小企業(yè)財務管理制度范本.doc

小企業(yè)財務管理制度范本 財務管理制度 總則 一、 依據中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則制定本制度； 、1發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作為規(guī)范公司日常財務行為， 、2同時進一步完善便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，用， 公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度； 財務管理細則 一、總原則為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的”計劃“公司財務實行 、1屬計劃外的，財務負責人監(jiān)核即可辦理；由相關事業(yè)部總經理的書面授權，支付， 必須有公司總經理的書面授權。嚴格執(zhí)行會計法和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門 、2 的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 、財務工作崗位職責 二 （一）財務經理職責 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和 、1 考核財會人員。貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導 、2建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行 檢查和考核。計劃、進行成本費用預測、 、3監(jiān)督各部門降低消耗、分析和考核，核算、控制、 節(jié)約費用、提高經濟效益。 其他相關工作。 、4 （二）財務主管職責 負責管理公司的日常財務工作。 、1 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案 、2 和意見。 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。 、3 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 、45 嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。 、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對 、6 本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經理 、7 對成本費用進行控制、分析及考核。、10負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作， 并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 、11 完成領導交辦的其他工作。 、12 （三）會計職責按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬 、1 目清楚、處理及時；審核、業(yè)務報表的整理、回收的監(jiān)督，各項業(yè)務款項發(fā)生、發(fā)票開具和審核， 、2 匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報； 會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作； 、3 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。 、4 （四）出納職責 、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。1 、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。2保證帳實相符。及時核對，對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，、3 三、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。 、1建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登 、2 記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。3000庫存現(xiàn)金超過 、3 元時必須存入銀行。出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在 、4 右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原 、5因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人 要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。并在原始單據上收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章， 、6 加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。 四、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負責。 、1建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆 、2 順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在 、3 右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。財務主管（經 ，由經辦人、部門經理、” 支票領用單“支票的使用必須填寫 、4 理）、總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。 所開出支票必須封填收款單位名稱。 、56 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 、 五、印鑒的保管 、銀行印鑒必須分人保管。1 、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。2 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、 、1，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總”出納報告表“支出、結存情況，編制經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽 查。出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行 、2 進行檢查核對?！便y行存款余額調節(jié)表“核對，對未達帳項應由會計編制 其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。 、3 支出審批制度 一、目的 、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。1 、防止因私占用公司財產。2二、適用原則 部/（一）使用商業(yè)單位制，經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經理 門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。授權給其副經理以文字性形式，部門經理可適當?shù)膶⑵錂嘞藁虿糠輽嘞?，（二?或部門主管等。 （三）授權方式可分為兩類： 三、審批程序 、計劃內報銷：1 分管經理（部門負責人）、財務部 經手人、證明人（持原始憑證）、 、超計劃報銷：2 分管經理（部門負責人）、財務 經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 四、計劃審批內容由運營中心收齊計算機的外設配件和耗材之支出計劃，購買日常辦公用品、 、1各部門登記原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，報公司總經理審批。匯總，每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明并進入各部門的費用。領用， 細表（經各部門簽字確認）。（包括機房與固定資產與辦公家具 、2其購買由各部門報申請計劃，：設備）OA運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調核準公司技術部、公司總經理批準，經部門負責人簽字，1后，對協(xié)調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統(tǒng)一購買，金額在 萬元以上的固定資產購入必須報總經理審批。會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，/參展 、3財務部審核付款。由部門經理審批，外地展會本地展會原則上不得支付會務費；凡批必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。如在參展費中包含會務費用的， 準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，凡是參加境外展覽會， 、3 注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預算等。經批準后方可執(zhí)行。差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時 、4間、經理簽字后交財務付由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、人數(shù)、所有境外出差必(款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。 。)須提前書面請示總經理經批準后方可執(zhí)行工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經理 、5 簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。 、6、搬運費）過路費、保養(yǎng)費、（含油費、業(yè)務費用包括業(yè)務交通費業(yè)務費用：經總經理批準的計劃內業(yè)務費用由部門經理審批；禮品費及業(yè)務招待費?？爝f費、 計劃外業(yè)務費用報公司總經理審批。 報銷審核制度 一、原則、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷1部門經理簽字、和經辦人簽名、報銷金額、發(fā)票張數(shù)、項目、注明支出事由、單，財務經理審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納 方可付款。 日。3 日以后帳最遲不得超過下月25、加強報銷管理，當月帳，當月了，2、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報3 銷單上。 二、支出相關部門審核 對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。 三、財務部門審核依據相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審財務部門對所有報銷票據， 核。 四、審核權限 同審批權限。 五、費用報銷及借款時間一覽周二 周一 目 項 周五 周四 周三 ：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：11 款項借支 00 ：00-12 00 ：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：15 費用報銷 00 ：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：9 對外結帳 00 六、報銷手續(xù)（所有票據須開明細款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票嚴格執(zhí)行財務報銷制度，由客戶或分公司報銷的要向財務注交給財務。經手人須在票據背面簽字）發(fā)票， 計劃內報銷必須提供的原始憑證： 明并留復印件，原件給客戶。版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票 、1 具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫 、2 費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款。辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人 、3員根據發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑各單位自行購買的憑發(fā)票填寫填寫費用報銷單。（附上驗收單及分攤明細）發(fā)票 費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。技術部保管人員根據發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和設備：OA機房與 、4 出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。 、5資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（附經手人憑發(fā)票編號。資料上蓋章、并在書、進行登記驗收，（運營管理中心） 上驗收單）填寫費用報銷單。天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷3差旅費：于返回 、6各單位經理報差旅費憑報銷單經后至財務核銷借款。單上隨同差旅者簽字認證，財務部應催辦一天內無故不及時報銷的，3對大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。試用人員出差借款財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。仍不辦理者，次， 須由經理擔保，視同經理借款。業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字。各 、7任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，加班用餐費業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；人消費。禮品費須注明所送人名地點及原因；交通費須注明起始、須有全體用餐人簽字；及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。 未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續(xù)一樣。 、8 差旅費報銷管理規(guī)定具體如特制定此規(guī)定，規(guī)范差旅費的開支標準，為保證公司差旅費的合理使用， 下：出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員 、1 工。2出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的出差申請 、 出差事由、出差地點、出差時間、出差人姓名、申請表中需注明部門名稱、。表憑申請單辦理借款和報總經理審批，預計差旅費金額，出差來回乘坐交通工具、 報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。 報批手續(xù)：3) 在特殊情況下需乘飛機，一般人員出差，報公司總經理必須有總經理審批同意， 批準。出差回來后憑單據在三日內報銷，可預借一定金額的差旅費。工出差到外地， 、1 逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅 、2 費報銷標準），由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。 、3予60% 按硬座票價的如買不到硬臥票，一般以硬臥為標準，出差乘坐火車， 以補助。 出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批。 、6 往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。 、7 、8對于到外地參加會議、門票等準予單獨憑票報銷；出差參加展示會的運雜費、不得在公司報銷路費并及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，展覽、 . 領取補助出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一 、10 標準報銷，不享受任何補助。 出差補助天數(shù)的計算方法： 、11）1上以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：出發(fā)日補助計算： 后出發(fā)的，當日不能到達目的地00：12前出發(fā)的可享受全天補助；00：12午后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全00：12的，可享受半天補助； 天補助； ）2上以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：到達日補助計算： 后返回的可享受全天補助。00：12前返回的可享受半天補助；00：12午 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。 、12 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。 、13 其它 、14，餐費等）市內交通費、（如住宿費、應提供出差期間相應票據報銷差旅費時， ）1元以上的30以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據，日補助超過 部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后 ）2 的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 差旅費報銷標準 附件：天）/特殊地區(qū)費用標準（元 天）/一般地區(qū)費用標準（元 職務 280 380 總經理 240 320 職能部門總經理（主任）/事業(yè)部 220 280 部門經理 180 230 主管/部門副經理 一般人員 160 200 職能部門副總經理（副主任）與部門經理補助標準相同；/、事業(yè)部副總經理2 、經理助理、行政主管等享受主管待遇。3 往來帳務管理制度 一、應收帳款管理 （一）收款方針 、1應及時把廣告認定單業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后， 交由客戶確認，并及時催收款項。 。數(shù)據入網要求一次收回合同所簽訂的金額）（注：日前。13次月收款時間： 、2回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實 、3并且要有公司總經理物必須為公司需要或對方企業(yè)瀕臨破產無法收回所欠款項，的批示）。嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊 款項，并通報批評。必須部門經理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，部門人員調動或離職等， 、4 填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人接受人應核對帳單金額及是否并報財務備案。及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字， 經過客戶確認。 （二）未回款考核辦法 、未回款處罰1 ）由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額；1 ）由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；2）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，3 只扣業(yè)務成本。 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 、21 ；60%，第三個月扣30%，次月扣10%未回款額分三個月核扣，當月扣 ）未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按 ）2 ；5%個月之后回3在.專職收款,個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務3若第 ）3 待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。,款 未回款項不計入業(yè)績。 、3、4個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款3個月（含3 的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以30%的印刷成本，并處以30% 的罰款。5%元8000若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額（任務額低于 、5元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經理審批，財務8000的以 部審核后在工資中發(fā)放。個月以上部門未回款財務部上報公司3財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對 、6 總裁。 的比例對市場員給予獎勵。1%對預收款，按 、7 （三）可疑客戶及可疑帳款的處理”可疑客戶報告單“、業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應填寫1， 并建議采取措施?？梢煽蛻魣蟾妗啊I(yè)務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫2 ，并收集有關證據、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴?！睍⒋呤栈蚪浽V訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關法3送財務部作沖帳準破產宣告裁定等中的任何一種憑證，債權證明、律機關證明、 備。、對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。4 二、應付帳款管理 （一）付款時間： 、業(yè)務款項由部門申請，經過審批后執(zhí)行；1 日左右支付（每月出刊后第二日報財務）；20、印刷費、版面費等次月2 、購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。3付款方式： （二） 、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；1 、現(xiàn)金；2 、實物或廣告，要有公司總經理的批示。3 其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。 （三） 票據管理制度 一、發(fā)票管理 （一）申領（右合同號申請日期、中詳細填寫部門名稱、零星開票通知單由申請人在 、1上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核后開 具。業(yè)務員需持有雙若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符， 、2，（特殊情況可由部門經理簽字認可）方企業(yè)蓋章認可的證明 財務方可開具發(fā)票。 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。 、3 個字。2-3至 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減 、4業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符， 、5 明方可開票。（標明發(fā)在對方企業(yè)提供相關證明文件丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負， 、6我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復后，票號及金額并加蓋公章）業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，印件，需有書面申請并由各部 門經理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。 財務人員應進行登記并公司總裁批準，發(fā)票復印件蓋章需由部門經理人員、 、7 由當事人簽字。、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能8 開具發(fā)票。 （二）具體規(guī)定業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通已提供勞務并簽訂合同的， 、1 知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。業(yè)務員根據部門經理認可的業(yè)務內容，未提供勞務已簽訂合同但又未收款的， 、2方可開具發(fā)票。由部門經理或以上級管理人員簽字，填寫零星開票通知單，若此 項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。（信業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告已簽訂合同且已收款的，未提供勞務， 、3 息）認定單開具發(fā)票。但未簽訂合同且已收回款的，已提供勞務， 、4業(yè)務員根據運營中心認可的業(yè)務 內容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預收款項等，須部門 、5 經理專門說明。 （三）回收當天領出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用 、1公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管；元以下的2000所開發(fā)票金額在客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的，所開發(fā)票金額在領票人必須要求客戶簽收條經本部門經理簽字后交回公司財務。元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經部門經理簽2000 元直至開除。200字后交回公司財務。違反此項，每次扣款必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還當天領出發(fā)票，若是抵貨業(yè)務， 、2 元。100財務，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經部門 、3 經理簽字確認后方可退換。 （四）填寫公司統(tǒng)計（或會計）應根據審核無誤的零星開票申請單按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，“如有填錯，應整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明字樣，以備”作廢 查驗。 （五）監(jiān)督核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務”支票回收單“ 會計（統(tǒng)計、業(yè)務部門）應根據當天的 發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務）進行監(jiān)督。 （六）內容不符時的處理市場支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，財務先如無說明，員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。 扣留支票，要求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。 二、收據管理 收據視同發(fā)票管理。 、1收據、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收 、2 據退回后再補開發(fā)票。如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行， 、3 全責。 三、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負責； 、1建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆 、2 順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；章的一式四聯(lián)的支票回收”支票收訖“出納收取支票時，須立即開具加蓋有 、3 會計各留存一聯(lián)；出納、繳款部門、交繳款人、由繳款人在右下角簽名后，單支票的使用必須填寫 、4財務經理、總 ，由經辦人、部門經理、” 支票領用單“ 經理（計外部分）簽字后出納方可開出； 所開出支票必須封填收款單位名稱； 、5 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 、6 四、票據管理原則加強票據管理，杜絕單據遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據金額 、1 ）。90%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的10%的 財務有權拒絕持非正式票據報銷。 、2 工資及相應級別報銷管理制度 基本原則 一、 （一）一般程序 以出勤日計算每月應發(fā)工資； 、1由公司財務部統(tǒng)一存日發(fā)放提成或績效，20日發(fā)放上月基本工資，10每月 、2 入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；、3 日到財務部結算；10自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月 日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、2每月 、4 獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經理上報。根據當月考勤統(tǒng)計情況及公司按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度， 、5執(zhí)行公司有關制統(tǒng)一制工資表，有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，度、規(guī)定； 工資單經財務經理、部門經理、總經理簽字方可發(fā)放；6 經公司總經理批準后執(zhí)行。由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度， 、7 保密原則 （二）工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需任何員工不允許以任何方式詢問、不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；要，凡違反者公司將做為并不得向他人泄露自己的薪資報酬。議論他人的薪資報酬， 嚴重違反勞動紀律者處理。 （三）收入掛鉤原則各利潤中心為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部利潤中心的經營管理需要， 、1具體工資等級由各利潤中福利與所在利潤中心的總體效益相結合，的人員收入、心按本工資管理制定擬定。業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直其中：接掛鉤；非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯(lián)；以上人員可實行年薪（含）條件具備部門的主管根據不同利潤中心的實際情況， 制。職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛 、2鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據本部員工崗位職責、員 工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。 （四）備案原則可在公司的工資管理制度對于利潤中心的業(yè)務人員與錄入人員的收入標準， 、1并經公司但必須在年度經營計劃中明確說明，原則基礎上根據自身情況做調整， 批準后報運營中心備案，方可執(zhí)行；所有利潤中心、 、2（年薪職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案 制的除外）。 （五）薪酬結構 薪酬結構種類 、1年薪制加期權股； ）1 ； 基本工資加績效工資加期權股 ）2 基本工資加傭金（提成）制； ）3）4 基本工資加計件工資加績效獎勵。 基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。 、2凡在此額度范圍對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度， 、3內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下10月可在其相應的額度內，同時部門經理對本部門員工費用報銷，日據實報銷； 根據部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調整。除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法實行以上薪酬結構的人員， 、4 規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。 、5 提取標準以及計件工資的)提成(）類的人員，其傭金4（）3實行薪酬結構（ 、6?/計算標準必須在 屋出租合同樣本出租方：承租方：根據中華人民共和國合同法及有關規(guī)定，為明確出租方與承租方的權利義務關系，經雙方協(xié)商一致，簽訂本合同。第一條房屋座落、間數(shù)、面積、房屋質量第二條 租賃期限租賃期共_年零_月，出租方從_年_月_日起將出租房屋交付承租方使用，至_年_月_日收回。承租人有下列情形之一的，出租人可以終止合同、收回房屋：1.承租人擅自將房屋轉租、轉讓或轉借的;2.承租人利用承租房屋進行非法活動，損害公共利益的;3.承租人拖欠租金累計達_個月的。租房合同如因期滿而終止時，如承租人到期確實無法找到房屋，出租人應當酌情延長租賃期限。如承租方逾期不搬遷，出租方有權向人民法院起訴和申請執(zhí)行，出租方因此所受損失由承租方負責賠償。合同期滿后，如出租方仍繼續(xù)出租房屋的，承租方享有優(yōu)先權。第三條租金和租金的交納期限租金的標準和交納期限，按國家_的規(guī)定執(zhí)行(如國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的，此條由出租方和承租方協(xié)商確定，但不得任意抬高)。第四條 租賃期間房屋修繕修繕房屋是出租人的義務。出租人對房屋及其設備應每隔_月(或年)認真檢查、修繕一次，以保障承租人居住安全和正常使用。出租人維修房屋時，承租人應積極協(xié)助，不得阻撓施工。出租人如確實無力修繕，可同承租人協(xié)商合修，屆時承租人付出修繕費用即用以充抵租金或由出租人分期償還。第五條 出租方與承租方的變更1.如果出租方將房