契約型私募基金合同范本.docx

XX基金基金合同2015（ ）字第 號委托人：管理人：XX公司托管人：XX證券股份有限公司XX基金-基金合同認購風險申明書管理人XX公司申明：管理人將恪盡職守地管理投資人財產(chǎn)，履行誠實信用、謹慎勤勉的義務，但管理人在管理、運用或處分財產(chǎn)過程中，可能面臨風險。一、根據(jù)中華人民共和國合同法(以下簡稱合同法)、中華人民共和國證券法（以下簡稱證券法）、中華人民共和國證券投資基金法（以下簡稱基金法）、私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法、私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）及其他相關法律法規(guī)和行業(yè)自律的有關規(guī)定，特此申明如下風險：（一）本基金不承諾保本或最低收益，具有較大投資風險，適合風險識別、評估、承受能力較強的合格投資者。（二）投資人應以自己合法所有的資金認購基金份額，不得非法匯集他人資金參與本基金。（三）管理人按基金文件約定管理、運用和處分基金財產(chǎn)所產(chǎn)生的風險，由基金財產(chǎn)承擔。管理人因違背基金文件約定或因處理基金事務不當而造成基金財產(chǎn)損失的，由管理人以固有財產(chǎn)賠償；不足賠償時，由投資人自擔。二、基于證券類投資的高風險性，管理人在此向投資人特別申明如下風險：（一）本基金不承諾保證本金安全或最低收益，具有較大投資風險，在最不利的情況下，投資者可能會虧損基金本金。（二）投資人已充分了解本基金投資理念和投資策略，并出于對本基金管理人/投資管理人的了解和信任。管理人依據(jù)法律法規(guī)之規(guī)定及基金文件約定獨立自主地進行證券投資決策，并進行基金財產(chǎn)的運用。本基金的投資建議及投資決策乃依據(jù)證券市場情況相機做出，并不能保證基金盈利，由此引致的全部風險將由基金財產(chǎn)承擔。本基金涉及投資品種的可行性、真實性及相關投資風險由管理人承擔，托管人和外包服務機構不承擔任何責任。（三）管理人、基金資金托管人及證券經(jīng)紀人等相關機構和人員的過往業(yè)績不代表本基金未來運作的實際效果。（四）投資人在認購本基金前，應詳閱并準確理解基金文件中關于風險揭示的全部內(nèi)容。在簽署本申明書和XX基金基金合同（下稱“基金合同”）前，投資人應仔細閱讀本申明書、基金合同及其他基金文件，謹慎做出是否簽署基金合同的決策。投資人在認購風險申明書上簽字，即表明已認真閱讀并準確理解所有基金文件，承諾符合基金合同中關于投資人資格的要求，并愿意依法承擔相應的基金投資風險。投資人申明：（一）投資人已詳閱并準確理解本申明書及相關基金文件所提示的風險，并自愿承擔由上述風險引致的全部后果。（二）投資人承諾：以自己合法所有資金 萬元人民幣（含認/申購費），認購本基金的基金份額，并未非法匯集他人資金參與本基金。（三）管理人已履行了風險提示義務，投資人已知悉并接受其提示的所有內(nèi)容，并獨立做出與管理人簽署（ ）字第 號XX基金基金合同的決定。投資人（簽章）： 基金管理人（蓋章）：法定代表人： 法定代表人：201 年 月 日 201 年 月 日目 錄第一節(jié) 前言2第二節(jié) 釋義3第三節(jié) 聲明與承諾5第四節(jié) 基金的基本情況6第五節(jié) 基金份額的初始銷售7第六節(jié) 基金的備案9第七節(jié) 份額的分級10第八節(jié) 基金的申購和贖回11第九節(jié) 當事人及權利義務12第十節(jié) 基金份額的登記15第十一節(jié) 基金的投資16第十二節(jié) 基金的財產(chǎn)17第十三節(jié) 劃款指令的發(fā)送、確認與執(zhí)行19第十四節(jié) 交易及交收清算安排22第十五節(jié) 越權交易24第十六節(jié) 基金財產(chǎn)的估值和會計核算26第十七節(jié) 基金的費用與稅收31第十八節(jié) 基金的收益分配35第十九節(jié) 份額持有人會議35第二十節(jié) 信息披露38第二十一節(jié) 風險揭示39第二十二節(jié) 基金合同的變更、終止與財產(chǎn)清算41第二十三節(jié) 違約責任及糾紛解決44第二十四節(jié) 基金合同的效力45第二十五節(jié) 其他事項46第一節(jié) 前言（一）訂立本合同的依據(jù)、目的和原則1、根據(jù)中華人民共和國合同法(以下簡稱合同法)、中華人民共和國證券法（以下簡稱證券法）、中華人民共和國證券投資基金法（以下簡稱基金法）、私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法、私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）及其他相關法律法規(guī)和行業(yè)自律的有關規(guī)定，本合同三方經(jīng)友好協(xié)商，在平等、自愿、互利和誠實信用的基礎上，就投資人委托管理人設立基金的相關事宜達成一致意見，特訂立本合同，以茲信守。2、訂立本基金合同的目的是為了明確投資人、管理人和托管人在特定資產(chǎn)管理業(yè)務過程中的權利、義務及職責，確保委托財產(chǎn)的安全，保護當事人各方的合法權益。3、訂立本基金合同的原則是平等自愿、誠實信用、充分保護本合同各方當事人的合法權益。（二）投資人自簽訂基金合同即成為基金合同的當事人。在本合同存續(xù)期間，投資人自全部退出基金之日起，該投資人不再是基金的投資人和基金合同的當事人。中國證券投資基金業(yè)協(xié)會接受本合同的備案并不表明其對基金的價值和收益做出實質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于基金沒有風險。第二節(jié) 釋義本合同除非文義另有所指，下列詞語具有以下含義： 私募基金、本基金：指XX基金。 合格投資者：達到規(guī)定的資產(chǎn)規(guī)?；蛘呤杖胨剑⑶揖邆湎鄳娘L險識別能力和風險承擔能力、其基金份額認購或首次申購金額不低于規(guī)定限額的自然人、機構。具體標準由相關法律法規(guī)、本合同及中國證監(jiān)會做出規(guī)定。 基金投資者、投資人、委托人、基金份額持有人：指投資于本基金的合格投資者，包括自然人投資者、機構投資者； 基金本金、基金資金：指投資人認購基金份額時交付的委托資金。 基金財產(chǎn)：管理人因承諾基金而取得的財產(chǎn)是基金財產(chǎn)。管理人因基金財產(chǎn)的管理、運用、處分或者其它情形而取得的財產(chǎn)，也歸入基金財產(chǎn)。 基金份額：基金項下所有基金受益權劃分為等額的份額，每一份基金受益權為一份基金份額。 基金份額凈值： T日基金份額凈值T日基金財產(chǎn)凈值T日基金份額總份數(shù)（T日為估值日）。 基金份額累計凈值：基金份額凈值和基金歷史上累計份額派息金額之和。 開放日：指投資人申購或贖回基金份額的日期。 基金文件：指本基金合同和認購風險申明書。 管理人、投資管理人：本基金合同特指XX公司。 托管人：指本基金聘請的基金資金托管人，即XX證券股份有限公司。 外包機構：接受基金管理人委托，根據(jù)與其簽訂的金融外包服務協(xié)議中約定的服務范圍，為本基金提供基金運營服務的機構，本基金的外包機構為XX證券股份有限公司。 注冊登記機構：基金管理人或其委托辦理私募基金份額注冊登記業(yè)務的機構。本基金的注冊登記機構為XX證券股份有限公司。 托管資金專用賬戶（簡稱“托管賬戶”）：基金托管人為基金財產(chǎn)在具有基金托管資格的商業(yè)銀行開立的銀行結算賬戶，用于基金財產(chǎn)中現(xiàn)金資產(chǎn)的歸集、存放與支付，該賬戶不得存放其他性質(zhì)資金。 證券賬戶：根據(jù)中國證監(jiān)會有關規(guī)定和中國證券登記結算有限責任公司（下稱“中國結算”）等相關機構的有關業(yè)務規(guī)則，由基金托管人為基金財產(chǎn)在中國結算上海分公司、深圳分公司開設的證券賬戶。 證券交易資金賬戶：基金管理人為基金財產(chǎn)在證券經(jīng)紀機構下屬的證券營業(yè)部開立的證券交易資金賬戶，用于基金財產(chǎn)證券交易結算資金的存管、記載交易結算資金的變動明細以及場內(nèi)證券交易清算。證券交易資金賬戶按照“第三方存管”模式與托管賬戶建立一一對應關系，由基金托管人通過銀證轉賬的方式完成資金劃付。 基金資產(chǎn)總值：本基金擁有的各類有價證券、銀行存款本息及其他資產(chǎn)的價值總和。 基金資產(chǎn)估值：計算、評估基金資產(chǎn)和負債的價值，以確定本基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值的過程。 募集期：指本基金的初始銷售期限。 存續(xù)期：指本基金成立至清算之間的期限。 認購：指在募集期間，基金投資者按照本合同的約定購買本基金份額的行為。 申購：指在基金開放日，基金投資者按照本合同的規(guī)定購買本基金份額的行為。 贖回：指在基金開放日，基金投資者按照本合同的規(guī)定將本基金份額兌換為現(xiàn)金的行為。 不可抗力：指本合同當事人不能預見、不能避免、不能克服的客觀情況。第三節(jié) 聲明與承諾（一）投資人聲明委托財產(chǎn)為其擁有合法處分權的資產(chǎn)，保證委托財產(chǎn)的來源及用途符合國家有關規(guī)定，保證有完全及合法的授權委托管理人和托管人進行委托財產(chǎn)的投資管理和托管業(yè)務，保證沒有任何其他限制性條件妨礙管理人和托管人對該委托財產(chǎn)行使相關權利且該權利不會為任何其他第三方所質(zhì)疑；投資人聲明已充分理解本合同全文，了解相關權利、義務，了解法律法規(guī)及所投資基金的風險收益特征，愿意承擔相應的投資風險，本委托事項符合其業(yè)務決策程序的要求；投資人承諾其向管理人或銷售機構提供的有關投資目的、投資偏好、投資限制和風險承受能力等基本情況真實、完整、準確、合法，不存在任何重大遺漏或誤導，前述信息資料如發(fā)生任何實質(zhì)性變更，應當及時書面告知管理人或銷售機構。投資人承認，管理人、托管人未對委托財產(chǎn)的收益狀況作出任何承諾或擔保。（二）管理人保證已通過中國證券投資基金業(yè)協(xié)會登記。管理人保證已在簽訂本合同前充分地向投資人說明了有關法律法規(guī)和相關投資工具的運作市場及方式，同時揭示了相關風險；已經(jīng)了解投資人的風險偏好、風險認知能力和承受能力，對投資人的財務狀況進行了充分評估。管理人承諾按照恪盡職守、誠實信用、謹慎勤勉的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。（三）托管人承諾依照恪盡職守、誠實信用、謹慎勤勉的原則安全保管基金財產(chǎn)，并履行本合同約定的其他義務。第四節(jié) 基金的基本情況（一）基金的名稱XX基金。（二）運作方式封閉運作。（三）投資目標本基金力求在有效控制投資風險的基礎上，追求資產(chǎn)的穩(wěn)健增值。（四）存續(xù)期限自本基金成立之日起2+1年。根據(jù)基金運作實際情況，經(jīng)管理人，投資人，托管人一致同意，基金可提前結束；合同期滿前1個月，經(jīng)投資人、管理人及托管人協(xié)商一致可簽訂書面的延期協(xié)議。（五）初始銷售面值人民幣1.000元。第五節(jié) 基金份額的初始銷售（一）基金份額的初始銷售期間本基金初始銷售期間自基金份額發(fā)售之日起不超過1個月，初始銷售的具體時間由管理人根據(jù)相關法律法規(guī)以及本基金合同的規(guī)定確定。管理人可與銷售機構協(xié)商決定提前終止初始銷售，并在管理人網(wǎng)站及時公告，視為履行完畢提前終止初始銷售的程序。（二）基金份額的銷售方式本基金通過管理人及管理人委托的銷售機構進行銷售。投資人認購本基金，必須與管理人和托管人簽訂基金合同，按銷售機構規(guī)定的方式足額繳納認購款項。認購的具體金額和份額以注冊登記機構的確認結果為準。（三）基金份額的銷售對象委托投資單個基金初始金額不低于100萬元人民幣（不含認購費），且能夠識別、判斷和承擔相應投資風險的自然人、法人和依法成立的組織或中國證監(jiān)會認可的其他特定客戶。本基金的投資人不得超過200人。若法律法規(guī)將來另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（四）基金份額的認購和持有限額投資人初始認購金額不低于人民幣100萬元（不含認購費），并可多次認購，認購期間追加委托投資金額應為10萬元人民幣（不含認購費）的整數(shù)倍。（五）基金份額的認購費用本基金不收取認購費用。（六）基金份額的計算1、本基金采用金額認購的方式。認購份額的計算方式如下：凈認購金額認購金額/（1+認購費率）認購費用凈認購金額認購費率認購份額凈認購金額份額初始面值2、認購金額的有效份額的計算保留到小數(shù)點后2位，小數(shù)點2位以后的部分舍去，由此誤差產(chǎn)生的收益或者損失由基金財產(chǎn)承擔。（七）初始銷售期間的認購程序1、認購程序。投資人辦理認購業(yè)務時應提交的文件和辦理手續(xù)、辦理時間、處理規(guī)則等在遵守本合同規(guī)定的前提下，以各銷售機構的具體規(guī)定為準。2、認購申請的確認。認購申請受理完成后，不得撤銷。銷售網(wǎng)點受理認購申請并不表示對該申請成功的確認，而僅代表銷售網(wǎng)點確實收到了認購申請。認購申請采取時間優(yōu)先的原則進行確認，在同一時間接收的認購申請，按照金額優(yōu)先的原則進行確認。申請是否有效應以注冊登記機構的確認并且基金合同生效為準。投資人應在本合同生效后到各銷售網(wǎng)點查詢最終確認情況和有效認購份額。遇特殊情況可由投資人、管理人協(xié)商處理。（八）初始銷售期間客戶資金的管理基金份額初始銷售期間，管理人應當將初始銷售期間客戶的資金存入專門賬戶。在基金初始銷售行為結束之前，任何機構和個人不得動用。（九）基金初始銷售資金利息的處理方式投資人認購金額（不含認購費）在初始銷售期間產(chǎn)生的利息在基金合同生效后計入基金資產(chǎn)。投資人認購金額（不含認購費）在初始銷售期間產(chǎn)生的利息在基金合同生效后折算為基金份額歸投資人所有，其中利息轉份額的具體數(shù)額以注冊登記機構的記錄為準。（十）認購資金的交付管理人不接受現(xiàn)金認購，投資者須從在中國境內(nèi)銀行開立的自有銀行賬戶劃款至基金的募集賬戶。投資人劃款時需在備注中注明認購的產(chǎn)品名稱?；鸬哪技~戶信息如下：戶名： XX基金XX募集專戶賬號：開戶行： 基金資金自到達托管賬戶之日至基金成立日期間的活期存款利息，歸屬于基金財產(chǎn)。第六節(jié) 基金的備案（一）基金備案的條件初始銷售期限屆滿，管理人應當自初始銷售期限屆滿之日起20個工作日內(nèi)到中國證券投資基金業(yè)協(xié)會辦理相關備案手續(xù)。客戶資料表應包括投資人名稱、投資人身份證明文件號碼、通訊地址、聯(lián)系電話、參與基金的金額和其他信息。（二）基金成立本基金符合基金成立條件的，所有募集資金到達托管賬戶當日，為本基金的起始運作日，產(chǎn)品成立。如管理人對此做調(diào)整的，需向托管人出具起始運作通知書。（三）基金初始銷售失敗的處理1、初始銷售期限屆滿，不符合基金合同生效條件的，則本基金初始銷售失敗。2、基金初始銷售失敗的，管理人應當承擔下列責任：（1）以其固有財產(chǎn)承擔因銷售行為而產(chǎn)生的債務和費用；（2）在初始銷售期屆滿后30日內(nèi)返還投資人已繳納的款項，并加計銀行同期活期存款利息。第七節(jié) 份額的分級（一）分級概述本基金不設分級。（二）本基金份額凈值計算T日基金份額凈值NAVTT日基金資產(chǎn)凈值T日基金份額總數(shù)基金份額凈值的計算，保留到小數(shù)點后3位，小數(shù)點后第4位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)。管理人可根據(jù)實際情況，經(jīng)托管人同意后，修改基金份額凈值計算的小數(shù)點后保留位數(shù)。第八節(jié) 基金的申購和贖回（一）本基金存續(xù)期內(nèi)全封閉運作，不接受投資人的申購和贖回申請。（二）非交易過戶1、管理人及注冊登記機構只受理繼承、捐贈、司法強制執(zhí)行和經(jīng)注冊登記機構認可的其他情況下的非交易過戶。其中：“繼承”是指投資人死亡，其持有的基金份額由其合法的繼承人繼承；“捐贈”是指投資人將其合法持有的基金份額捐贈給福利性質(zhì)的基金會或社會團體的情形；“司法強制執(zhí)行”是指司法機構依據(jù)生效司法文書將投資人持有的基金份額強制劃轉給其他自然人、法人、社會團體或其他組織的情形。2、辦理非交易過戶業(yè)務必須提供注冊登記機構規(guī)定的相關資料。符合條件的非交易過戶申請自申請受理日起2個月內(nèi)辦理；申請人按注冊登記機構規(guī)定的標準繳納過戶費用。（三）基金份額的轉讓基金份額經(jīng)管理人書面同意后，可以以法律、法規(guī)允許的方式進行轉讓，但份額轉讓之后不能出現(xiàn)任一投資人持有的基金份額少于100萬份的情形。相關資金的劃轉通過募集賬戶實現(xiàn)，注冊登記機構對轉讓資金的劃轉承擔操作義務和監(jiān)管義務。注冊登記機構完成份額注冊登記變更。基金份額的轉讓行為不影響收益計算的連續(xù)性。注冊登記機構向份額受讓方按每筆轉讓的基金份額發(fā)行面值的0.05%收取過戶費，但單次轉讓交易需繳納的轉讓費金額不高于人民幣1000元。第九節(jié) 當事人及權利義務（一）投資人1、投資人概況投資人情況見合同簽署頁的“投資人”。每份基金份額具有同等的合法權益。2、投資人的權利除法律、法規(guī)及本合同其他條款約定的權利外，投資人還享有下列權利：（1）有權了解基金資金的管理、運用、處分及收支情況，并有權要求管理人做出說明，但投資人行使上述權利以不影響管理人正常管理和運作基金財產(chǎn)為限；（2）管理人違反基金目的處分基金財產(chǎn)或管理、運用、處分基金財產(chǎn)有重大過失的，投資人有權申請人民法院解任管理人；（3）法律、法規(guī)規(guī)定的其他權利。3、投資人的義務除法律、法規(guī)及本合同其他條款約定的義務外，投資人還應履行下列義務：（1）按本合同約定及時交付基金資金；（2）保證所交付的資金來源合法，且為其合法可支配財產(chǎn)；（3）基金存續(xù)期內(nèi)，投資人對管理人的委托是不可撤銷或解除的，投資人不得提取、劃轉基金賬戶的資金，不得辦理轉托管，不得轉移基金財產(chǎn)；（4）投資人不得要求管理人通過非法方式或手段管理基金財產(chǎn)以獲取利益，不得通過基金方式達到非法目的；（5）法律、法規(guī)規(guī)定的其他義務。（二）管理人1、管理人概況名稱：XX公司住所： 通訊地址： 郵政編碼：518000法定代表人： 聯(lián)系人： 聯(lián)系電話：2、管理人的權利除法律、法規(guī)及本合同其他條款約定的權利外，管理人還享有下列權利：（1）管理人享有按本合同約定收取基金報酬的權利，管理人可從基金財產(chǎn)中直接扣收管理人到期應收的基金報酬；（2）管理人享有按基金文件約定管理、運用和處分基金財產(chǎn)的權利；（3）法律、法規(guī)規(guī)定的其他權利。3、管理人的義務除法律、法規(guī)及本合同其他條款約定的義務外，管理人還應履行下列義務：（1）管理人應嚴格按基金文件約定，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務；（2）管理人因違反基金文件約定管理、運用基金財產(chǎn)致使基金財產(chǎn)遭受損失的，管理人應予以賠償；未賠償?shù)?，管理人不得要求支付基金管理費和業(yè)績報酬；（3）管理人應按法律、法規(guī)之規(guī)定及本基金合同約定進行信息披露，并保證所披露信息的真實性、準確性和完整性；（4）管理人應按基金文件約定向基金投資人分配基金財產(chǎn)；（5）管理人應妥善托管基金業(yè)務交易的完整記錄、原始憑證及材料，保存期限為基金終止日起不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限；（6）法律、法規(guī)規(guī)定的其他義務。（三）托管人1、托管人概況名稱：XX證券股份有限公司辦公地址：深圳市羅湖區(qū)紅嶺中路1012號XX證券大廈郵政編碼：518000注冊資本：82億元存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營法定代表人：何如電話：0755- 82130833網(wǎng)站：2、托管人的權利（1）依照本合同的規(guī)定，及時、足額獲得資產(chǎn)托管費。（2）根據(jù)相關法律法規(guī)及本合同規(guī)定，監(jiān)督及查詢管理人對基金財產(chǎn)的投資運作，發(fā)現(xiàn)管理人的投資或清算指令違反法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定或者本合同約定的，有權要求其改正或拒絕執(zhí)行；對于管理人違反本合同或有關法律法規(guī)規(guī)定的行為，對基金財產(chǎn)及其他當事人的利益造成重大損失的情形，有權報告中國證監(jiān)會并采取必要措施。（3）根據(jù)本合同的規(guī)定，依法保管基金財產(chǎn)。（4）托管人有權提出解除托管職責終止本合同，但需提前一個月告知管理人。（5）國家有關法律法規(guī)、監(jiān)管機構及本合同規(guī)定的其他權利。3、托管人的義務（1）安全保管基金財產(chǎn)。（2）設立專門的資產(chǎn)托管部門，具有符合要求的營業(yè)場所，配備足夠的、合格的熟悉資產(chǎn)托管業(yè)務的專職人員，負責財產(chǎn)托管事宜。（3）除依據(jù)法律法規(guī)、本合同及其他有關規(guī)定外，不得為托管人及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管基金財產(chǎn)。（4）按規(guī)定開設和注銷基金的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶。（5）復核基金份額凈值，復核管理人編制的基金財產(chǎn)的投資報告，并出具書面意見。（6）編制基金的年度托管報告。（7）按照本合同的約定，根據(jù)管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。（8）根據(jù)法律法規(guī)及監(jiān)管機構的有關規(guī)定，保存基金資產(chǎn)管理業(yè)務活動有關的合同、協(xié)議、憑證等文件資料。（9）保守商業(yè)秘密，不得向任何第三方泄露基金的投資基金、投資意向等，但法律法規(guī)、本合同及監(jiān)管機構另有要求的除外。（10）國家有關法律法規(guī)、監(jiān)管機構及本合同規(guī)定的其他義務。第十節(jié) 基金份額的登記（一）本基金份額的注冊登記業(yè)務指本基金的登記、存管、清算和交收業(yè)務，具體內(nèi)容包括投資人賬戶管理、份額注冊登記、清算及交易確認、收益分配、建立并保管基金客戶資料表等。（二）注冊登記機構的職責1、建立和保管投資人賬戶資料、交易資料、基金客戶資料表等，并將客戶資料表提供給管理人。2、配備足夠的專業(yè)人員辦理本基金的注冊登記業(yè)務。3、嚴格按照法律法規(guī)和本基金合同規(guī)定的條件辦理本基金的注冊登記業(yè)務。4、嚴格按照法律法規(guī)和本基金合同規(guī)定計算業(yè)績報酬，并提供交易信息和計算過程明細給管理人。5、保管基金客戶資料表及相關的參與和退出等業(yè)務記錄不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限。6、對投資人的賬戶信息負有保密義務，因違反該保密義務對投資人、管理人、托管人或基金帶來的損失，須承擔相應的賠償責任，但司法強制檢查及按照法律法規(guī)的規(guī)定進行披露的情形除外。7、按照本基金合同，為投資人辦理非交易過戶等業(yè)務，提供基金收益分配等其他必要的服務。8、在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，制定和調(diào)整注冊登記業(yè)務的相關規(guī)則。9、法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定的其他職責。第十一節(jié) 基金的投資（一）投資目標通過實施本基金，投資人將合法自有資金委托給管理人，由管理人對基金資金進行集中管理、運用或處分，從而為投資人獲取基金收益。（二）投資范圍本基金直接投資于（三）投資政策的變更如法律法規(guī)和監(jiān)管機構以后允許本基金投資其他證券市場或者其他品種，經(jīng)與托管人協(xié)商一致，管理人在經(jīng)與投資人書面同意的情況下，可相應調(diào)整本基金的投資范圍和投資限制規(guī)定。（四）投資禁止行為本基金財產(chǎn)禁止從事下列行為：1、承銷證券；2、違反規(guī)定向他人貸款或提供擔保；3、從事承擔無限責任的投資；4、利用基金資產(chǎn)為基金投資人之外的任何第三方謀取不正當利益、進行利益輸送；5、從事內(nèi)幕交易、操縱證券價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；6、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會以及本合同規(guī)定禁止從事的其他行為。（五）投資人或其授權代理人行使基金財產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權利的原則及方法: 1、不謀求對上市公司的控股, 不參與所投資上市公司的經(jīng)營管理；2、有利于基金財產(chǎn)的安全與增值；管理人按照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定代表投資人獨立行使股東權利, 保護投資人的利益。（六）其他本基金進行投資時，管理人可以以管理人的名義代表基金與投資方簽訂投資協(xié)議，管理人應在各類投資協(xié)議中明確是代表本基金投資；投資協(xié)議為格式文本無法修改的，管理人應與各投資主體，包括但不限于委貸銀行、信托公司、標的企業(yè)、交易對手方等擬定補充協(xié)議或說明函，明確原投資協(xié)議與本基金的直接關系。無法提供以上合規(guī)投資協(xié)議、補充協(xié)議或說明函的，托管人有權拒絕執(zhí)行投資劃款指令。由此造成的損失由管理人負責。 第十二節(jié) 基金的財產(chǎn)（一）基金財產(chǎn)的保管與處分1、基金財產(chǎn)獨立于管理人、托管人的固有財產(chǎn)，并由托管人保管。管理人、托管人不得將基金財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。2、除本條第3款規(guī)定的情形外，管理人、托管人因基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益歸入基金財產(chǎn)。3、管理人、托管人可以按本合同的約定收取管理費、托管費以及本合同約定的其他費用。管理人、托管人以其固有財產(chǎn)承擔法律責任，其債權人不得對基金財產(chǎn)行使請求凍結、扣押和其他權利。管理人、托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。4、基金財產(chǎn)產(chǎn)生的債權不得與不屬于基金財產(chǎn)本身的債務相互抵消。非因基金財產(chǎn)本身承擔的債務，管理人、托管人不得主張其債權人對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。上述債權人對基金財產(chǎn)主張權利時，管理人、托管人應明確告知基金財產(chǎn)的獨立性。（二）基金財產(chǎn)相關賬戶的開立和管理1、托管賬戶的開設和管理（1）托管人應負責本基金有關的銀行賬戶的開設和管理，管理人應配合托管人辦理開立賬戶事宜并提供相關資料。（2）托管人在商業(yè)銀行代理開設托管賬戶，保管基金的銀行存款。該賬戶的開設和管理由托管人負責，本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付退出金額、支付基金收益、收取參與款，均需通過該賬戶進行。管理人在確定托管賬戶名稱時應考慮滿足三方存管、銀行間市場開戶要求等需要。（3）托管賬戶的開立和使用，限于滿足開展托管業(yè)務的需要。托管人和管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用本基金的任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。（4）托管賬戶的管理應符合人民幣銀行結算賬戶管理辦法、現(xiàn)金管理暫行條例、支付結算辦法和中國人民銀行利率管理的有關規(guī)定以及其他有關規(guī)定。2、其他賬戶的開設和管理因業(yè)務發(fā)展而需要開立的其他賬戶，應由托管人或管理人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定開立。新賬戶按有關規(guī)則管理并使用。因投資運作而需要開立的其他賬戶，由托管人或管理人根據(jù)有關法律法規(guī)或注冊機構的規(guī)定開立。如該賬戶是以管理人名義開立，由管理人負責開立的，管理人應保證該賬戶專款專用，可聘請資金監(jiān)管機構對該賬戶的資金劃付進行監(jiān)管。相應的投資回款及收益，也由管理人負責及時原路劃回托管賬戶，已聘請資金監(jiān)管機構的，管理人應配合資金監(jiān)管機構完成投資回款的劃付。管理人開立此類賬戶后需及時通知托管人。3、對于非由托管人管理的賬戶，托管人不承擔保管職責。第十三節(jié) 劃款指令的發(fā)送、確認與執(zhí)行（一）交易清算授權管理人應事先向托管人提供書面劃款指令（以下稱“劃款指令”），指定有權向托管人發(fā)送劃款指令的被授權人員，包括被授權人的名單、權限、預留印鑒和簽章樣本。劃款指令應加蓋管理人公司公章并注明生效時間。（二）劃款指令的內(nèi)容劃款指令是在管理基金財產(chǎn)時，管理人向托管人發(fā)出的資金劃撥及其他款項支付的指令。管理人發(fā)給托管人的指令應寫明款項事由、到賬時間、金額、收款賬戶信息等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽章。本基金財產(chǎn)進行的證券交易所內(nèi)的證券投資不需要管理人發(fā)送劃款指令，托管人以中國證券登記結算有限責任公司發(fā)送的交收數(shù)據(jù)進行處理。（三）劃款指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行的時間和程序指令由“劃款指令”確定的有權發(fā)送人（下稱“被授權人”）代表管理人用傳真方式或其他托管人和管理人認可的方式向托管人發(fā)送。管理人有義務在發(fā)送指令后與托管人以錄音電話的方式進行確認。傳真以獲得收件人（托管人）確認該指令已成功接收之時視為送達收件人（托管人）。因管理人未能及時與托管人進行指令確認，致使資金未能及時清算所造成的損失，托管人不承擔責任。托管人依照“劃款指令”規(guī)定的方法對指令進行表面審慎驗證確認指令有效后，方可執(zhí)行指令。對于被授權人依照“劃款指令”發(fā)出的指令，管理人不得否認其效力。管理人應按照相關法律法規(guī)以及本合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易權限內(nèi)發(fā)送劃款指令，發(fā)送人應按照其授權權限發(fā)送劃款指令。管理人在發(fā)送指令時，應為托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。如投資管理人要求當天某一時點到賬，則交易結算指令需提前2個工作小時發(fā)送。管理人在上述截止時間之后發(fā)送的劃款指令，托管人盡力配合執(zhí)行，但不保證劃款成功。由管理人原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠劃款所需時間，致使資金未能及時清算所造成的損失由管理人承擔。托管人收到劃款指令后，應根據(jù)本協(xié)議約定，審核管理人的劃款指令。托管人對劃款指令以及管理人提交的與劃款指令相關的所有材料進行表面一致性審核。托管人應對下列內(nèi)容進行審核：一是劃款指令要素、印鑒和簽名是否正確完整；二是劃款指令金額與指令附件投資協(xié)議等證明文件中約定的投資金額一致。三是劃款指令中的收款賬戶信息與指令附件投資協(xié)議等證明文件中約定的收款賬戶信息一致（若有）。若指令附件投資協(xié)議未約定收款賬戶信息的，劃款指令中的收款戶名應與本協(xié)議約定的投資方向一致。管理人向托管人出具投資基金等品種的指令時，須提供合同等投資品種的投資協(xié)議。上述材料應加蓋管理人印章。管理人應保證以上所提供的作為劃款依據(jù)的文件資料的真實、有效、完整、準確、合法，沒有任何重大遺漏或誤導；托管人對此類文件資料的真實性和有效性不作實質(zhì)性判斷。托管人收到管理人發(fā)送的指令后，應對傳真劃款指令進行形式審查，驗證指令的書面要素是否齊全、審核印鑒和簽名是否和預留印鑒和簽名樣本相符，復核無誤后應在規(guī)定期限內(nèi)及時執(zhí)行，不得延誤。若存在異議或不符，托管人立即與管理人指定人員進行電話聯(lián)系和溝通，暫停指令的執(zhí)行并要求管理人重新發(fā)送經(jīng)修改的指令。托管人可以要求管理人傳真提供相關交易憑證、合同或其他有效會計資料，以確保托管人有足夠的資料來判斷指令的有效性。托管人待收齊相關資料并判斷指令有效后重新開始執(zhí)行指令。管理人應在合理時間內(nèi)補充相關資料，并給托管人執(zhí)行指令預留必要的執(zhí)行時間。管理人向托管人下達指令時，應確保本基金銀行賬戶有足夠的資金余額，對管理人在沒有充足資金的情況下向托管人發(fā)出的指令，托管人可不予執(zhí)行，并立即通知管理人，托管人不承擔因為不執(zhí)行該指令而造成損失的責任。管理人應將銀行間同業(yè)拆借中心的成交通知單加蓋印鑒或簽名后傳真給托管人。在本基金財產(chǎn)申購/認購開放式基金時，管理人應在向托管人提交劃款指令的同時將經(jīng)有效簽章的基金申購/認購申請書以傳真形式送達托管人。（四）托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序托管人發(fā)現(xiàn)管理人發(fā)送的指令違反基金法、本合同或其他有關法律法規(guī)的規(guī)定時，不予執(zhí)行，并應及時以書面形式通知管理人糾正，管理人收到通知后應及時核對，并以書面形式對托管人發(fā)出回函確認，由此造成的損失由管理人承擔。（五）管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令及交割信息錯誤，指令中重要信息模糊不清或不全等。托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并及時通知管理人改正。（六）更換被授權人的程序管理人撤換被授權人員或改變被授權人員的權限，必須提前至少一個交易日，使用傳真方式或其他管理人和托管人認可的方式向托管人發(fā)出加蓋管理人公章和法人代表簽名的書面變更通知，同時電話通知托管人，托管人收到變更通知并確認有效當日通過電話向管理人確認。被授權人變更的通知須列明新授權的起始日期。被授權人變更通知，自管理人收到托管人以電話方式或其他管理人和托管人認可的方式確認時開始生效。變更授權文件的有效日以被授權人變更的通知上列明新授權的起始日期與托管人確認日期孰晚原則確認。管理人在此后三日內(nèi)將被授權人變更通知的正本送交托管人。變更通知書書面正本內(nèi)容與托管人收到的傳真不一致的，以托管人收到的傳真為準。（七）劃款指令的保管劃款指令若以傳真形式發(fā)出，則正本由管理人保管，托管人保管指令傳真件。當兩者不一致時，以托管人收到的指令傳真件為準。（八）相關責任托管人正確執(zhí)行管理人生效的劃款指令，基金財產(chǎn)發(fā)生損失的，托管人不承擔任何形式的責任。在正常業(yè)務受理渠道和指令規(guī)定的時間內(nèi)，因托管人原因未能及時或正確執(zhí)行符合本合同規(guī)定、合法合規(guī)的劃款指令而導致基金財產(chǎn)受損的，托管人應承擔相應的責任，但銀行托管賬戶余額不足或托管人如遇到不可抗力的情況除外。如果管理人的劃款指令存在事實上未經(jīng)授權、欺詐、偽造或未能按時提供劃款指令人員的預留印鑒和簽章樣本等非托管人原因造成的情形，只要托管人根據(jù)本合同相關規(guī)定履行形式審核職責，托管人不承擔因執(zhí)行有關指令或拒絕執(zhí)行有關指令而給管理人或基金財產(chǎn)或任何第三人帶來的損失，全部責任由管理人承擔，但托管人未按合同約定盡形式審核義務執(zhí)行劃款指令而造成損失的情況除外。第十四節(jié) 交易及交收清算安排（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構的程序1、管理人負責選擇代理本基金財產(chǎn)證券買賣的證券經(jīng)營機構，并與其簽訂證券交易委托代理協(xié)議。本基金的證券經(jīng)營機構不得超過1家。2、管理人應及時將本基金財產(chǎn)證券交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知托管人。（二）交易數(shù)據(jù)發(fā)送和接收1、本基金選擇托管人為本基金的證券經(jīng)紀商的，由托管人自行從證券交易所、登記結算公司獲取本基金的交易結算數(shù)據(jù)。2、本基金選擇其他機構作為本基金的證券經(jīng)紀商的，管理人按與托管人協(xié)商確定的方式委托證券經(jīng)紀商通過規(guī)定的方式（包括專線連接、電話撥號、電子郵件、人工等）在本委托財產(chǎn)運作周期內(nèi)每個交易日上午9：30之前向托管人傳送T-1日柜臺交易清算數(shù)據(jù)和資金清算明細數(shù)據(jù)。3、本基金的交易數(shù)據(jù)傳輸具體操作按照管理人、托管人及證券經(jīng)紀商簽訂的證券投資操作備忘錄的約定執(zhí)行。4、托管人每日根據(jù)收到的交易數(shù)據(jù)、清算數(shù)據(jù)和清算劃款指令，進行賬務處理。5、因投資運作需要由管理人自行為本產(chǎn)品開立交易賬戶的，管理人須于該賬戶進行交易前以郵件或其他雙方認可的方式告知托管人，并確保相關交易數(shù)據(jù)及時、準確的發(fā)送給托管人，因交易數(shù)據(jù)未及時提供所造成的影響，托管人不承擔任何責任。（三）證券交易的資金清算與交割1、證券交易資金的清算（1）管理人的投資指令執(zhí)行后，因本基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)交易的清算交割，由管理人選擇的證券營業(yè)部負責辦理；場外劃款由托管人負責辦理。（2）本基金場內(nèi)證券投資的清算交割，由管理人選擇的證券營業(yè)部直接根據(jù)相關登記結算公司的結算規(guī)則辦理。（3）管理人授權托管人保管本基金銀證轉賬密碼、銀行賬戶密碼以及相關電子證書等與資金劃撥相關的信息及印鑒。2、結算方式支付結算按中國人民銀行、中國銀監(jiān)會、中國證券登記結算有限公司的有關規(guī)定辦理。3、資金劃撥管理人的資金劃撥指令，托管人在復核無誤后應在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。如管理人的資金劃撥指令有違法、違規(guī)的，托管人應不予執(zhí)行并立即書面通知管理人要求其變更或撤銷相關指令，若管理人在托管人發(fā)出上述通知后仍未變更或撤銷相關指令，托管人應不予執(zhí)行，并報告中國證監(jiān)會。4、開放式基金認購、申購、贖回的交易安排管理人與托管人在辦理開放式基金認購、申購、贖回中的權利、義務、職責遵照有關法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。管理人申購（認購）開放式基金時，應將劃款指令連同基金申購（認購）申請單傳真至托管人。托管人審核無誤后，應及時將劃款指令交付執(zhí)行，并對劃款指令執(zhí)行情況進行查詢，將執(zhí)行結果通知管理人。管理人應及時向基金銷售機構索取開放式基金申購（認購）確認單并在收到后傳真給托管人，以作為雙方進行會計核算的依據(jù)。管理人贖回開放式基金時，應同時向基金管理公司或代銷機構和托管人發(fā)出基金贖回申請書。托管人應及時查詢到帳情況并反饋管理人。管理人應及時向基金銷售機構索取開放式基金贖回確認單,并傳真給托管人，以作為雙方進行會計核算的依據(jù)。對于因基金管理公司不能在約定的時間提供開放式基金交易確認憑證、分紅憑證、拆分數(shù)據(jù)等，致使托管人在核算估值日缺乏必要的核算依據(jù)而造成的資產(chǎn)核算和估值差錯，托管人不承擔相關責任。（四）證券清算交割及賬目核對每日上午12：00之前管理人和托管人核對上一個交易日的證券清算款、托管賬戶的存款余額以及上一交易日證券交易資金賬戶余額。（五）證券清算交割處理資金劃轉的方式在符合銀行資金結算的有關規(guī)定的前提下可由托管人和管理人共同商定。托管人和管理人的每日清算差額大于0.10元人民幣的，托管人和管理人查明原因后協(xié)商解決，確認一方出錯的，由出錯方調(diào)整。托管人和管理人的每日清算差額小于或等于0.10元人民幣的，托管人按照管理人計算的清算金額每日調(diào)整，但對于頻繁且持續(xù)的差異，雙方查找原因并協(xié)商解決。第十五節(jié) 越權交易（一）越權交易的界定越權交易是指管理人違反有關法律法規(guī)的規(guī)定以及違反或超出本合同約定而進行的投資交易行為，包括：1、違反有關法律法規(guī)和本合同規(guī)定進行的投資交易行為。2、法律法規(guī)禁止的超買、超賣行為。因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等管理人以外的因素致使基金投資不符合本合同規(guī)定情況除外。如發(fā)生上述因投資管理人以外的因素致使基金投資不符合本合同約定的情況，托管人有權通知管理人，管理人應在10日內(nèi)進行調(diào)整，以達到標準。管理人應在有關法律法規(guī)和本合同規(guī)定的權限內(nèi)運用基金財產(chǎn)進行投資管理，不得違反有關法律法規(guī)和本合同的約定，超越權限管理從事證券投資。（二）越權交易的處理程序1、違反有關法律法規(guī)和本合同規(guī)定進行的投資交易行為托管人發(fā)現(xiàn)管理人的投資指令違反法律法規(guī)的規(guī)定，或者違反本合同約定的，有權拒絕執(zhí)行，通知管理人并有權報告中國證監(jiān)會。托管人發(fā)現(xiàn)管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他規(guī)定，或者違反本合同約定的，有權通知管理人并有權報告中國證監(jiān)會。管理人應向投資人和托管人主動報告越權交易。在限期內(nèi)，投資人和托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促管理人改正。管理人對投資人和托管人通知的越權事項未能在限期內(nèi)糾正的，托管人有權報告中國證監(jiān)會。2、法律法規(guī)禁止的超買、超賣行為托管人如果發(fā)現(xiàn)基金財產(chǎn)投資證券過程中出現(xiàn)超買或超賣現(xiàn)象，有權提醒管理人，由管理人負責解決，由此給基金財產(chǎn)造成的損失由管理人承擔。如果因管理人原因發(fā)生超買行為，管理人必須于T+1日上午11：00前完成融資,確保完成清算交收。3、越權交易所發(fā)生的損失及相關交易費用由管理人負擔，所發(fā)生的收益歸本基金財產(chǎn)所有。（三）托管人對管理人的投資監(jiān)督1、托管人對管理人的投資行為行使監(jiān)督權。托管人根據(jù)本合同約定，對本基金的投資范圍及投資比例進行監(jiān)督。2、托管人根據(jù)本合同約定對基金財產(chǎn)的監(jiān)督和檢查自本基金建帳估值之日起開始。3、經(jīng)投資人、托管人及管理人協(xié)商一致，可就投資范圍和投資限制等投資政策做出調(diào)整進行變更，相關變更應為投資監(jiān)督流程調(diào)整留出充足的時間。4、托管人發(fā)現(xiàn)管理人的投資運作違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反本合同約定的，有權拒絕執(zhí)行，通知管理人，并報告中國證監(jiān)會；托管人發(fā)現(xiàn)管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)或其他有關規(guī)定，或者違反本合同約定的，有權通知管理人并報告中國證監(jiān)會。管理人收到通知后應及時核對或糾正，并以書面形式向托管人進行解釋或舉證。5、托管人發(fā)現(xiàn)管理人可能存在違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反本合同約定，但難以明確界定時，有權報告管理人。管理人應在三個工作日內(nèi)予以答復，管理人在三個工作日內(nèi)未予以答復的，托管人有權報告中國證監(jiān)會。6、在限期內(nèi)，托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促管理人改正。管理人對托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，托管人有權報告中國證監(jiān)會。第十六節(jié) 基金財產(chǎn)的估值和會計核算（一）基金財產(chǎn)的估值1、估值目的基金財產(chǎn)估值目的是客觀、準確地反映基金財產(chǎn)的價值。2、估值時間本基金的估值核對日為每月最后一個工作日（如遇節(jié)假日，則以節(jié)假日前最近一個工作日為估值日）、分紅基準日、基金終止日等。管理人、托管人應于估值核對日次工作日計算估值核對日的資產(chǎn)凈值。3、估值依據(jù)估值應符合本合同、證券投資基金會計核算業(yè)務指引及其他法律、法規(guī)的規(guī)定，如法律法規(guī)未做明確規(guī)定的，參照證券投資基金的行業(yè)通行做法處理。估值數(shù)據(jù)依據(jù)合法的數(shù)據(jù)來源獨立取得。4、估值對象基金所擁有的股票、期貨、債券、基金和銀行存款本息等資產(chǎn)及負債。5、估值方法（1）銀行存款每日計提應收利息，按本金加應收利息計入資產(chǎn)。（2）PE股權投資以成本估值，上市后按交易所有價證券的相關估值方法估值。（3）期貨以估值日金融期貨交易所的當日結算價估值，該日無交易的，以最近一日的當日結算價估值。（4）證券交易所上市的有價證券的估值A.交易所上市的有價證券（包括股票、權證等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；B.交易所上市實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；C.交易所上市未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；D.交易所上市不存在活躍市場的其他有價證券，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；E.交易所上市的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。（5）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：A.送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值方法估值；B.首次公開發(fā)行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；C.首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的估值方法估值；非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。（6）證券投資基金估值方法：A.上市流通的證券投資基金按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，以最近一個交易日的收盤價估值；B.場外認購或申購的開放式基金（包括托管在場外的上市開放式基金（LOF）以估值日前一工作日基金凈值估值，估值日前一工作日開放式基金份額凈值未公布的，以此前最近一個工作日基金凈值計算。貨幣基金以成本估值，每日按前一交易日的萬份收益計提紅利。（7）融資融券業(yè)務的估值核算方法，經(jīng)管理人和托管人協(xié)商一致，按最能反應該類資產(chǎn)公允價值的方法估值。（8）固定收益類產(chǎn)品，按照固定收益率每日計提收益；定期公布份額凈值的產(chǎn)品，按估值日前一工作日公布的份額凈值進行估值，估值日前一工作日份額凈值未公布的，以此前最近一個工作日份額凈值計算；既無固定收益率，也不定期公布份額凈值的，按成本估