酒店現(xiàn)金管理制度.docx

酒店現(xiàn)金管理制度為了加強酒店現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合酒店實際、制定本制度。1、財務部門要嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，酒店有關(guān)財務制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務。2、酒店業(yè)務收入現(xiàn)金、銀行支票要及時存入銀行所開設(shè)的賬戶，不得坐支現(xiàn)金。3、酒店經(jīng)營業(yè)務支出，原則上凡金額在5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后，方可支付現(xiàn)金。4、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉(zhuǎn)及報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。5、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實相符，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。7、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票。8、現(xiàn)金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。9、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。票據(jù)管理制度：為了加強酒店票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預防票據(jù)遺失、填制錯漏，現(xiàn)結(jié)合酒店實際特制定本制度。1、酒店各種發(fā)票、收據(jù)由財務部門會計負責，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。2、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財務部出納負責，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。3、酒店庫存物資入、出庫單，分別由收貨部、成本部專人負責，領(lǐng)購、登記、填制、保管。庫管員依據(jù)入、出庫單的“保管聯(lián)”登記庫存物資的明細賬，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。4、各種發(fā)票填制必須按稅務等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細填列，如填寫錯誤應將發(fā)票一式幾聯(lián)同時作廢，以便審查。5、本制度由酒店財務部門制定，并負責解釋。財產(chǎn)清查制度：為了加強酒店財產(chǎn)管理，確保酒店財產(chǎn)安全、完整，結(jié)合酒店實際，特制定本制度。1、財產(chǎn)物資清查盤點：管理用及消耗的物資清查、盤點由運營部負責。2、屬銷售的物資每月進行一次清查、盤點，并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資（包括各分庫）盤點情況匯總表，報酒店財務部進行賬實核對。3、屬管理用的財產(chǎn)物資原則上每季進行一次清查、盤點，至少每年末必須進行一次，財務部協(xié)助人力資源部進行。4、財產(chǎn)物資發(fā)生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚；按酒店固定資產(chǎn)及物品采購管理制度的有關(guān)條款規(guī)定報批后，送酒店財務部進行賬務處理。做到賬實相符。5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。會計崗位標準：本標準按照財政部會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和酒店有關(guān)財務制度制訂。1、工作內(nèi)容與要求：1.1認真貫徹國家有關(guān)財政法規(guī)和酒店的有關(guān)規(guī)定。1.2建立健全酒店財務管理與核算的各項規(guī)章制度，按期修訂和完善。1.3接受財政、稅務、內(nèi)部審計等部門的檢查、審計，如實提供所需資料。1.4設(shè)置和登記總賬、各種明細分類賬，對酒店的全部經(jīng)營活動，財產(chǎn)物資如實進行全面的記錄、反映和監(jiān)督。1.5按酒店財務報銷管理制度設(shè)置會計科目、處理各項經(jīng)濟業(yè)務、編制記賬憑證，并做到內(nèi)容齊全、完整、準確。1.6對酒店的財產(chǎn)物資進行核算，至少每年協(xié)助有關(guān)部門進行一次清查盤點，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領(lǐng)導，經(jīng)有權(quán)人批準后進行賬務處理。1.7對酒店的成本、費用進行正確核算，負責編制成本費用計劃，每月進行對比分析，每月反映、監(jiān)督、分析酒店下達的費用計劃執(zhí)行情況，按時報送有關(guān)部門。1.8對酒店流動資金進行核算和管理，反映監(jiān)督經(jīng)營收支的全部情況，按規(guī)定及時納入財務核算。1.9及時清理債權(quán)、債務，凡在三個月以上未清理的債權(quán)債務，每季列出明細與經(jīng)辦人核對，寫明未收、付的原因，報總經(jīng)理審批，進行有關(guān)處理。1.10依據(jù)國家稅法規(guī)定，按期足額交納各種稅金，不得因個人工作失誤造成酒店經(jīng)濟損失。1.11按報表名稱、內(nèi)容、時間、報送部門、編制要求，及時準確編制財務各類報表。1.12對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，按月進行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀、易查。1.13完成上級領(lǐng)導交辦的臨時性工作任務。2、責任與權(quán)限：2.1在酒店經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件的執(zhí)行中，發(fā)現(xiàn)有違反國家法律、財經(jīng)紀律及損害公司利益的條款，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并書面報告部門負責人及總經(jīng)理。中國最大的資料庫下載2.2對報銷原始憑證的合法性、真實性、完整性負責。有權(quán)對記錄不準確、不完整的原始憑證，要求更正、補充，不真實的原始憑證，不予受理，并報告有關(guān)領(lǐng)導。2.3對資金使用情況負責。有權(quán)對無合同、無資金計劃，無酒店或總公司總經(jīng)理或董事長特批的預付款項，不予辦理，待手續(xù)齊備后付款。有權(quán)核對庫存現(xiàn)金、賬實情況。2.4對酒店員工因公借款、報銷清算負責。嚴格按“財務報銷管理制度”有關(guān)條款執(zhí)行。2.5對有關(guān)財務數(shù)據(jù)，要做好保密工作、嚴守財務機密。除規(guī)定的檢查部門外，不得提供。對泄露財務機密的，除進行相應處罰外，調(diào)離財務崗位。3、檢查與考核：3.1接受財務部門領(lǐng)導考核本崗位工作。3.2超標準完成或未按標準完成任務，視程度給予獎勵或處罰。4、本標準由酒店財務部負責解釋。（九）出納崗位工作標準：本標準按照財政部會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和酒店有關(guān)財務制度制訂。本標準適用溫泉大酒店財務部出納崗位工作。1、工作內(nèi)容與要求：1.1辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務：1.1.1嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及酒店財務規(guī)定，根據(jù)主管會計審核后的收付款記賬憑證，重點復核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記賬憑證相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋“收、付訖”戳記。1.1.2庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常營業(yè)及報銷限額，超過限額的現(xiàn)金要及時存入銀行，不能以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。1.1.3根據(jù)匯款內(nèi)容及時填制各種匯款單，要填寫準確無誤及時傳遞。1.1.4隨時掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。每周一報送前一周的“資金動態(tài)情況表”按行名、帳號、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進行填報。1.1.5負責簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。1.1.6不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支票。1.2登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳：1.2.1根據(jù)收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，接受審計或會計人員的抽查。1.2.2現(xiàn)金、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。1.2.3銀行存款賬每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)整表。1.3保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券：1.3.1對現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺負責賠償，出入有價證券要有明細登記。1.3.2要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，做好崗位安全保衛(wèi)工作。1.4保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。1.5按會計工作規(guī)范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件，如工資表等，并負責記賬憑證附件齊全完整。1.6負責審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。2、責任與權(quán)限：2.1對庫現(xiàn)金、各種票據(jù)的安全負責。有權(quán)拒絕私人借款或以白條頂替現(xiàn)金，拒絕任何單位和個人持賬外現(xiàn)金存放保險柜。2.2對簽發(fā)的支票，由于自身原因造成的經(jīng)濟損失，負有賠償責任。對于違反財經(jīng)紀律和酒店財務制度有關(guān)規(guī)定的事項有權(quán)拒絕辦理。2.3有權(quán)抵