建筑工程承包風(fēng)險管理淺析.doc

建筑工程承包風(fēng)險管理淺析摘要：工程建設(shè)時間緊、任務(wù)重、投資大、要求高，是一項具有風(fēng)險的事業(yè)。建筑企業(yè)要想在曰益激烈的市場競爭中尋求發(fā)展，就必須進(jìn)行風(fēng)險管理，對項目進(jìn)行風(fēng)險評估與分析，建立風(fēng)險防范預(yù)案以規(guī)避風(fēng)險。關(guān)鍵詞：工程承包；風(fēng)險：管理1 前言隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，建筑市場競爭日益激烈，工程承包風(fēng)險的潛在因素越來越多。這就要求我們必須對項目可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行管理，以實現(xiàn)投資、工期、質(zhì)量和安全的主動控制。2 工程承包風(fēng)險研究21 工程承包風(fēng)險的定義風(fēng)險指的是損失的不確定性，對建設(shè)工程項目管理而言，風(fēng)險是指可能出現(xiàn)的影響項目目標(biāo)實現(xiàn)的不確定因素。風(fēng)險在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域無處不在，要想完全消除風(fēng)險幾乎不可能，企業(yè)管理的任務(wù)就是將風(fēng)險控制在一個合理的范圍內(nèi)。工程承包風(fēng)險一般指在從事承包工程項目過程中，因工期延長、成本增加、方案變更等因素可能造成經(jīng)濟(jì)損失的后果。22 工程承包風(fēng)險的分類工程承包風(fēng)險分內(nèi)部風(fēng)險、外部風(fēng)險、締約和履約風(fēng)險。221 工程承包的內(nèi)部風(fēng)險任何一個工程項目都有一個相對穩(wěn)定的范圍，如果風(fēng)險事件發(fā)生的因素來源于工程項目的內(nèi)部，稱為內(nèi)部風(fēng)險。主要表現(xiàn)為：(1)項目管理風(fēng)險建筑工程管理可概括為：自項目開工至項目完成，通過管理和控制，使建筑工程的費用、進(jìn)度和質(zhì)量目標(biāo)得以實現(xiàn)，所以管理風(fēng)險貫穿于整個項目管理過程。在項目建設(shè)中，業(yè)主、監(jiān)理單位由于所處的地位不同，在項目中所承擔(dān)的管理任務(wù)也就不同，但他們各自的行為將直接影響到項目的實施效果，對承包方而言具有一定的風(fēng)險。主要表現(xiàn)在業(yè)主支付能力差，改變投資方向，違約等產(chǎn)生的風(fēng)險；監(jiān)理工程師的能力、職業(yè)道德、公正性等產(chǎn)生的風(fēng)險。(2)項目組織風(fēng)險時間、質(zhì)量與費用是項目的三大目標(biāo)，也是項目的基本要素，一個項目成功與否，與這幾個方面息息相關(guān)。組織風(fēng)險中的一個重要的方面就是項目時間、質(zhì)量與費用之間的矛盾，它們之間相互制約，從而會演化成工期風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險和費用風(fēng)險.。工期風(fēng)險，主要是造成局部或整個工程的工期延長，不能及時投產(chǎn)；質(zhì)量風(fēng)險，包括材料、工藝、工程等不能通過驗收；費用風(fēng)險，包括財務(wù)風(fēng)險、成本超支、收入減少等。222 工程承包的外部風(fēng)險承包商可能遇到的外部風(fēng)險主要有：政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、法律風(fēng)險、自然風(fēng)險。223 締約和履約風(fēng)險締約和履約是承包工程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，許多承包人因?qū)喖s和履約過程的風(fēng)險認(rèn)識不足，使本不該虧損的項目虧得塌糊涂。締約和履約風(fēng)險土要潛伏予以下方面：合 條款、工程管理、合同管理、物資管理、財務(wù)管理。23企業(yè)在具體的施工過程中承擔(dān)的風(fēng)險主要有：報價風(fēng)險、承包連帶風(fēng)險、資金風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、施工安全風(fēng)險、自然災(zāi)害風(fēng)險。3 工程承包風(fēng)險管理方法31工程承包風(fēng)險管理工程承包風(fēng)險管理是指在建筑工程的各個階段，對可能遇到的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、識別、評估、分析，并在此基礎(chǔ)上制定風(fēng)險的防范措施，以求達(dá)到風(fēng)險小而收益高的目的l2。我們必須主動認(rèn)識風(fēng)險，積極管理風(fēng)險，有效控制風(fēng)險，把風(fēng)險減至最低限度，以保證工程項目建設(shè)的順利進(jìn)行。32工程承包風(fēng)險管理的系統(tǒng)方法321 風(fēng)險識別風(fēng)險識別是風(fēng)險管理中的首要步驟，是指通過 定的療式，系統(tǒng)而全面地識別影響日標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險事件并予以適當(dāng) 類，并記錄每個風(fēng)險因素所具有的特點的過程。風(fēng)險識別工作決非是企業(yè)中某一個人的或一時的工作，它需要項目參與者長時間共同的努力，才能完成。其參與者包括企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策者、一般管理人員和技術(shù)人員。識別風(fēng)險不是一朝一夕的臨時工作， 為風(fēng)險貫穿于項目始終，在不同的階段，可能有不同的風(fēng)險；也可能由于針對某一項風(fēng)險所采取的措施會導(dǎo)致另一風(fēng)險的產(chǎn)生，所以風(fēng)險識別工作應(yīng)該是項持續(xù)性、策略性的工作。風(fēng)險識別的科學(xué)方法很重要，承包商的風(fēng)險意識更重要。風(fēng)險一經(jīng)識別，就不再是風(fēng)險問題，而變成管理問題了。3. 22 風(fēng)險分析風(fēng)險分析包括確定影響項目的主要因素并且其進(jìn)行定性和定量的歸類過程，如果管理者在早期就能確定項目潛在的風(fēng)險，他們就能在前期用更多的精力來考慮風(fēng)險分配和控制的問題 。(1)定性分析定性分析是通過觀察和分析，借助經(jīng)驗判斷進(jìn)行評估的方法，或是對己識別風(fēng)險的影響和可能性大小的評估過程。它不需要大量地統(tǒng)計資料和估算，只是定性地判斷風(fēng)險的危險以及風(fēng)險系統(tǒng)的管理控制情況等，主要適用于評估不是很重要的或者預(yù)期風(fēng)險影響程度不是很大的風(fēng)險子系統(tǒng)。定性分析是對具體風(fēng)險采取措施的依據(jù)，它包括項目風(fēng)險綜合評級、按風(fēng)險重要程度列出的項目風(fēng)險清單、需要進(jìn)行再分析評估的過程，以及對項目整體風(fēng)險的程度進(jìn)行的數(shù)值分析。(2)定量分析定量的風(fēng)險分析需要有大量的統(tǒng)計資料和進(jìn)行數(shù)學(xué)運(yùn)算，定量風(fēng)險分析過程的目標(biāo)是量化每一風(fēng)險的概率及其對項目目標(biāo)造成的后果，也分析項目總體風(fēng)險的程度，并確定實現(xiàn)項目目標(biāo)所需成本的大小并安排所需的應(yīng)急儲備。通過量化風(fēng)險，可以確定特別明顯的風(fēng)險，確定實現(xiàn)項目目標(biāo)的成本、進(jìn)度及質(zhì)量要求。它包括根據(jù)重要程度排序的量化風(fēng)險清單，項目的概率分析，實現(xiàn)成本和時間目標(biāo)的概率。323 風(fēng)險評價風(fēng)險評價是將工程項目風(fēng)險事件發(fā)生的可能性和損失后果進(jìn)行定量化的過程。這個過程能系統(tǒng)地識別工程項目各風(fēng)險的相對重要程度，找出主要風(fēng)險，以便決策者采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，它對作出合理的風(fēng)險對策和決策之間起著重要的橋梁作用。324 風(fēng)險對策任何項目都存在不同的風(fēng)險，風(fēng)險的承擔(dān)者應(yīng)對不同的風(fēng)險有著不同的準(zhǔn)備和對策，這應(yīng)把它列入計劃中的一部分，只有在項目的運(yùn)營過程中，對產(chǎn)生的不同風(fēng)險采取相應(yīng)的風(fēng)險對策，才能進(jìn)行良好的風(fēng)險控制，盡可能地減少風(fēng)險可能產(chǎn)生的危害，以確保效益。通常的風(fēng)險對策包括：(1)回避風(fēng)險是指放棄或終止某項可能造成風(fēng)險的活動，改變某項可能引起風(fēng)險的活動方法。適用于不利情況發(fā)生的可能性較大，或可能造成的損失太大，或其它風(fēng)險管理方法成本太高的情況。當(dāng)然想排除所有的風(fēng)險是不可能的，但某些具體風(fēng)險則是可以回避的。如項目早期的某些風(fēng)險事件可以通過澄清要求、取得信息、改善溝通而獲得解決，或制定合理的項目計劃、選擇高素質(zhì)的項目組成員、選擇熟悉并有經(jīng)驗的分包商等。這種方法的優(yōu)點是簡單易行，全面徹底，經(jīng)濟(jì)安全，保險系數(shù)大；缺點是可能喪失某些獲利機(jī)會。(2)轉(zhuǎn)嫁企業(yè)以合同、保險、擔(dān)保等手段將風(fēng)險的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給另一方。轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險實際只是把風(fēng)險管理責(zé)任推給另一方，而并非將其排除，因此一般需要向承擔(dān)風(fēng)險者支付風(fēng)險費用。工程合同的形式多種多樣，企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險也是不同的，總價合同風(fēng)險最大，單價合同次之，實際成本加固定費率合同風(fēng)險最小。建筑施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的需要，通過談判選擇合適的合同形式。工程保險是工程承包項目普遍采用的轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的主要手段之一。通過向保險公司支付保費，將項目實施期間的一些風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或意外事故，造成參加保險者的財產(chǎn)損失或人身傷亡時，即用保險金給以補(bǔ)償?shù)囊环N制度。根據(jù)合同項目的具體情況做好工程項目的保險工作，是防范風(fēng)險不可缺少的一項措施 。工程擔(dān)保也是工程承包轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的主要手段之一。一般是承包者或其擔(dān)保人出具擔(dān)保，在工程總承包項目中，總承包者利用擔(dān)保將責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給分包者，確保分包者履行合同的義務(wù)。工程擔(dān)保主要有以下幾種：投標(biāo)保函、履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保等。(3)減輕減輕風(fēng)險是指為了最大限度地降低風(fēng)險事故發(fā)生的概率和減小損失程度而采取的風(fēng)險應(yīng)對方式，具體可根據(jù)風(fēng)險因素的特性，采取一定措施，使其發(fā)生的概率降至接近于零從而預(yù)防風(fēng)險因素的產(chǎn)生，減少已存在的風(fēng)險因素 。如采用新的實施方案減少風(fēng)險發(fā)生的概率或減輕風(fēng)險的損害，或進(jìn)行更多的試驗和測試確定風(fēng)險發(fā)生的概率，以制定更有效的應(yīng)對措施以減輕風(fēng)險所產(chǎn)生的影響。例如可以選擇有資質(zhì)、有經(jīng)驗、信譽(yù)好的分包者，提高設(shè)備和材料性能的可靠性。風(fēng)險減輕一般會涉及到增加項目資源和時間的問題，因此要對風(fēng)險及減輕風(fēng)險的措施進(jìn)行量化和評估，綜合考量制定出合理的減輕風(fēng)險的措施?？傊?，完善建筑工程項目承包的風(fēng)險管理制度，建立務(wù)實靈活的項目管理組織，提高資本運(yùn)作水平，實行全方位的風(fēng)險控制，對不同的風(fēng)險可采用不同的應(yīng)對方法，是企業(yè)提高風(fēng)險管理水平的基本前提，也是提升企業(yè)核心競爭力的根本途徑。4 結(jié)束語工程承包是一項綜合性的經(jīng)濟(jì)活動，每一個工作環(huán)節(jié)都可能包含著不可預(yù)測的風(fēng)險，稍有不慎就會造成難以彌補(bǔ)的損失。本文從理論上分析工程承包過程中可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險，進(jìn)行風(fēng)險管理，提出應(yīng)對風(fēng)險的防范措施，進(jìn)而戰(zhàn)勝或規(guī)避風(fēng)險，使項目風(fēng)險轉(zhuǎn)化為項目利潤。充分的認(rèn)識到風(fēng)險管理在工程承包中的重要作用，是承包商盈利的保證。參考文獻(xiàn)1李慧英工程承包項目中的風(fēng)險管理J化工礦產(chǎn)地質(zhì)，2006，28(2)：l251252楊為民建筑工程項目施工承包方的風(fēng)險管理研究D天津大學(xué)碩士學(xué)位論文200412：553李慧英工程