴請(qǐng)及贈(zèng)禮。3、上司不在時(shí)，仍保持正常工作態(tài)度。4、不因個(gè)人的喜惡情緒，而帶到工作上。5、表報(bào)數(shù)據(jù)不隨意填寫，費(fèi)用不浮報(bào)。6、工作時(shí)間不做與工作無(wú)關(guān)的事情。6.3 待 人1、不以個(gè)人性格的喜惡，而影響對(duì)他人工作的評(píng)價(jià)與認(rèn)定。2、不固執(zhí)己見(jiàn)，應(yīng)有雅量接受別人不同的意見(jiàn)。3、不應(yīng)有傲慢的言行，不以個(gè)人學(xué)歷或職位而輕視別人。4、不結(jié)派。5、同事之間，應(yīng)彼此保持適當(dāng)?shù)淖鹬嘏c禮節(jié)。6、不隨意批評(píng)別人，不言人隱私，不宣揚(yáng)別人過(guò)失，不搬弄是非。6.4守 時(shí)1、不遲到，不早退。 2、參加會(huì)議，洽商或與人約定應(yīng)嚴(yán)守時(shí)間。3、工作應(yīng)有計(jì)劃，注重期限，爭(zhēng)取時(shí)間。6.5守 序1、了解并遵守公司的體制與規(guī)章辦法。2、保持辦公室安靜氛圍，避免喧嘩及嬉戲。3、上班時(shí)間不做私人事務(wù)。4、保持辦公環(huán)境的衛(wèi)生與美觀。6.6 惜 物1、愛(ài)護(hù)公司設(shè)備，不挪為私用不破壞。2、借用的公物用完后應(yīng)立即歸還。3、個(gè)人保管的公物、設(shè)備應(yīng)妥善保管與使用。4、節(jié)約使用文具、紙張、復(fù)印機(jī)、水電等。5、經(jīng)常擦拭、保養(yǎng)保持辦公區(qū)域整齊清潔。6、如有損壞立即報(bào)修。6.7 禮 節(jié) 與 細(xì) 節(jié)1、講話保持樂(lè)觀的態(tài)度，適當(dāng)?shù)囊粽{(diào)與速度，及清晰的發(fā)音。2、做事把握重點(diǎn)與目的，長(zhǎng)話短說(shuō)。3、傾聽(tīng)對(duì)方所說(shuō)的話，不打岔。4、進(jìn)別人辦公室應(yīng)先敲門。6.8電 話1、電話鈴聲響起后要立刻拿起話筒。2、注意電話禮節(jié)，把握說(shuō)話要領(lǐng)。3、為人接轉(zhuǎn)應(yīng)迅速，代人傳達(dá)應(yīng)確實(shí)。4、確定對(duì)方說(shuō)話內(nèi)容、聲音過(guò)小時(shí)應(yīng)告知并請(qǐng)其再說(shuō)一遍。5、降低說(shuō)話聲音及其它雜音，以免妨礙他人接聽(tīng)電話。6、必要時(shí)才打電話，通話前應(yīng)對(duì)內(nèi)容稍作構(gòu)思或記錄。7、長(zhǎng)途電話，簡(jiǎn)明扼要，節(jié)約成本。8、愛(ài)護(hù)電話機(jī)，避免掉落地上或摔話筒。6.9 加 班1、工作應(yīng)于辦公時(shí)完成。2、工作急迫或無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)自動(dòng)加班。3、必要加班時(shí)不抗拒。4、加班仍應(yīng)保持正常的工作態(tài)度。6.10 值班1、每周安排相應(yīng)的員工進(jìn)行值班。2、值班人員負(fù)責(zé)辦公室所有的日常事務(wù)。3、值班期間若出現(xiàn)任何問(wèn)題，值班人員沒(méi)有及時(shí)處理的應(yīng)負(fù)全部責(zé)任。7 人事管理規(guī)定7.1 總則1、為規(guī)范公司的人事管理，特制定本規(guī)定。2、本公司員工的聘用和調(diào)升除總經(jīng)理外，其他員工均應(yīng)遵循本規(guī)定，由總經(jīng)理聘用。7.2 聘用1、公司所需員工，一律公開(kāi)條件，向社會(huì)招聘。2、公司聘用各級(jí)員工以學(xué)識(shí)、品德、能力、經(jīng)驗(yàn)、體格適合于職務(wù)或工作者為原則，但特殊需要時(shí)不在此限。3、新進(jìn)員工的聘用，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，由公司統(tǒng)一招聘。7.3 試用1、凡應(yīng)聘本公司員工，除擔(dān)任相當(dāng)職務(wù)卓有成績(jī)或具備特殊技能，經(jīng)總經(jīng)理審核準(zhǔn)予免試用外，其它員工均須進(jìn)行試用。2、新聘用人員試用期為一個(gè)月，期滿合格者方予錄用為正式員工。3、試用人員必須遵守公司的規(guī)章制度，試用期內(nèi)品行和能力欠佳不適合工作者，公司可隨時(shí)停止試用。4、公司新進(jìn)員工試用前應(yīng)辦理報(bào)到手續(xù)，并按規(guī)定時(shí)間上班。（1）填寫個(gè)人履歷表；（2）一寸彩色免冠照片2張；（3）身份證復(fù)印件1份；（4）學(xué)歷證、職稱證等相關(guān)證件復(fù)印件各1份；7.4 解職1、本公司員工的解職分為“當(dāng)然解職”、“辭職”、“解聘”三種。2、公司員工死亡為“當(dāng)然解職”，停止該員工在本公司享受的一切福利待遇。3、公司員工自請(qǐng)辭職者，應(yīng)于離職30天前以書面形式申請(qǐng)核準(zhǔn)。4、公司員工有下列情況之一者，公司可自行解聘。（1）員工在合同期內(nèi)違反公司有關(guān)條款和規(guī)定，并且給公司的名譽(yù)和經(jīng)濟(jì)造成了一定的損失者。（2）不合理延長(zhǎng)假期超過(guò)半個(gè)月者。（3）觸犯法律嫌疑重大而被羈押或提起公訴者。5、公司員工解職，除“當(dāng)然解職”除外，均應(yīng)辦理交接手續(xù)，經(jīng)主管經(jīng)理簽字后才能離職。7.5 交接手續(xù)公司員工因“解職”、“降職”、“轉(zhuǎn)崗”、“休假”等原因辦理交接手續(xù)。1、公司員工解職交接手續(xù)。（1）填寫“員工離職單”；（2）填寫“工作移交清單”；（3）在監(jiān)交人的監(jiān)督下，離職員工將未辦及未了事項(xiàng)，詳細(xì)的講解給公司指定的接辦人。（4）結(jié)清個(gè)人與公司相關(guān)的所有財(cái)務(wù)問(wèn)題。2、公司員工降職、轉(zhuǎn)崗交接手續(xù)。（1）填寫“員工離職單”；（2）填寫“工作移交清單”；（3）降職、換職員工將未辦及未了事項(xiàng)，詳細(xì)的講解給公司指定的接辦人。3、公司員工休假等長(zhǎng)期假期交接手續(xù)（1）填寫“員工休假單”；（2）休假員工在休假前應(yīng)把手里的工作合理的安排好，將會(huì)在休假期間必須辦理及了結(jié)的事項(xiàng)，轉(zhuǎn)交給公司指定的接辦人員。4、各級(jí)員工移交應(yīng)親自辦理，若有特別原因，經(jīng)指定負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后代為辦理交接手續(xù)，但一切責(zé)任仍由原移交人負(fù)責(zé)。5、各級(jí)員工過(guò)期不移交或移交不清者得責(zé)令于10個(gè)工作日內(nèi)交接清楚，若缺少公物或其它問(wèn)題導(dǎo)致公司受損失者應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。8 考勤管理規(guī)定考勤是企業(yè)管理的基礎(chǔ)性工作，是計(jì)發(fā)工資、獎(jiǎng)金、福利等待遇的重要依據(jù)，公司必須給予重視。公司的考勤管理主要由辦公室主任負(fù)責(zé)。8.1 考勤記錄1、公司員工應(yīng)按時(shí)上下班，不遲到不早退，每天應(yīng)準(zhǔn)確、真實(shí)的記錄自己的到崗情況，由辦公室主任負(fù)責(zé)監(jiān)督。上班時(shí)間暫定為早8:20，下班時(shí)間暫定為晚5:40，上班時(shí)間開(kāi)始后5分鐘至20分鐘內(nèi)到班者，按遲到論處；超過(guò)20分鐘以上者，扣發(fā)當(dāng)日半天工資。提前20分鐘以內(nèi)下班者，按早退論處；超過(guò)20分鐘者，扣發(fā)當(dāng)日半天工資。遲到（或早退）三次以上按曠工一日論處。 無(wú)故未打卡者，每次扣50元。2、如因公務(wù)外出、異地出差、休假、請(qǐng)假等情況，未打卡者需填寫未打卡說(shuō)明，并由其直屬領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交至辦公室主任處。3、辦公室主任應(yīng)在下月月初3號(hào)前將上月考勤匯總交至財(cái)務(wù)部。8.2 各種假期1、國(guó)家法定假日/休息日，如因工作需要可指定照常上班，需以加班計(jì)算。2、事假（1）公司員工遇事必須于工作日親自辦理的，應(yīng)事先請(qǐng)假，不能提前請(qǐng)假的，可用電話、書信等方式請(qǐng)假，請(qǐng)假到期應(yīng)提前續(xù)假，事后應(yīng)補(bǔ)寫請(qǐng)假條，并由領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。（2）公司員工因個(gè)人原因請(qǐng)事假，采取與當(dāng)月相應(yīng)時(shí)間的加班相抵扣，如無(wú)加班抵扣的，則扣除當(dāng)日薪金。（3）一年內(nèi)事假累計(jì)10天（含10天）者扣除當(dāng)年年終獎(jiǎng)。（4）如因照顧父母身體可請(qǐng)事假1-3天，每年不得超過(guò)5次，除此之外的事假將每天扣除100元工資。3、病假（1）公司員工因病休假，憑醫(yī)院病休證明，最遲提前3天向公司提出申請(qǐng)，經(jīng)主管經(jīng)理及總經(jīng)理審批后，移交自己工作，方可休病假。（2）公司員工到醫(yī)院看病，按事假記考勤。4、公傷（1）公司員工因公負(fù)傷，工資按正常底薪計(jì)算或視情況公司進(jìn)行工傷補(bǔ)貼。（2）公司員工因公負(fù)傷，傷愈復(fù)發(fā)，持醫(yī)院診斷證明經(jīng)單位確認(rèn)，公司根據(jù)復(fù)發(fā)的實(shí)際情況給予相應(yīng)的補(bǔ)償。5、婚假（1）公司員工結(jié)婚，持結(jié)婚證書，可享受帶薪婚假。最少提前3天向公司提出申請(qǐng)，經(jīng)本部門及總經(jīng)理審批后，安排好自己的工作，方可休假。（2）在本公司服務(wù)未滿一年者，可享受帶薪婚假3天。一年以上三年以下者，可享受帶薪婚假7天。三年以上者，可享受帶薪婚假10天。（3）在本公司服務(wù)三年以上的員工可享受子女結(jié)婚帶薪假2天，兄弟姐妹結(jié)婚帶薪假1天。6、產(chǎn)假（1）公司女性員工生育可請(qǐng)假3個(gè)月，不計(jì)發(fā)工資，但不影響年終獎(jiǎng)金。（2）公司男性員工配偶分娩當(dāng)天可享受帶薪假3天。（3）女性員工產(chǎn)假，最遲提前7天向公司提出申請(qǐng)，經(jīng)主管經(jīng)理及總經(jīng)理審批后，移交好自己的工作，方可休假。男性員工產(chǎn)假，根據(jù)實(shí)際情況而定。7、喪假（1）公司員工父母配偶喪亡可請(qǐng)帶薪假7天。（2）公司員工兄弟姐妹、子女、岳父母之喪亡可請(qǐng)帶薪假5天。（3）其它親屬、朋友喪亡請(qǐng)假，按事假記考勤。（4）喪假最少提前1天向公司提出申請(qǐng)。8.3 曠工1、公司員工以下情況均以曠工論。（1）用不正當(dāng)手段，欺騙、涂改、偽造休假證明者；（2）不服從工作調(diào)動(dòng)，不到單位上班者；（3）無(wú)故不到單位上班者；（4）休假期滿未辦理續(xù)假手續(xù)或續(xù)假未被批準(zhǔn)，不到單位上班者；（5）被公安部門拘留者；（6）打架斗毆、違紀(jì)致傷致使無(wú)法正常工作者。2、曠工扣發(fā)雙倍當(dāng)日工資。9 財(cái)務(wù)管理制度9.1 總則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 1、財(cái)務(wù)管理工作要貫徹勤儉節(jié)約、精打細(xì)算之原則、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。 2、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。 3、出納員不得兼管會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 4、財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。 5、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。 6、財(cái)務(wù)人員因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。7、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 8、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。 9、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。 10、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符，銀行存款余款與銀行對(duì)賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。 11、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。 12、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。 13、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 14、正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。 15、未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人擔(dān)保貸款。 16、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 17、各類報(bào)表需按時(shí)、按目的性的統(tǒng)計(jì)、整理和報(bào)送。其內(nèi)容必須真實(shí)有效，如有虛假，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。9.2資本金和負(fù)債管理1、資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明，并據(jù)此入賬。2、經(jīng)公司股東同意后可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。3、加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。4、公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。9.3流動(dòng)資產(chǎn)管理1、出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。2、銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印章實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。3、出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不可簽發(fā)空頭支票，不可將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。4、應(yīng)收賬款的管理：對(duì)應(yīng)收賬款，每月末做一次賬齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞賬。5、其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記賬，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。6、固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的。7、固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。8、固定資產(chǎn)的購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為：（1）房屋、營(yíng)業(yè)用房35年（2）通訊設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備8年（3）電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備 4年（4）機(jī)器設(shè)備 5年9、已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。10、對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤盈盤虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。11、無(wú)形資產(chǎn)指被公司長(zhǎng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際成本入賬，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷。12、遞延資產(chǎn)是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開(kāi)辦費(fèi)，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過(guò)一年，金額較大的修理費(fèi)支出。開(kāi)辦費(fèi)用自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀?。分?jǐn)偲诓欢逃?年，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。9.4收入管理1、公司的營(yíng)業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入、其他營(yíng)業(yè)收入等。營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。2、營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到賬外或作其他處理。9.5 成本費(fèi)用管理1、公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。2、成本費(fèi)用開(kāi)支范圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)支出等。（1）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。（2）營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi)用。（3）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國(guó)家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計(jì)算攤銷的費(fèi)用。（4）各種準(zhǔn)備金：各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和壞賬準(zhǔn)備金。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年末長(zhǎng)期投資余額的1%實(shí)行差額提取，壞賬準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收賬款余額的1%提取。3、職工福利費(fèi)按工資總額14%計(jì)提，教育經(jīng)費(fèi)按工資總額3%計(jì)提。4、加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。5、公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制，財(cái)務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。9.6財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1、財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)分配表。2、年末還應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書主要內(nèi)容包括：（1）業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財(cái)務(wù)收支情況等。（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法變動(dòng)情況及原因，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)；資產(chǎn)負(fù)債表制表日至報(bào)出期之間發(fā)生的對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng)；以及為正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。3、財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核，通過(guò)財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。4、總結(jié)和評(píng)價(jià)本公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)告指標(biāo)包括：經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)：流動(dòng)比率、負(fù)債比率、所有者權(quán)益比率；經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)：利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率。10 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度10.1 報(bào)銷程序本公司報(bào)銷基本程序?yàn)椋?、辦理業(yè)務(wù)的人員首先需要到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行填寫。2、經(jīng)手人填制相關(guān)單據(jù)完畢并將所需資料準(zhǔn)備齊全（如付款申請(qǐng)、發(fā)票、事項(xiàng)說(shuō)明、付款記錄、出入庫(kù)單據(jù)、轉(zhuǎn)賬單據(jù)等）； 3、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核；4、總經(jīng)理簽字；5、審核后的單據(jù)由公司出納人員辦理收支。 10.2 報(bào)銷單據(jù)的填制規(guī)定1、報(bào)銷單據(jù)需填寫齊全、規(guī)范、粘貼整齊，所有單據(jù)應(yīng)有經(jīng)手人和主管負(fù)責(zé)人的簽字，超出主管負(fù)責(zé)人簽字權(quán)限的，需經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。2、單據(jù)上大小寫金額不得涂改，其它項(xiàng)目涂改兩處或兩處以上者，須重新填寫報(bào)銷單；3、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬清單需由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字，并將清單報(bào)財(cái)務(wù)部備查，如有改動(dòng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部更改。10.3 現(xiàn)金支付規(guī)定1、公司按國(guó)家現(xiàn)金管理制度的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出； 2、當(dāng)日?qǐng)?bào)銷現(xiàn)金超過(guò)3000元者，需提前一天向現(xiàn)金出納人員預(yù)約；10.4 報(bào)銷發(fā)票規(guī)定1、報(bào)銷發(fā)票不得經(jīng)過(guò)任何涂改；項(xiàng)目必須齊全；2、對(duì)于同一筆收到的款項(xiàng)，不得使用兩種稅率的發(fā)票；涉及同一份合同的業(yè)務(wù)款項(xiàng)，開(kāi)具發(fā)票的稅率應(yīng)一致；3、嚴(yán)禁將空白發(fā)票帶出公司使用；4、關(guān)于發(fā)票的其他規(guī)定詳見(jiàn)發(fā)票管理制度；10.5 差旅費(fèi)報(bào)銷1、差旅報(bào)銷必須填制差旅費(fèi)明細(xì)表和各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單； 2、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差人返回之日一個(gè)月內(nèi)予以報(bào)銷。前款未清，后款不借；3、差旅借款每人每次最高不得超過(guò)2000元。如有特殊情況，另行申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。11 差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定為規(guī)范公司差旅費(fèi)開(kāi)支范圍和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)費(fèi)用管理，完善內(nèi)部控制制度，控制費(fèi)用支出，提高資金使用效率，結(jié)合公司實(shí)際，制定本規(guī)定。11.1 報(bào)銷范圍差旅費(fèi)包括出差期間發(fā)生的往返車船費(fèi)、訂票費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、住宿補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助、通訊費(fèi)及會(huì)務(wù)費(fèi)等。出差期間發(fā)生的不屬于差旅費(fèi)的其他費(fèi)用，應(yīng)按相關(guān)審批程序與差旅費(fèi)一并審核報(bào)銷，計(jì)入相應(yīng)費(fèi)用賬目。11.2 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)11.2.1乘坐火車、汽車、輪船、飛機(jī)的標(biāo)準(zhǔn) 乘坐等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：工具/人員飛機(jī)火車輪船長(zhǎng)途汽車出租車總經(jīng)理普通艙軟臥軟座二等艙實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)其余人員硬臥硬座三等艙可乘可乘（1）出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須事先請(qǐng)示，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可乘坐，簽字報(bào)銷。（2）公司員工出差乘坐火車，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間在車上過(guò)夜六小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)十二小時(shí)的，可購(gòu)買硬臥車票。出差人員乘飛機(jī)要從嚴(yán)控制，部門經(jīng)理及其他員工出差時(shí)，如遇特殊情況，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)。（3）具備購(gòu)買硬臥車票條件，但由于種種原因沒(méi)有購(gòu)買的，公司按該趟列車硬座車票與硬臥下鋪的票價(jià)差額的70%補(bǔ)助給員工，但必須提供相應(yīng)的票據(jù)。（4）公司員工出差需乘坐飛機(jī)的，機(jī)票由行政部門統(tǒng)一訂票；員工費(fèi)用納入考核的由本人結(jié)賬，與其他差旅費(fèi)統(tǒng)一粘貼差旅；其余員工由公司統(tǒng)一結(jié)款。11.2.2 不同級(jí)別和駐地的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)出差人員根據(jù)不同級(jí)別和駐地的不同，每日?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：地區(qū)/人員省會(huì)以上城市省轄市總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷其余人員220180（1）出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，超出部分經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。（2）公司員工凡參加培訓(xùn)及會(huì)議出差，原則上在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，如特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)（有新聞媒介采訪、會(huì)見(jiàn)地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象等的特殊業(yè)務(wù)情況），經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。（3）住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支；住宿費(fèi)可以按照一次出差的總天數(shù)累計(jì)計(jì)算。（4）出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。第一種 幾種特殊情況的住宿費(fèi)、交通費(fèi)、用餐補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。 2、出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無(wú)法購(gòu)票的，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。3、汽車司機(jī)在出車途中，如需住宿，其住宿費(fèi)按上述規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿費(fèi)發(fā)票報(bào)銷。過(guò)橋費(fèi)、存車費(fèi)、洗車費(fèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。第二種 差旅費(fèi)報(bào)銷及審批程序1、因工作需要出差，無(wú)論是否借款，員工出差要先填寫“出差申請(qǐng)單”，如參加會(huì)議，需要提供會(huì)議通知并做出會(huì)議預(yù)算，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能出差。（出差申請(qǐng)應(yīng)在出差前在財(cái)務(wù)部備案，以便差旅報(bào)銷審核之用。）2、如要借款，應(yīng)填寫“借支單”，根據(jù)出差申請(qǐng)確定借款金額。借支金額2000元以下由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人直接審批，借支金額2000元以上經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前賬不清、后賬不借”的原則。3、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，出差后一周內(nèi)應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字。4、一趟出差報(bào)銷一次，在出差事由欄寫明出差原由。所貼票據(jù)應(yīng)全部為該次出差費(fèi)用，所有票據(jù)日期均應(yīng)屬該次出差時(shí)段內(nèi)（出差時(shí)段以往返車票為準(zhǔn)，如無(wú)往返車票本人應(yīng)在封面上注明往返日期），否則不予報(bào)銷。票據(jù)貼好后，本人應(yīng)按“差旅費(fèi)報(bào)銷單”中內(nèi)容所示按所貼票據(jù)金額分門別類核算并填寫整齊。特別是往返各地的時(shí)間和地點(diǎn)必須清晰填寫，如中途去其他地方，各地點(diǎn)及日期應(yīng)能夠銜接。5、出差參加會(huì)議的須將會(huì)議通知附于報(bào)銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。6、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報(bào)銷。第三種 補(bǔ)充規(guī)定1、出差期間購(gòu)買的物品、資料等，需在差旅費(fèi)報(bào)銷單中注明，可合并在差旅費(fèi)中報(bào)銷。2、差旅費(fèi)報(bào)銷單必須注明出差起止時(shí)間以便財(cái)務(wù)人員核算補(bǔ)助。如果本人未注明，所附車票又不清楚的情況下，財(cái)務(wù)人員有權(quán)不給予其補(bǔ)助。3、出租車票無(wú)日期的，不予報(bào)銷。4、司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，只報(bào)銷住宿費(fèi)用和補(bǔ)貼，其他標(biāo)準(zhǔn)按其他員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。5、填寫項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印、內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財(cái)務(wù)印章或者發(fā)票專用章。不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回并要求報(bào)銷人重新整理。6、所有發(fā)票需真實(shí)，一旦發(fā)現(xiàn)有虛假發(fā)票，報(bào)銷人負(fù)全責(zé)，自行處理。11.2.6 其他規(guī)定1、各部門授權(quán)簽字限額，需在財(cái)務(wù)部備案。如有改動(dòng)，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部更正，以確保單據(jù)的有效性； 2、購(gòu)買固定資產(chǎn)，請(qǐng)款時(shí)須附固定資產(chǎn)申請(qǐng)單，報(bào)銷發(fā)票時(shí)需先辦理固定資產(chǎn)相關(guān)手續(xù)后才能報(bào)銷。3、訂有合同的業(yè)務(wù)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部進(jìn)行合同備案，財(cái)務(wù)人員依照合同開(kāi)具發(fā)票。財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與合同的訂立，對(duì)收付款條目進(jìn)行審核，以便從財(cái)務(wù)、稅務(wù)角度合理合法地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低成本； 4、以上規(guī)定自2011年9月1日起執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。12 合同管理制度12.1 范圍合同系指公司從事對(duì)外活動(dòng)所簽屬的專門文件，包括經(jīng)濟(jì)文件、物資采購(gòu)合同等。12.2 經(jīng)濟(jì)文件（1）經(jīng)濟(jì)文件是指進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)中的合同、報(bào)價(jià)、商務(wù)標(biāo)書、簡(jiǎn)介等有關(guān)文件；（2）經(jīng)濟(jì)文件一般由市場(chǎng)部項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)起草，公司經(jīng)理審核；（3）銷售人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)合同法及公司有關(guān)文件，以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)態(tài)度擬定文件條款；（4）商務(wù)報(bào)價(jià)一律由打印形式發(fā)出，報(bào)價(jià)單應(yīng)注明發(fā)往單位、地點(diǎn)等、送達(dá)人及發(fā)送人，由主管經(jīng)理簽字后方可發(fā)出并同時(shí)將原稿留底；（5）經(jīng)濟(jì)合同要由財(cái)務(wù)人員對(duì)成本進(jìn)行核算后才可簽訂。12.3 物資采購(gòu)合同（1）物資采購(gòu)合同是指公司因所需要的產(chǎn)品、材料、設(shè)備等等一切物資的訂貨合同。（2）采購(gòu)合同由采購(gòu)部根據(jù)各部門/或個(gè)人的“商品采購(gòu)申請(qǐng)單”，經(jīng)主管經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，與供應(yīng)商簽署的供貨合同。12.4 合同保管所有文件均由總經(jīng)理指定人員管理，進(jìn)行分類、建檔、保存、備份等工作。13 文件、資料管理制度1、所有文印人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項(xiàng)。如因個(gè)人原因泄露公司機(jī)密文件，造成公司的經(jīng)濟(jì)損失，公司將酌情處理，情節(jié)嚴(yán)重時(shí)將追究其法律責(zé)任。 2、打印正式文件，必須按文件簽發(fā)規(guī)定由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)。3、文件、傳真等應(yīng)及時(shí)發(fā)送給有關(guān)人員。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。 4、嚴(yán)禁擅自為私人打印、復(fù)印材料，違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理。5、嚴(yán)格保密、安全制度，確保檔案和案卷機(jī)密安全。 6、各部室應(yīng)在每年元月底向公司辦公室移交上年度文書檔案并履行清交手續(xù)。 7、各部室應(yīng)明確規(guī)定檔案責(zé)任人，檔案責(zé)任人（檔案員）對(duì)本部門檔案的收集、建檔、保管、借閱和利用負(fù)全責(zé)。 8、各類規(guī)章制度、辦法、人事、工資資料、會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要、簡(jiǎn)報(bào)、重要電話記錄、接待來(lái)訪記錄、上級(jí)來(lái)文、公司發(fā)文、工作計(jì)劃和工作總結(jié)以及添置設(shè)備、財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)資料由辦公室負(fù)責(zé)歸檔。 9、各類商務(wù)合同、協(xié)議的正本原件由財(cái)務(wù)部歸檔，副本原件由辦公室歸檔，其他部門備份存檔并由信息中心實(shí)行電腦化管理。10、歸檔資料必須符合下列要求： （1）文件材料齊全完整； （2）根據(jù)檔案內(nèi)容合并整理、立卷； （3）根據(jù)檔案內(nèi)容的歷史關(guān)系，區(qū)別保存價(jià)值、分類、整理、立卷，案卷標(biāo)題簡(jiǎn)明確切，便于保管和利用。 11、檔案資料借閱需履行登記、簽字手續(xù)，重要資料借閱需先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)。 12、加強(qiáng)檔案保管工作，做好防盜、防火、防蟲、防鼠、防潮、防高溫工作，定期檢查檔案保管工作。14 公章印鑒的管理及明細(xì)使用規(guī)定14.1 總則公章(包括印鑒章)是企業(yè)合法存在的標(biāo)志，是企業(yè)權(quán)力的象征。為了保證公司印章的合法性、可靠性和嚴(yán)肅性，有效地維護(hù)公司利益，確保公章的正確使用，杜絕違法違規(guī)行為的發(fā)生，特制定本規(guī)定。14.2 各類公章的刻制1、公司印章的刻制均須報(bào)公司總經(jīng)理審批。2、法人個(gè)人名章、行政章、財(cái)務(wù)章、合同章，由辦公室開(kāi)具公司介紹信統(tǒng)一到指定的公安機(jī)關(guān)辦理雕刻手續(xù)，印章的形體、規(guī)格按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3、公司各部門的專用章，由各部門根據(jù)工作需要自行決定其形體、規(guī)格。4、因公章磨損或其他原因損壞，需要重新刻制的，要按照以上規(guī)定重新辦理手續(xù)。5、未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得擅自刻制本部門的印章。 14.3 公司印章的啟用新印章啟用前要做好戳記，并注明啟用日期、發(fā)放單位和使用范圍，并統(tǒng)一在辦公室留樣保存，以便備查。（見(jiàn)附件：公章啟用登記表）14.4 公章的分類及適用范圍公章包括法人章、公司公章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、合同專用章等。法人私章：一般是方型，可用于支票、訂合同、報(bào)表上等。公司公章：一般是圓形，可用于公文、訂合同、報(bào)表上等。財(cái)務(wù)專用章：一般是方型，可用于支票、收據(jù)、發(fā)票、報(bào)表上等，主要用于貨幣結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)。發(fā)票專用章：一般是橢圓型，可用于各類發(fā)票上。合同專用章：一般是圓形，可用于各類合同書上。14.5 公司印章的管理、使用及保管14.5.1公章的管理1、公司的公章、專用公章由辦公室專人保管，各部門公章由各部門指定專人專柜保管，并將保管公章人員名單報(bào)辦公室備案。2、為保證資金的絕對(duì)安全，財(cái)務(wù)專用章、法人個(gè)人名章等銀行預(yù)留印章由兩人以上分開(kāi)保管、監(jiān)督使用，做到一人無(wú)法簽發(fā)支票、匯票，一人無(wú)法提出現(xiàn)金。14.5.2公章的使用1、印章的使用必須嚴(yán)格遵循印章使用審批程序，按照印章的使用范圍，經(jīng)審批后方可用章。2、印章的使用由各管理員設(shè)立使用登記臺(tái)賬，嚴(yán)格審批和登記制度。凡不按規(guī)定辦理用印手續(xù)的，一律不得用印。（見(jiàn)附件：公章使用登記表）3、公司法人章由法人簽字或被授權(quán)人簽字后方可使用。4、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章由財(cái)務(wù)部門按崗位職責(zé)權(quán)限使用，不得超越本部門的職能和管理范圍用印。5、各類公章一般不得帶出公司外，因特殊情況需要外出用印，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。印章外出期間，借用人只可將印章用于申請(qǐng)事由，并對(duì)印章的使用后果承擔(dān)一切責(zé)任。6、以公司名義簽訂的合同、協(xié)議、訂購(gòu)單等，由專業(yè)人員審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可蓋章。（對(duì)加蓋印章的材料，應(yīng)注意落款單位必須與印章一致，用印位置恰當(dāng)，要齊年蓋月，字跡端正，圖形清晰。）7、對(duì)外簽署合同或協(xié)議等，須在合縫處加蓋公章。需加蓋公章的合同上應(yīng)由合同授權(quán)簽約代表人簽字并注明年月日后，方可蓋章。8、公司員工需要單位蓋章證明的一般性事項(xiàng)、單位介紹信及其它日常一般性事項(xiàng)，可授權(quán)綜合辦公室審核批準(zhǔn)后用章。9、領(lǐng)導(dǎo)外出期間必須用章的重大事項(xiàng)，由綜合辦公室負(fù)責(zé)人請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意可代為用章，并做好用章登記工作。