工廠財(cái)務(wù)制度及流程

叮叮小文庫xx有限公司工廠財(cái)務(wù)管理制度由于經(jīng)營模式的改變，財(cái)務(wù)制度也應(yīng)隨著變，根據(jù)工廠的現(xiàn)實(shí)情況，經(jīng)研究特?cái)M定相關(guān)制度，希各部門遵照執(zhí)行。本管理制度分為現(xiàn)金管理制度和物料物流管理制度：一、現(xiàn)金管理制度1、 貨款管理：(1)、出納收款后，把收款憑證發(fā)財(cái)務(wù)； （2）、財(cái)務(wù)再根據(jù)收款憑證寫收款單，把收款憑證和送貨單放在收款單后做賬。2、 付款管理：（1）、采購部做好付款申請單由財(cái)務(wù)審核（送貨單、入庫單、收據(jù)、供應(yīng)商收款資料等）； （2）、財(cái)務(wù)審核后交由經(jīng)理/廠長審核。 （3）、審核后好財(cái)務(wù)拍相和做好付款資料電子檔一并發(fā)出納付款 （4）、出納付款后發(fā)付款憑證電子檔給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)根據(jù)付款憑證付在付款單后做賬 3、 費(fèi)用報(bào)銷： （1）、根據(jù)費(fèi)用事項(xiàng)詳細(xì)情況及費(fèi)用金額與費(fèi)用報(bào)銷單（費(fèi)用報(bào)銷單后付相關(guān)費(fèi)用單據(jù)） （2）、費(fèi)用報(bào)銷寫好后由交部門主管審批，審批后由財(cái)務(wù)部報(bào)審 （3）、財(cái)務(wù)按要求審批，不符合要求的退回去重新填寫，符合要求的上報(bào)經(jīng)理/廠長 （4）、經(jīng)理/廠長審批后財(cái)務(wù)拍相給出納付款 （5）、出納付款后，財(cái)務(wù)根據(jù)相關(guān)憑證做賬。二、工資制度 1、廠長、行政、財(cái)務(wù)開會(huì)以市場行情為基礎(chǔ)，結(jié)合工廠實(shí)際制定計(jì)件工資標(biāo)準(zhǔn) 2、生產(chǎn)部門提供相應(yīng)的工時(shí)產(chǎn)量原始單據(jù)，單據(jù)每天統(tǒng)計(jì)由相員工本人簽字，生產(chǎn)主管簽字。簽字后的單排原件/復(fù)印件由到行政部初審。（特別地，生產(chǎn)主管必須保證計(jì)件工資的產(chǎn)量和實(shí)際產(chǎn)量相對(duì)應(yīng)，對(duì)簽字的單據(jù)負(fù)責(zé)） 3、行政部收到原始單據(jù)后，與相應(yīng)的倉庫報(bào)表倉庫進(jìn)銷存、生產(chǎn)報(bào)表生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計(jì)表核對(duì)，核對(duì)無誤后由財(cái)務(wù)和經(jīng)理審批4、行政部根據(jù)相關(guān)審批后的單據(jù)錄制生產(chǎn)部工時(shí)統(tǒng)計(jì)表，并共享或發(fā)給經(jīng)理和財(cái)務(wù)。原始單據(jù)三天/一周為一期交財(cái)務(wù)。5、財(cái)務(wù)根據(jù)據(jù)提交來的單據(jù)與倉庫進(jìn)銷存、生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計(jì)表等資料對(duì)生產(chǎn)工時(shí)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行核對(duì)。若核對(duì)有問題及時(shí)反饋行政部做相應(yīng)調(diào)整。6、行政部負(fù)責(zé)考勤和請假罰款等事宜，并根據(jù)考勤和罰款資料整理做好工資報(bào)表。7、次月5號(hào)前行政部把工資報(bào)表發(fā)財(cái)務(wù)核對(duì)，財(cái)務(wù)核對(duì)無誤后打印出來給廠長/經(jīng)理簽字8、工資表簽字后財(cái)務(wù)發(fā)給出納進(jìn)行工資發(fā)放9、財(cái)務(wù)根據(jù)出納付款憑證進(jìn)行做賬三、倉庫及產(chǎn)線盤點(diǎn)制度1、倉庫根據(jù)進(jìn)銷存里面的數(shù)量打印相關(guān)的盤點(diǎn)表2、倉庫人員按擺放順序續(xù)一盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)數(shù)填在相應(yīng)盤點(diǎn)列上。盤點(diǎn)好后交由財(cái)務(wù)部3、生產(chǎn)主管根據(jù)生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計(jì)表打印相關(guān)的在制品盤點(diǎn)表，組織相關(guān)人員盤點(diǎn)，并把數(shù)據(jù)填列到盤點(diǎn)表上。盤點(diǎn)后后交由財(cái)務(wù)部4、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)倉庫和產(chǎn)線盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)盤。核對(duì)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性5、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)完后，把有問題的數(shù)據(jù)報(bào)倉庫及生產(chǎn)部。倉庫和生產(chǎn)部重新核實(shí)。6、核實(shí)后倉庫根據(jù)務(wù)點(diǎn)差異進(jìn)行盤盈盤虧處理，并上報(bào)廠長/經(jīng)理簽字。簽字后交財(cái)務(wù)部做賬。7、財(cái)務(wù)根據(jù)相關(guān)的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)和盤點(diǎn)差異數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。四、物料管理制度：1、 采購部提供：月份材料采購數(shù)量金額明細(xì)表、月份（所有材料）應(yīng)付帳款金額明細(xì)表、供應(yīng)商對(duì)帳單（含上月余額、本月余額）。 具體要求：供應(yīng)商送貨單和工廠原材料倉庫的入庫單進(jìn)行單價(jià)、數(shù)量、金額的一一核對(duì)，由采購、原材料倉庫核實(shí)后填表連同供應(yīng)商對(duì)帳單報(bào)工廠財(cái)務(wù)，公司以此確定供應(yīng)商貨款，確定主材料的本月采購數(shù)量；采購以本月采購情況統(tǒng)計(jì)表，原材料庫以類別材料入庫明細(xì)表反映。2、原材料倉庫提供：月份原材料入庫數(shù)量明細(xì)表、月份原材料出庫數(shù)量明細(xì)表、月份原材料進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表、月份原材料倉盤點(diǎn)表、原材料入庫單、生產(chǎn)領(lǐng)料單等 具體要求：原材料出庫必須開領(lǐng)料單，月末編制原材料出庫明細(xì)表，車間編制原材料領(lǐng)用明細(xì)表，兩個(gè)部門數(shù)量必須核對(duì)無誤。 3、生產(chǎn)車間提供：月份原材料領(lǐng)用明細(xì)表、月份成品入庫明細(xì)表、月份車間物料盤點(diǎn)表（按工序流程）、計(jì)件工時(shí)產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表 具體要求：車間每月應(yīng)編制原材料主料運(yùn)營情況表，車間的原材料領(lǐng)用數(shù)量加上上月車間盤點(diǎn)數(shù)量必須等于本月盤存數(shù)量加上本月入庫成品數(shù)量，車間編制的本月成品入庫數(shù)量表與成品倉庫編制的成品入庫明細(xì)表必須相等。 4、成品倉庫提供： 月份成品入庫數(shù)量明細(xì)表、月份成品出庫數(shù)量明細(xì)表、月份成品進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表、月份成品倉盤點(diǎn)表 、向財(cái)務(wù)提供入庫單及銷售出庫單 具體要求：成品倉庫本月編制成品入庫明細(xì)表、成品出庫明細(xì)表，成品倉得出庫數(shù)量必須與銷售部門的銷售數(shù)量一致。另外 ，對(duì)外購成品和工廠成品要分開 5、銷售部門提供：月份成品出庫數(shù)量明細(xì)表、月份應(yīng)收帳款明細(xì)表、月份客戶對(duì)賬單（含上月余額、本月余額） 具體要求：銷售部門月底編制客戶銷售情況明細(xì)表，銷售數(shù)量何處庫數(shù)量核對(duì)一致，銷售金額于客戶對(duì)賬單金額核對(duì)一致。 6、公司財(cái)務(wù)部提供：月份供應(yīng)商付款明細(xì)表、月份客戶收回貨款明細(xì)表、工廠資金使用明細(xì)表財(cái)務(wù)工作內(nèi)容：1、 負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷、付款單等單據(jù)審核，將費(fèi)用報(bào)銷和付款資料發(fā)出納付款。2、 負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)付、應(yīng)收單據(jù)核對(duì)及進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。3、 負(fù)責(zé)對(duì)當(dāng)月應(yīng)收應(yīng)付匯總相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付報(bào)表。4、 負(fù)責(zé)工廠固定資產(chǎn)的入賬和盤點(diǎn)，低耗品的核對(duì)及入賬做賬。5、 負(fù)責(zé)對(duì)工廠業(yè)務(wù)進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理6、 負(fù)責(zé)與出納及一蛋核對(duì)現(xiàn)金賬，每天登記相關(guān)的現(xiàn)金日記賬。7、 負(fù)責(zé)工資的核對(duì)及核算以及相關(guān)的賬務(wù)處理8、 負(fù)責(zé)組織倉庫和產(chǎn)線開展每月未盤點(diǎn)工作9、 負(fù)責(zé)工廠倉庫進(jìn)銷存的核查,保證倉庫數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性10、 對(duì)產(chǎn)線完工產(chǎn)品成本進(jìn)行核算，出具相應(yīng)的成本報(bào)表。11、 負(fù)責(zé)工廠全盤賬務(wù)處理，并生成憑證和相關(guān)報(bào)表并上報(bào)總部務(wù)和廠長。12、 對(duì)工廠賬務(wù)和報(bào)表進(jìn)行相應(yīng)的分析，分析后發(fā)總部財(cái)務(wù)和廠長13、 制定工廠各部門預(yù)算數(shù)據(jù)，并與實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析14、 積極參與公司經(jīng)營，做到事前有預(yù)測，事中有控制，事后有監(jiān)督15、 完成總部財(cái)務(wù)及廠長交待的其他事項(xiàng)負(fù)責(zé)對(duì)倉庫、生產(chǎn)部門盤點(diǎn)稽查、財(cái)產(chǎn)清查工作。月度終了定期與倉庫、生產(chǎn)部門盤點(diǎn)對(duì)賬，做到賬賬、賬實(shí)相符；對(duì)賬賬、賬實(shí)不符現(xiàn)象及時(shí)會(huì)同相關(guān)部門責(zé)任人查清原因，提出處理方案，經(jīng)報(bào)批后做出正確的賬務(wù)處理財(cái)務(wù)崗位工作考核表單位名稱：財(cái)務(wù)部被考核人：所屬時(shí)間： 年 月項(xiàng)目考核內(nèi)容分值計(jì)分細(xì)則自評(píng)得分考核得分備注工作表現(xiàn)1、出勤3遲到、早退一次扣1分，曠工一次扣3分，扣完為止。2、工作態(tài)度3a、上班時(shí)做與工作無關(guān)的事每次扣1分；b、對(duì)工作持消極態(tài)度每次扣1分；扣完為止。3、主動(dòng)性4a、發(fā)現(xiàn)問題不主動(dòng)向財(cái)務(wù)主管報(bào)告每次扣1分；b、不主動(dòng)協(xié)助財(cái)務(wù)主管工作每次扣1分；扣完為止。4、積極性3a、因主觀原因怠誤工作的每次扣1分；b、不積極配合主管工作或不積極完成工作任務(wù)的每次扣1分；扣完為止。5、責(zé)任性4對(duì)工作責(zé)任心較差或不負(fù)責(zé)任的不得分。會(huì)計(jì)核算1、賬賬、賬表、賬證6每處不符扣1分，扣完為止。2、會(huì)計(jì)核算8會(huì)計(jì)核算正確、全面，每漏一項(xiàng)或錯(cuò)一處扣1分，扣完為止3、會(huì)計(jì)科目8不按公司財(cái)務(wù)規(guī)范設(shè)置會(huì)計(jì)科目和子(細(xì))的不得分；運(yùn)用錯(cuò)誤每次扣1分扣完為止4、賬簿設(shè)置及運(yùn)用5賬簿設(shè)置不全不得分，不按規(guī)定登賬或不按規(guī)定更改錯(cuò)誤每處扣1分；不按時(shí)月結(jié)、累結(jié)每次扣1分。扣完為止。5、費(fèi)用的待攤和預(yù)提4不按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用預(yù)提和待攤的，每次扣1分6、報(bào)表準(zhǔn)確4報(bào)表必須數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，表表勾對(duì)正確；每錯(cuò)一處扣1分7、報(bào)表齊全4財(cái)務(wù)報(bào)表齊全，漏報(bào)一份扣1分。工作時(shí)效1、憑證編制6當(dāng)月憑證(不含銷售和成本憑證)必須在次月5日前編制完畢,并錄入電腦。延遲一天扣1分2、內(nèi)部對(duì)賬6每月12日前完成上月的總賬與明細(xì)賬的對(duì)賬工作，延遲一天扣1分3、報(bào)表8每月15日前完成上月的所有報(bào)表工作及報(bào)表說明，延遲（臨時(shí)通知除外）一天扣1分4、財(cái)務(wù)說明3每月16日前完成上月的財(cái)務(wù)說明（或季度財(cái)務(wù)分析）工作，重點(diǎn)說明當(dāng)月銷售、盈利狀況、費(fèi)用開支、庫存結(jié)構(gòu)、應(yīng)收應(yīng)付賬款情況及特別事項(xiàng)。延遲一天扣1分5、財(cái)務(wù)分析3次年1月30日前完成上年度的財(cái)務(wù)分析工作。財(cái)務(wù)分析做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析全面透徹，指出問題、提出財(cái)務(wù)建議。延誤一天扣1分執(zhí)行制度1、公司制度3不遵守制度，每次扣1