租賃業(yè)務(wù)管理辦法.docVIP

租賃業(yè)務(wù)管理辦法租賃業(yè)務(wù)管理辦法為規(guī)范和加強對租賃業(yè)務(wù)的管理，提高租賃資產(chǎn)質(zhì)量和管理水平，根據(jù)貸款通則、中華人民共和國合同法、中華人民共和國擔(dān)保法及有關(guān)租賃規(guī)定并結(jié)合公司特點，特制訂本辦法。一、 租賃對象和基本條件（一） 租賃對象（承租人）：須經(jīng)工商管理部門（或主管機關(guān)）核準登記的企（事）業(yè)法人，其它經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有完全民事行為能力的自然人。（二） 承租人具備基本條件：1、 租賃項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展要求的建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營與消費活動；2、 租賃項目確有經(jīng)濟效益，償還租金有可靠來源。具備恪守信用，按期支付租金、手續(xù)費、租賃物件保險費、利息及殘值轉(zhuǎn)讓費的能力；3、 在公司開立“租賃保證金”結(jié)算帳戶并依約交付規(guī)定保證金，接受本公司租賃業(yè)務(wù)監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督，如實提供經(jīng)營情況和財務(wù)報表；4、 除國務(wù)院另有規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%；5、 除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商行政管理機關(guān)辦理年檢手續(xù)，特殊行業(yè)須持有有權(quán)機關(guān)頒發(fā)的特許經(jīng)營許可證。6、 承租人的資產(chǎn)負債率應(yīng)低于70%。二、 租賃的方式（一） 直接租賃：又稱“自營租賃”。系指本公司（出租人）根據(jù)承租人申請，出資向國內(nèi)、外廠商購買承租人選定的租賃物件，直接出租給承租人使用的一種融資租賃方式。（二） 出售回租：又稱“回租賃”。系指承租人資金拮據(jù)時，先將承租人擁有的設(shè)備或物件出售給本公司。同時承租人向租賃公司再租回使用，以此獲得相應(yīng)資金的一種融資租賃方式。（三） 轉(zhuǎn)租賃：是租賃公司將已租入的設(shè)備或物件再轉(zhuǎn)租給承租人使用的一種融資或經(jīng)營性租賃方式。（四） 委托租賃：系指出租人在直接租賃的基礎(chǔ)上，委托本公司代辦手續(xù)及管理的一種租賃方式。三、 租賃期限和收益率（一） 租賃期限1、 根據(jù)承租人的生產(chǎn)經(jīng)營周期和還租能力，由出租人、承租人共同協(xié)商確定租賃期限，并在租賃合同中載明。2、 不能按期償還租金的承租人應(yīng)當(dāng)在租金到期日前五天內(nèi)向出租人提出展期續(xù)租申請（詳見附件二、三），展期續(xù)期申請原則為一個租賃項目只能辦理一次。直接租賃展期不得超過一個租期，出售回租、委托租賃展期不得超過原定期限。承租人未申請展期或申請展期未得到批準，其租金從到期日次日起轉(zhuǎn)入逾期租金帳戶。（二） 租賃收益率的確定和計收1、 手續(xù)費：手續(xù)費率由本公司提出并與承租人商定，在租賃合同生效后，按租賃物件總價款乖以規(guī)定手續(xù)費率由承租一次性支付。2、 租賃利率：租賃期間的利率一律按中國人民銀行規(guī)定的利率和本公司與承租人商定的租金計收方式確定。3、 殘值轉(zhuǎn)讓費（名義貨價費）：租期終了，按租賃物件總價款乖以本公司約定的租賃物件殘值轉(zhuǎn)讓率由承租人一次性給付。4、 罰息：逾期租賃款按中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定計收加、罰息。四、 租賃程序（一） 租賃申請承租人需要辦理租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)向本公司直接申請（詳見附件四）。載明申請租賃物名稱、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、租賃金額、租賃期限、租賃方式、償還租金能力及來源等基本情況，并提供以下資料：1、 承租人及保證人的基本情況；2、 財政部門或會計師事務(wù)所核準的承租人、保證人上年度及申請租賃最近一期的財務(wù)報告；3、 租賃抵押、質(zhì)押物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人同意擔(dān)保的證明文件；4、 項目可行性研究報告（零售租賃除外）；5、 項目投資來源及資金到位情況（同上）；6、 公司認為需要提供的其它有關(guān)資料。（二） 租賃業(yè)務(wù)審查、評估和受理本公司（出租人）接到承租人申請后，即對擬租賃項目進行審查、評估、選擇后受理。1、 審查內(nèi)容：（1） 審查承租人企業(yè)法人資質(zhì)、法人代表素質(zhì)、經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)濟效益的發(fā)展前景。（2） 租賃項目睚宏觀上是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟發(fā)展方向；是否有利于調(diào)整、優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，促進技術(shù)進步和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化；是否具有良好的社會效益和項目上馬時機是否適宜。（3） 項目產(chǎn)品的銷路是否落實；是否符合市場需要。（4） 企業(yè)資產(chǎn)、負債、流動資金情況和企業(yè)進行負債管理的能力。（5） 企業(yè)經(jīng)營、管理水平和消化技術(shù)能力。（6） 項目盈利能力和還款能力。（7） 還款來源是否有保障；除租賃融資外，其它配套資金是否落實。（8） 核實抵押、質(zhì)押物權(quán)屬及其真?zhèn)?；辦理登記、查詢、止付、凍結(jié)等手續(xù)；審查保證人資信和擔(dān)保能力。2、 評估原則：安全性第一，效益性第二，確保資金流動性。在確保正?；厥兆饨鸬那疤嵯?，實現(xiàn)最大經(jīng)濟效益。3、 評估方法：對項目潛在的各種風(fēng)險進行劃分，并根據(jù)項目特點、性質(zhì)，明確項目主要風(fēng)險，考查是否有相應(yīng)措施，靠項目本身將風(fēng)險降低至最小限度；根據(jù)承租人財務(wù)報告，提供的可抵押、質(zhì)押物和現(xiàn)金流量等綜合因素決定“租賃”與否。租賃項目投資決策評價指標及其評價：投資利潤率= 正常年份利潤總額或經(jīng)營期內(nèi)年均利潤額 100%投 資 總 額投資的投資利潤率越高越好，低于無風(fēng)險投資利潤率（銀行平均利率）的項目為不可行。全部投資回收期 = 原 始 投 資 額 （包括建設(shè)期） 投產(chǎn)年前若干年每年相等的凈現(xiàn)金流量 + 建設(shè)期投資回收期短的項目為最佳項目，也可根據(jù)以下計算方式測定企業(yè)提出的租賃期是否合理、可行：A、 凈現(xiàn)金流量簡算公式：a、 建設(shè)期凈現(xiàn)金流量=原始投資額b、 經(jīng)營期凈現(xiàn)金流量=該年利潤+該年折舊+該年攤銷額+該年利息費用+該年回收額c、 凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量d、 凈現(xiàn)金流量表列法：4、 項目受理：（1） 選擇項目應(yīng)將重點放在回收期短、效益可靠的項目。凡重復(fù)引進，屬國家限制或具有行業(yè)風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險的項目原則上不予受理。（2） 對同一企業(yè)提供的租賃款投資一般不超過其資本總額的100%，以規(guī)避風(fēng)險。（3） 對中外合資企業(yè)以及新建項目必須從嚴掌握受理，在受理時應(yīng)查驗其營業(yè)執(zhí)照、合同、章程和合資方投資真實到位等情況。（4） 分析承租人已有負債，使其租金償還確有保證。（5） 長期大量依賴進口原料的項目不予受理；如屬短期或暫時進口原料的，必須落實其所需進口用匯。（三） 租賃審批：實行和執(zhí)行“三級審批制”。分別為初審、復(fù)審、終審1、 初審：公司受理所有租賃業(yè)務(wù)，須按租賃部門分工和明確的項目經(jīng)理部指定客戶經(jīng)理負責(zé)初審，其程序和內(nèi)容：（1）閱審承租人租賃申請書及報備的有關(guān)資料；（2）調(diào)查其資信、經(jīng)營及資金運用情況；（3）核查租賃抵押、質(zhì)押物權(quán)屬；（4）負責(zé)辦理抵押、質(zhì)押物的登記、凍結(jié)、止付等手續(xù)（詳見“租賃擔(dān)保管理辦法”有關(guān)附件）；（5）提交“初審報告”給項目部經(jīng)理進行會審；（6）租賃部經(jīng)理會同部內(nèi)綜合審查崗共同會審，審定后報公司“資產(chǎn)風(fēng)險管理部”進行復(fù)審。2、 復(fù)審：資產(chǎn)風(fēng)險管理部經(jīng)理組織對租賃部提交的租賃項目的“初審報告”及相關(guān)資料認真進行復(fù)審，并簽注復(fù)審意見。3、 終審：由資產(chǎn)風(fēng)險管理部經(jīng)理將該項目相關(guān)的初審、復(fù)審資料呈報總經(jīng)理室進行終審。凡發(fā)放金額貳佰萬元以下（含貳佰萬元）的租賃項目由總經(jīng)理終審；凡發(fā)放金額貳佰萬元以上的租賃項目須提交公司“租賃審查管理委員會”集體進行終審；凡發(fā)放金額壹仟佰萬元以上（不含壹仟佰萬元）的租賃項目，除須經(jīng)公司“租賃審查管理委員會”集體進行終審?fù)?，還須報經(jīng)公司董事會備案。（注：“租賃審查管理委員會”詳見公司“風(fēng)險預(yù)警管理制度”）。（四） 簽訂租賃合同：租賃部門根據(jù)項目的終審意見規(guī)范填寫租賃合同及借據(jù)等憑證（詳見附件五、六、七）。租賃部經(jīng)理應(yīng)對該項目的租賃合同、借據(jù)及保證人簽訂的“不可撤銷擔(dān)保書”、“抵押、質(zhì)押合同”和相關(guān)押品（詳見“融資租賃擔(dān)保管理辦法”有關(guān)附件）是否到位，是否有效，是否依法辦理登記、止付、凍結(jié)等情況進行核查。確認無誤后在租賃合同上簽字，在借據(jù)等憑證上簽上名章，然后送總經(jīng)理在租賃合同及借據(jù)等憑證上簽字。辦公室負責(zé)人印鑒人員憑總經(jīng)理的簽字在租賃合同及有關(guān)文書上根據(jù)需要加蓋公章或合同專用章、法人代表章。（五） 租賃款發(fā)放：營業(yè)部根據(jù)完善的具有法律效力的租賃合同有關(guān)規(guī)定，按期發(fā)放租賃款。（六） 租賃后監(jiān)管：租賃部應(yīng)對承租人執(zhí)行租賃合同情況及項目運行情況、經(jīng)營情況、資金運用情況等進行經(jīng)常性跟蹤調(diào)查。對同一承租人租賃融資額在伍佰萬元以上（含伍佰萬元）；租金逾期一個周期以上的必須實行每年定期檢查、監(jiān)控。檢查結(jié)果作好筆錄，完善客戶檔案。對承租人的管理人員、債權(quán)（務(wù)）關(guān)系、經(jīng)營與財務(wù)狀況等方面發(fā)生變化，可能危及租金完全時，應(yīng)在初步了解情況的3個工作日內(nèi)必須向總經(jīng)理室報告。納入“風(fēng)險預(yù)警”管理，在租金風(fēng)險形成前，及早采取相應(yīng)的防范和保全措施。（七） 租金回收：要堅持按租賃合同規(guī)定的期限收回租金。在租金到期前五天，租賃部及項目經(jīng)理都要向承租人，通過電話、傳真或口頭發(fā)出到期租金催收通知，在3日內(nèi)立即送達書面“催收通知”，按期收回租金。若租金屆時逾期，租賃部應(yīng)及時重新發(fā)出“逾期租金催收通知書”（詳見附件九），做好逾期租金的催收工作，并納入“風(fēng)險預(yù)警管理”和工作質(zhì)量及績效責(zé)任考核中。（八） 租賃合同注銷：在完成租賃合同規(guī)定的全部內(nèi)容，如期按約足額收回租金及相關(guān)費用，完善租賃物件殘值轉(zhuǎn)讓手續(xù)后，退還其抵押（質(zhì)押）物，并雙方簽訂租賃物的“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議”（詳見附件十、十一）。該項目租賃合同即行注銷，歸檔備查。五、 內(nèi)務(wù)管理（一） 帳務(wù)登記：由租賃部門綜合內(nèi)勤每周必須逐筆將各類租賃資產(chǎn)帳目與營業(yè)部租賃資產(chǎn)頭寸表核對、登記并輸入微機，帳簿及軟盤由專人保管。（二） 帳務(wù)核對：租賃部綜合內(nèi)勤每月月末必須與營業(yè)部核對當(dāng)月所有帳務(wù)，如帳有錯，應(yīng)及查找核對原因，予以改正，并交部門經(jīng)理核查簽字后上報公司。（三） 報表：租賃部綜合內(nèi)勤在月底前三日內(nèi)報次月的“租賃收支情況預(yù)測表”；