審計(jì)調(diào)整與審計(jì)報(bào)告.docx

學(xué) 生 實(shí) 驗(yàn) 報(bào) 告學(xué) 院： 會(huì)計(jì)學(xué)院 課程名稱： 計(jì)算機(jī)審計(jì) 專業(yè)班級(jí)： 10注1 姓 名： 劉凱科 學(xué) 號(hào)： 0101569 學(xué)生實(shí)驗(yàn)報(bào)告學(xué)生姓名劉凱科學(xué)號(hào)0101569同組人實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目審計(jì)調(diào)整與審計(jì)報(bào)告必修 選修 演示性實(shí)驗(yàn) 驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn) 操作性實(shí)驗(yàn) 綜合性實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)0505實(shí)驗(yàn)儀器臺(tái)號(hào)指導(dǎo)教師楊書懷實(shí)驗(yàn)日期及節(jié)次周一第34節(jié)一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募耙螅?1.實(shí)驗(yàn)?zāi)康睦枚π胖Z審計(jì)3.2實(shí)驗(yàn)軟件，使學(xué)生在實(shí)驗(yàn)過(guò)程中全面了解和熟悉審計(jì)實(shí)務(wù)，掌握和熟悉審計(jì)調(diào)整與審計(jì)報(bào)告2.內(nèi)容與要求進(jìn)行審計(jì)調(diào)整與出具審計(jì)報(bào)告二、儀器用具：儀器名稱規(guī)格/型號(hào)數(shù)量備注計(jì)算機(jī)1有網(wǎng)絡(luò)環(huán)境鼎信諾審計(jì)實(shí)驗(yàn)軟件V3.21SQL Server 數(shù)據(jù)庫(kù)20001三、實(shí)驗(yàn)方法與步驟:1. 編制期初調(diào)整分錄（本期未確認(rèn)）2. 編制期初調(diào)整分錄（本期已確認(rèn)）3. 出具審計(jì)報(bào)告四、實(shí)驗(yàn)結(jié)果與數(shù)據(jù)輸出實(shí)質(zhì)性程序工作底稿，資產(chǎn)類 ，調(diào)出應(yīng)收帳款，找到應(yīng)收帳款明細(xì)表找到第二行的客戶，右擊該行，選擇期初調(diào)整分錄分錄出來(lái)了新增調(diào)整分錄，上年漏記收入，本年已確認(rèn)紅字影響本期發(fā)生記得打勾，開始錄入了，金額200000元還是這張表，點(diǎn)加載項(xiàng)，生成當(dāng)前數(shù)據(jù)，讓他刷新去吧刷新完以后，鼠標(biāo)右擊，選擇取消隱藏到總分類賬看看之前所選客戶的應(yīng)收賬款賬面期末余額增加4列，未審借方發(fā)生額，期初調(diào)整調(diào)整數(shù)，審定借方發(fā)生額，審定期末數(shù)未審借方發(fā)生額期初調(diào)整調(diào)整數(shù)審定借方發(fā)生額審定期末數(shù) - - - 12,225,795.84 17,387,200.00 200,000.00 17,187,200.00 0 - 增加完后點(diǎn)設(shè)置，千萬(wàn)不要點(diǎn)關(guān)閉，點(diǎn)了關(guān)閉就什么都沒(méi)有了點(diǎn)加載項(xiàng)，讓它生成當(dāng)前數(shù)據(jù)，更新當(dāng)前表去審定表看看在審定表看看變化過(guò)程去營(yíng)業(yè)收入審定表看看變化過(guò)程第二種情況 ！區(qū)別于第一種取消紅字，不要打勾生成調(diào)整分錄選中兩條分錄，生成期末看應(yīng)收賬款明細(xì)表看營(yíng)業(yè)收入生成審計(jì)報(bào)告 補(bǔ)截圖（6月5日補(bǔ)）五、討論與結(jié)論填制調(diào)整分錄來(lái)完成審計(jì)調(diào)整。需要區(qū)分本期已確認(rèn)與本期未確認(rèn)的情況，這里需要經(jīng)驗(yàn)和豐富的相關(guān)專業(yè)知識(shí)才能夠知道問(wèn)題出在哪里。并且這一部分相對(duì)來(lái)說(shuō)數(shù)字比較多，在進(jìn)行操作過(guò)程中更加要小心。填制調(diào)整分錄后一定要注意保存。還需要多練習(xí)來(lái)熟悉操作。由于高校版的局限性，好多功能都用不到，比較可惜。調(diào)整分錄時(shí)記得，做一筆保存一筆，再重新登