財務印鑒管理制度.doc

精品文檔財務印章管理制度第一條 為健全公司內(nèi)部控制機制，維護資金運行安全，規(guī)范對印章的管理，根據(jù)有關會計制度及規(guī)定，結合公司實際，制定本制度。第二條 公司財務印章分為業(yè)務印章及辦公印章，業(yè)務印章指銀行預留印鑒章（包括財務專用章、法人名章）和發(fā)票專用章；辦公印章包括財務部門印章、收付訖章和會計人員名章。第三條 公司財務專用印章、法人其授權人名章和總會計師名章，用于公司辦理銀行款項支付、出具有關銀行專門結算票據(jù)等業(yè)務，與在銀行開戶時預留銀行印鑒相一致，發(fā)票專用章用于銷售或收款開具對外發(fā)票；財務部公章，用于財務部對外工作聯(lián)系、部門審批公文及函件；收訖、付訖章用于填制記帳憑證時對所附原始憑證的注銷；會計人員人名章，用于辦理財務部有關會計憑證等會計業(yè)務，對外提供會計報表。第四條 銀行預留印鑒是公司在銀行設立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項結算的重要依據(jù)和證明，必須加強管理，嚴格按規(guī)定使用，確保公司貨幣資金的安全；發(fā)票專用章是發(fā)票有效性的依據(jù)，應指定專人保管使用；辦公印章是財務部對外聯(lián)系工作和審批公文及核準業(yè)務的依據(jù)和證明，財務部公章由財務部主任保管，其他章由相關會計人員保管使用。第五條 財務預留銀行印鑒章由專人管理，并分開保管。財務部主任負責掌管財務專用章，另指派專人負責保管公司法人其授權人名章和總會計師名章，會計人員各自保管本人印章。第六條 財務印章不得外借；保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用、保管，也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情況必須經(jīng)財務部主任書面同意，并辦理代保管使用手續(xù)。第七條 財務印章必須安全存放，作到“人走章收，隨收隨鎖”；公休日及法定節(jié)假日財務專用章、法人其授權人名章和總會計師名章必須放入保險柜或鐵皮柜保管。第八條 財務印章應嚴格按照規(guī)定的業(yè)務范圍和批準程序使用，不得串用、錯用。印章保管人應負起監(jiān)印責任，在監(jiān)印中應嚴格審查，對不符合制度和政策規(guī)定的，有權拒絕用印請求。第九條 業(yè)務印章（銀行預留印鑒）具體使用必須符合以下要求：(1)檢查原始憑證是否合法、齊全，是否符合要求；(2)檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符，填寫是否符合要求，有無差錯；(3)有無經(jīng)辦人或證明人、經(jīng)辦部門負責人簽字，有無公司總經(jīng)理（或公司總經(jīng)理授權的審批人）審批簽字，最后有無財務部主任審核簽字；(4)不得簽發(fā)遠期和空頭支票。待上述各項逐一核對無誤后，方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財務印章。第十條 業(yè)務用章（銀行預留印鑒）因不慎丟失，保管人員應立即向銀行掛失并向財務部主任報告，然后及時更換印章。第十一條 原財務印章作廢或因故變更時，原印章應報請公司負責人、財務負責人及財務部主任批準銷毀處理，銷毀時財務部主任應在場監(jiān)銷。第十二條 財務印章保管者因公因私外出2日以