財務(wù)預(yù)算表格填寫說明.doc

中遠集團2008年度財務(wù)預(yù)算報表填表說明 一、報表封面填制說明（一）封面左邊。1.企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)全稱。2.單位負責(zé)人：指在工商行政管理部門登記的法人代表。凡企業(yè)正在更換法人代表，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實際負責(zé)人簽字蓋章。3.總會計師：指按照干部管理權(quán)限通過一定程序被任命（或者聘任）為企業(yè)總會計師的高級管理人員。如企業(yè)財務(wù)預(yù)算工作由總會計師以外的其他企業(yè)負責(zé)人負責(zé)，則此項由實際主管財務(wù)預(yù)算工作的企業(yè)負責(zé)人簽字蓋章。4.財務(wù)（會計）機構(gòu)負責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)財務(wù)預(yù)算工作的專職機構(gòu)的負責(zé)人。5.填表人：指具體負責(zé)編制報表的工作人員。（二）封面右邊。1.企業(yè)（單位）統(tǒng)一代碼：指各級質(zhì)檢部門核發(fā)的企業(yè)法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)，應(yīng)主動與質(zhì)檢部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。如因客觀原因暫不能辦理的，可參照自編企業(yè)、單位臨時代碼的規(guī)則（國資統(tǒng)發(fā)1995116號）自編企業(yè)臨時代碼使用。企業(yè)在領(lǐng)取質(zhì)檢部門核發(fā)的統(tǒng)一代碼后，臨時代碼即停止使用。本代碼由本企業(yè)代碼、上一級企業(yè)（單位）代碼、集團企業(yè)（公司）總部代碼三部分組成。集團二級子企業(yè)應(yīng)填列“本企業(yè)代碼”、“上一級企業(yè)代碼”和“集團企業(yè)（公司）總部代碼”。 “集團企業(yè)（公司）總部代碼”為1000014302.隸屬關(guān)系：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識代碼”兩部分組成。企業(yè)“行政隸屬關(guān)系代碼”均填“0”，后3位“部門標(biāo)識代碼”根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)中央黨政機關(guān)、人民團體及其他機構(gòu)名稱代碼（GB/T4657-2002）編制。3.所在地區(qū)：根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國行政區(qū)劃代碼（GB/T2260-2002），按企業(yè)主要辦事機構(gòu)所在的省、市、縣或區(qū)的代碼直接填列。4.所屬行業(yè)碼：本代碼由“國民經(jīng)濟行業(yè)分類代碼”和“執(zhí)行會計準(zhǔn)則情況代碼”兩部分組成。（1）“國民經(jīng)濟行業(yè)分類代碼”依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼（GB/T4754-2002），結(jié)合企業(yè)主要從事的社會經(jīng)濟活動性質(zhì)，按“小類”劃分填列。其中：各類國有資本運營管理公司、投資控股公司填列“7412”。（2）“執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則情況代碼”應(yīng)統(tǒng)一填列“01”。5.經(jīng)營規(guī)模：按照原國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會、原國家發(fā)展計劃委員會、財政部、國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行通知（國經(jīng)貿(mào)中小企2003143號）、國家統(tǒng)計局統(tǒng)計上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）（國統(tǒng)字200317號），以及國務(wù)院國資委關(guān)于在財務(wù)統(tǒng)計工作中執(zhí)行新的企業(yè)規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)的通知（國資廳評價函2003327號）規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)填列。6.組織形式：根據(jù)企業(yè)在工商行政管理部門注冊登記的類型及有關(guān)性質(zhì)填列。國有獨資的有限責(zé)任公司選“1.獨資公司”項填列。上市股份有限公司還應(yīng)填報其股票代碼，為6位數(shù)字。如果企業(yè)已發(fā)行A股股票并有其他類別股票上市（如B股、H股、N股等）則填報A股股票代碼；如果只發(fā)行了B股股票，則填報B股股票代碼；如果只在境外發(fā)行股票，則該代碼填“000000”。7.報表類型碼：根據(jù)企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表編制實際情況選擇填列。集團二級子企業(yè)在填報本企業(yè)報表時，按要求選擇填列“0”。8.成立年份：指企業(yè)工商注冊登記或批準(zhǔn)成立的具體年份。9.備用碼：各企業(yè)根據(jù)實際需要可自行規(guī)定填報內(nèi)容。二、資產(chǎn)負債預(yù)算表（國資企預(yù)01表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2008年末資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益的預(yù)算情況。2.表內(nèi)“本年預(yù)計完成數(shù)”：集團各單位應(yīng)按照新會計準(zhǔn)則分析填列。3.表內(nèi)“下年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)報表并結(jié)合本年預(yù)計情況填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“本年預(yù)計完成數(shù)”和“下年預(yù)算數(shù)”由計算機自動計算得出。5.表內(nèi)“外幣報表折算差額”、“少數(shù)股東權(quán)益”僅由編制合并預(yù)算報表的集團企業(yè)填列。6.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以2006年新頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則為準(zhǔn)。7.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.交易性金融資產(chǎn)：根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”科目的預(yù)計期末余額填列。2.預(yù)付款項：根據(jù)“預(yù)付賬款”和“應(yīng)付賬款”科目的預(yù)計期末借方余額合計數(shù)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)預(yù)付款項計提的壞賬準(zhǔn)備預(yù)計期末余額后的金額填列。3.存貨：根據(jù)“存貨”下設(shè)各明細科目預(yù)計期末余額合計，減去“存貨跌價準(zhǔn)備”科目預(yù)計期末余額后的金額填列。4.其他流動資產(chǎn)：反映企業(yè)除貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、存貨等流動資產(chǎn)以外的其他流動資產(chǎn)預(yù)計期末余額填列。5.可供出售金融資產(chǎn)：根據(jù)“可供出售金融資產(chǎn)”科目的預(yù)計期末余額，減去“可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計余額后的凈額填列。6.持有至到期投資：根據(jù)“持有至到期投資”科目的預(yù)計期末余額，減去“持有至到期投資減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計余額后的凈額填列。7.長期股權(quán)投資：根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目的預(yù)計期末余額，減去相關(guān)“長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”明細科目預(yù)計期末余額后的凈額填列。8.投資性房地產(chǎn)：反映企業(yè)持有的投資性房地產(chǎn)。企業(yè)采用成本模式計量投資性房地產(chǎn)的，本項目應(yīng)根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的預(yù)計期末余額，減去“投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）”和“投資性房地減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計期末余額后的金額填列；企業(yè)采用公允價值模式計量投資性房地產(chǎn)的，本項目根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的期末預(yù)計余額填列。9.無形資產(chǎn)：根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目預(yù)計期末余額，減去“累計攤銷”和“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計期末余額后的凈額填列。10.開發(fā)支出：根據(jù)“研發(fā)支出”科目中所屬的“資本化支出”明細科目預(yù)計期末余額填列。11.商譽：反映企業(yè)合并中形成的商譽的價值，根據(jù)“商譽”科目的預(yù)計期末余額，減去相應(yīng)減值準(zhǔn)備后的金額填列。12.其他非流動資產(chǎn)：反映企業(yè)除長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)以外的其他非流動資產(chǎn)預(yù)計期末余額。13.預(yù)收款項：根據(jù)“預(yù)收賬款”和“應(yīng)收賬款”科目的預(yù)計期末貸方余額合計數(shù)填列，如“預(yù)收賬款”科目預(yù)計期末有借方余額，應(yīng)在資產(chǎn)負債預(yù)算表“應(yīng)收賬款”項目內(nèi)填列。14.應(yīng)付職工薪酬：根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目的預(yù)計期末貸方余額填列，其中“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費”根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目所屬明細科目的預(yù)計期末余額填列。15.庫存股：反映企業(yè)持有尚未轉(zhuǎn)讓或注銷的本公司股份金額，根據(jù)“庫存股”科目的預(yù)計期末余額填列。表內(nèi)公式：10行（11+12）行（合理性）；15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+13+14）行；26行=（24-25）行；38行=（17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37）行；39行=（15+38）行；46行（47+48）行；49行50行；56行=（41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55）行；65行=（58+59+60+61+62+63+64）行；66行=（56+65）行；74行=（68+69-70+71+72+73）行；76行=（74+75）行；78行=（66+76）行三、利潤預(yù)算表（國資企預(yù)02表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2008年度上、下半年及全年預(yù)計實現(xiàn)利潤（虧損）及利潤分配情況。2.表內(nèi)“本年預(yù)計完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)按照新準(zhǔn)則要求分析填列。3.表內(nèi)“下年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)報表并結(jié)合下年預(yù)計上、下半年的情況填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“本年預(yù)計完成數(shù)”和“下年預(yù)算數(shù)”全年數(shù)由計算機自動計算得出。5.表內(nèi)“少數(shù)股東損益”僅由編制合并預(yù)算報表的集團企業(yè)填列。6.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以新會計準(zhǔn)則為準(zhǔn)。7.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.營業(yè)收入：反映企業(yè)2008年度銷售商品、提供勞務(wù)等主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)活動預(yù)計產(chǎn)生的收入總額，其中主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入分別單列。2.資產(chǎn)減值損失：反映企業(yè)2008年度各項資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。3.公允價值變動收益：各企業(yè)在預(yù)算主表中不需要填列本項目。但應(yīng)在補充備案表中對公允價值的變動情況進行預(yù)測和說明。4.投資收益：反映企業(yè)以各種方式對外投資所取得的預(yù)計收益，如為投資損失，以“”號填列。5.基本每股收益：反映僅考慮預(yù)計當(dāng)期實際發(fā)行在外的普通股股份計算的每股收益，按照歸屬于普通股股東的預(yù)計當(dāng)期凈利潤除以預(yù)計當(dāng)期實際發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)計算確定。該科目僅由上市公司在合并報表層面填列。6.稀釋每股收益：反映以基本每股收益為基礎(chǔ)，假設(shè)企業(yè)所有發(fā)行在外的稀釋性潛在普通股均已轉(zhuǎn)換為普通股，從而分別調(diào)整歸屬于普通股股東的預(yù)計當(dāng)期凈利潤以及預(yù)計發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)而計算的每股收益。該科目僅由上市公司在合并報表層面填列。7.提取盈余公積：反映企業(yè)按照規(guī)定預(yù)計提取的盈余公積。8.所有者（股東）的分配：反映企業(yè)預(yù)計對所有者（股東）分配的利潤（股利）金額。9.應(yīng)上交國家利潤（國家股利）：反映企業(yè)根據(jù)有關(guān)國有資本收益收交辦法，預(yù)計應(yīng)上交國家的利潤（國家股利）金額。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；13行14行；15行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；18行=（15+16-17）行；20行=（18-19）行；22行=（20-21）行；28行=（29+30）行；31行=（32+33+34+35）行。四、現(xiàn)金流量預(yù)算表（國資企預(yù)03表）（一）本表反映企業(yè)2008年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物預(yù)計流入和流出情況。（二）表內(nèi)“本年預(yù)計完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)按照新會計準(zhǔn)則分析填列。（三）表內(nèi)“下年預(yù)算數(shù)” 有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)報表并結(jié)合本年預(yù)計情況填列。（四）表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“本年預(yù)計完成數(shù)”和“下年預(yù)算數(shù)”由計算機自動計算得出。（五）表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以2006年新頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則為準(zhǔn)。（六）編制合并報表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（5-10）行；18行=（13+14+15+16+17）行；23行=（19+20+21+22）行；24行=（18-23）行；31行=（26+27+28+29+30）行；36行=（32+33+34+35）行；37行=（31-36）行；39行=（11+24+37+38）行；41行=（39+40）行。五、成本費用預(yù)算表（國資企預(yù)04表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2008年度成本費用、職工薪酬及職工人數(shù)預(yù)計情況。2.表內(nèi)“本年預(yù)計完成數(shù)”按照新會計準(zhǔn)則分析填列。3.表內(nèi)“下年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)報表并結(jié)合本年預(yù)計情況填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“本年預(yù)計完成數(shù)”和“下年預(yù)算數(shù)”由計算機自動計算得出。5.表內(nèi)“營業(yè)成本”、“營業(yè)稅金及附加”、“銷售費用（營業(yè)費用）”、“管理費用”、“財務(wù)費用”各項目合計數(shù)應(yīng)與利潤預(yù)算表（國資企預(yù)02表）相關(guān)指標(biāo)對應(yīng)一致。6.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以新會計準(zhǔn)則為準(zhǔn)。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.職工：是指為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的除勞務(wù)外包以外的全部人員，包括以下三類人員：一是與企業(yè)訂立勞動合同的所有人員，含全職、兼職和臨時職工；二是未與企業(yè)訂立勞動合同但由企業(yè)正式任命的人員；三是在企業(yè)計劃和控制下，雖未與企業(yè)訂立勞動合同或未由其正式任命，但為企業(yè)提供與職工類似服務(wù)的人員(不含外包勞務(wù)用工)。2.全職職工：指人事關(guān)系和工資關(guān)系均在本單位的固定職工和勞動合同制職工，不包括離休、退休人員和外方及港、澳、臺人員等。3.在崗全職職工：指本企業(yè)實際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全職職工。4.職工薪酬（不含勞務(wù)外包費用）：反映企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中，除了勞務(wù)外包費用外預(yù)計為職工負擔(dān)的各項貨幣性及非貨幣性費用。5.全職職工薪酬總額：反映企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中預(yù)計為全職職工負擔(dān)的各項貨幣性及非貨幣性費用。6.社會保險費用：反映企業(yè)預(yù)計為職工繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等費用，包括企業(yè)上繳社會保險機構(gòu)的費用和在此費用之外為職工負擔(dān)的補充養(yǎng)老保險（年金）以及補充醫(yī)療保險等。7.商業(yè)保險費用：反映企業(yè)預(yù)計在社會保險機構(gòu)以外的各種商業(yè)保險公司為職工繳納的各種保險費用。8.福利費用：反映企業(yè)在工資以外預(yù)計負擔(dān)的給職工個人以及用于集體的福利費用，主要包括企業(yè)負擔(dān)的職工的醫(yī)療衛(wèi)生費、計劃生育補貼、生活困難補助、文體宣傳費、集體福利設(shè)施和集體福利事業(yè)補助支出及喪葬撫恤救濟費等。企業(yè)為職工負擔(dān)的基本醫(yī)療保險等社會保險費用不在此項反映。9.教育培訓(xùn)經(jīng)費：反映企業(yè)為職工接受教育等預(yù)計負擔(dān)的各項培訓(xùn)費用，包括企業(yè)為培訓(xùn)本企業(yè)人員的技工學(xué)校所預(yù)計負擔(dān)的費用。10.勞動保護費用：反映企業(yè)為實施安全技術(shù)措施、工業(yè)衛(wèi)生等預(yù)計負擔(dān)的費用，以及用于職工勞動保護用品的預(yù)計費用。11.住房費用：反映企業(yè)為改善職工居住條件而預(yù)計負擔(dān)的所有費用，包括企業(yè)預(yù)計為職工負擔(dān)的住房補貼（包括一次性發(fā)放的住房補貼和按月發(fā)放的住房補貼）、住房公積金、物業(yè)管理費、取暖費、宿舍的折舊費等。12.技術(shù)獎酬金及業(yè)余設(shè)計獎：反映企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定，從技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)的凈收入中預(yù)計提取的獎勵給重要貢獻人員的獎金和報酬。按照關(guān)于中央企業(yè)計提技術(shù)獎酬金和業(yè)余設(shè)計獎有關(guān)問題的通知（國資分配2006243號）的規(guī)定已經(jīng)納入工資總額核算和管理的技術(shù)獎酬金和業(yè)余設(shè)計獎不在此項目反映。13.非貨幣性福利：反映企業(yè)以非貨幣的形式給職工發(fā)放的福利，包括以自產(chǎn)產(chǎn)品或外購商品發(fā)放給職工作為福利，提供給職工無償使用自有的資產(chǎn)或向職工提供企業(yè)支付了一定補貼的商品或服務(wù)等。14.辭退福利：反映企業(yè)因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償，包括職工勞動合同尚未到期前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出補償建議計劃中給予職工的經(jīng)濟補償。15.股份支付：反映企業(yè)以股份支付形式給予職工的薪酬，包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。16.其他：反映除以上項目以外企業(yè)預(yù)計為職工負擔(dān)的其他相關(guān)費用支出。17.在崗全職職工薪酬總額：反映企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中，除了外包勞務(wù)費用外，預(yù)計為在崗全職職工負擔(dān)的各項貨幣性及非貨幣性費用。18.全年平均職工人數(shù)：反映企業(yè)除了外包勞務(wù)人員外，預(yù)計2008年度年初和年末職工人數(shù)的平均值。16.全年平均全職職工人數(shù)：反映企業(yè)預(yù)計2008年度年初和年末全職職工人數(shù)的平均值。17.全年平均在崗全職職工人數(shù)：反映企業(yè)預(yù)計2008年度年初和年末在崗全職職工人數(shù)的平均值。18.節(jié)能減排支出：反映企業(yè)預(yù)計2008年度專門用于節(jié)能減排的各項專項支出費用。19.安全生產(chǎn)支出：反映企業(yè)預(yù)計2008年度專門用于完善和改進安全生產(chǎn)的各項專項支出費用。表內(nèi)公式：5行=（6+17+28）行；6行（7+8+9+10+13+14+15+16）行；10行（11+12）行；17行（18+21+22+23+24+25+26+27）行；18（19+20）行；28行（29+30+31）行；32行=（1+3+5）行+國資企預(yù)02表11行；34行35行；34行36行；36行=（37+38+42+43+44+45+46+47+51+52+53+54+55）行；38行（39+41）行；39行40行；47行（48+49+50）行；36行56行；56行57行。表間公式：1行=國資企預(yù)02表4行；2行=國資企預(yù)02表5行；3行=國資企預(yù)02表7行；6行=國資企預(yù)02表8行；17行=國資企預(yù)02表9行；28行=國資企預(yù)02表10行六、主要業(yè)務(wù)預(yù)算表（國資企預(yù)05表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2008年度上、下半年及全年各主業(yè)板塊主營（其他）業(yè)務(wù)收入、主營（其他）業(yè)務(wù)成本、主營（其他）業(yè)務(wù)稅金預(yù)計情況。2.表內(nèi)“本年預(yù)計完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)報表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3.表內(nèi)“下年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)報表并結(jié)合本年預(yù)計情況填列。4.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.主業(yè)項目：按照企業(yè)各業(yè)務(wù)板塊分類情況選擇填列在對應(yīng)行內(nèi)。 表內(nèi)公式：4欄=（2+5）欄；8欄=（6+7）欄；12欄=（10+11）欄；合計行=各航業(yè)小計數(shù)之和。七、對外籌資預(yù)算表（國資企預(yù)06表）（一）編制方法。1.本表主要反映企業(yè)2008年度對外籌集資金及籌資費用的預(yù)計情況。2.表內(nèi)“本年預(yù)計完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)報表相關(guān)指標(biāo)預(yù)計完成情況分析填列。3.表內(nèi)“本年增加數(shù)”、“本年減少數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)報表并結(jié)合本年預(yù)計情況填列。4.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以企業(yè)執(zhí)行的會計準(zhǔn)則為準(zhǔn)。5.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.本年預(yù)計完成數(shù)：反映企業(yè)2007年末實際通過該融資渠道對外籌集資金的余額。2.本年增加數(shù)：反映企業(yè)2008年通過該融資渠道對外籌集資金的預(yù)計發(fā)生額，其中：長期籌資有關(guān)項目本年增加數(shù)含預(yù)計按會計準(zhǔn)則確認(rèn)并計入相關(guān)賬戶余額的利息費用。3.本年減少數(shù)：反映企業(yè)2008年通過償還或回購等方式減少的該類對外籌資的預(yù)計發(fā)生額。4.本年預(yù)算數(shù)：反映企業(yè)2008年末預(yù)計通過該融資渠道對外籌集資金的余額。5.籌資費用：反映企業(yè)2008年度通過該籌資渠道籌集資金預(yù)計發(fā)生的籌資費用。6.短期企業(yè)債券：反映企業(yè)預(yù)計通過發(fā)行短期企業(yè)債券的方式籌集的資金。7.其他短期籌資：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預(yù)計籌集的短期占用資金，如帶息票據(jù)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等。對于企業(yè)將在一年內(nèi)到期的長期負債，也在本項目反映。8.股權(quán)籌資：反映企業(yè)預(yù)計通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權(quán)性籌資方式籌集的資金。9.債券籌資：反映企業(yè)預(yù)計通過發(fā)行債券方式籌集的資金，包括普通公司債、可轉(zhuǎn)換公司債及各類資產(chǎn)證券化債券等。10.融資租賃：反映企業(yè)預(yù)計通過融資租入固定資產(chǎn)方式籌集的資金。11.其他長期籌資：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預(yù)計籌集的長期占用資金，如信托籌資等。12補充資料：反映企業(yè)從集團財務(wù)公司或集團內(nèi)其他單位取得資金的情況。表內(nèi)公式：1行=（2+8）行；2行=（3+6+7）行；8行=（9+12+14+15+16）行；4欄=（1+2-3）欄。八、金融工具投資預(yù)算表（國資企預(yù)07表）（一）編制方法。1.本表主要反映企業(yè)2008年度預(yù)計金融工具投資占用的資金規(guī)模及獲取的投資收益情況。2.表內(nèi)“本年預(yù)計完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)報表相關(guān)指標(biāo)，按新會計準(zhǔn)則的要求調(diào)整分析填列。3.表內(nèi)“下年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)報表并結(jié)合本年預(yù)計情況填列。4.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以新企業(yè)會計準(zhǔn)則為準(zhǔn)。5.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.平均資金占用額：反映企業(yè)預(yù)計安排的預(yù)算年度內(nèi)該類投資平均占用的資金金額，企業(yè)應(yīng)根據(jù)該類投資每月月末余額平均計算填列。2.投資收益：反映企業(yè)本年度預(yù)計通過該類投資獲取的投資收益總額，包括實際交易收回的投資收益及公允價值變動產(chǎn)生的投資收益。3.投資回報率：反映企業(yè)本年度預(yù)計該類投資的投資回報水平，根據(jù)“投資收益”占“平均資金占用額”的比例由計算機自動生成。4. 債權(quán)投資：反映企業(yè)預(yù)計持有的債券投資及其他債權(quán)性投資，企業(yè)應(yīng)按照新會計準(zhǔn)則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”分類填列。5. 股權(quán)投資：反映企業(yè)預(yù)計持有的股票投資及其他股權(quán)性投資，企業(yè)應(yīng)按照新會計準(zhǔn)則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”分類填列。6.基金投資：反映企業(yè)預(yù)計持有的基金投資，企業(yè)應(yīng)按照新會計準(zhǔn)則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”分類填列。7.衍生金融工具：反映企業(yè)通過買入期貨、期權(quán)、認(rèn)股證、買賣特權(quán)、貨幣和利率掉期以及其他性質(zhì)類似的金融工具的形式進行投資的預(yù)計未來交割金額。投資收益按預(yù)計一年內(nèi)獲取的收益填列。8.委托貸款：反映企業(yè)預(yù)計通過金融機構(gòu)（受托人）發(fā)放的貸款。9.委托理財：反映企業(yè)預(yù)計通過委托證券公司、投資公司等金融機構(gòu)進行的投資。委托理財填列委托投資資金總額，不區(qū)分具體投資項目填列。表內(nèi)公式:1行=(2+7+11)行；2行（3+4+5+6）行；7行（8+9+10）行；11行（12+13+14）行；5欄=3欄/1欄*100%；6欄=4欄/2欄*100%。九、長期股權(quán)投資預(yù)算表（國資企預(yù)08表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2008年度長期股權(quán)投資的預(yù)計發(fā)生情況。應(yīng)分集團內(nèi)和集團外分別填報國資企預(yù)08-1和國資企預(yù)08-2表。2.長期股權(quán)投資反映2008年度企業(yè)長期股權(quán)投資的總體預(yù)計情況。3.表內(nèi)“下年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)報表并結(jié)合本年預(yù)計情況填列。4.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.本年預(yù)計完成數(shù)：反映企業(yè)2007年末該項目實際（預(yù)計） 累計投入金額。2.下年預(yù)算數(shù)：反映企業(yè)2008年度該項目預(yù)計投入金額。3.投資性質(zhì)：企業(yè)應(yīng)分別按新增投資、追加投資兩項內(nèi)容選擇填列。4.投資類別：企業(yè)應(yīng)按對子企業(yè)投資、對合營企業(yè)投資、對聯(lián)營企業(yè)投資、其他等內(nèi)容選擇填列。5.被投資企業(yè)所屬行業(yè)：被投資企業(yè)應(yīng)分別按工業(yè)（鋼鐵、水泥、電解鋁、汽車、煤炭、其他工業(yè)）、建筑、交通運輸、通信、貿(mào)易、房地產(chǎn)、倉儲、其他等內(nèi)容選擇填列。6.持股比例：企業(yè)應(yīng)按2008年度預(yù)計持有被投資企業(yè)的股權(quán)比例填列。7.預(yù)計下年投資收益：反映2008年度該項投資的預(yù)計投資收益。8.預(yù)算依據(jù)：填列該項目預(yù)算實施的主要批準(zhǔn)依據(jù)，如有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件、董事會決議、投資意向等。表內(nèi)公式：合計行=各浮動行的和十、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（國資企預(yù)09表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2008年度固定資產(chǎn)投資總體預(yù)算情況。2.本表所稱固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建造和購置固定資產(chǎn)的投資活動。3.本表由負責(zé)管理年度投資計劃的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資項目有關(guān)情況填報，財務(wù)部門負責(zé)審核。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.新開工項目：指預(yù)計在本年度開工建設(shè)的投資項目和企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)。2.續(xù)建項目：指以前年度開工建設(shè)、預(yù)計本年度繼續(xù)建設(shè)的項目。3.重點項目：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會或總經(jīng)理辦公會議研究決定的項目。企業(yè)應(yīng)當(dāng)分項目填列計劃總投資金額最大的前10項。4.開工年月：指項目預(yù)計或?qū)嶋H開工時間。5.竣工年月：指項目計劃完成時間。對于企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)，以購買日作為竣工年月，不需填列開工年月。6.項目計劃總投資：反映項目建設(shè)規(guī)模的指標(biāo)，指項目立項時計劃的總投資額。7.自有資金：指項目計劃總投資中企業(yè)的經(jīng)營積累和股市募集資金。8.本年末累計完成投資額：從項目開工到2007年末止，該項目總計已完成的投資額。新開工項目不需填列。9.下年計劃投資額：指本企業(yè)計劃在2008年度安排的所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。10.貸款：反映企業(yè)年度固定資產(chǎn)計劃投資總額中，向銀行和非銀行機構(gòu)借入的用于固定資產(chǎn)投資的各種借款。11.其他：指在年度計劃投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源?！捌渌辈糠殖^年度計劃投資額10%的，須在“備注”中具體說明。12.主業(yè)：指企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)，反映在年度計劃投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。13.非主業(yè)：指在年度固定資產(chǎn)計劃投資總額中不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。14.備注：簡要說明項目建設(shè)內(nèi)容、新增生產(chǎn)能力或工程效益等事項。表內(nèi)公式：合計行=新開工項目+續(xù)建項目；新開工項目新開工重點項目小計；續(xù)建項目續(xù)建重點項目小計；重點項目小計所屬十項之和欄間公式：6欄=（7+8+9）欄=（10+11）欄十一、2008年度主要財務(wù)指標(biāo)預(yù)報表（國資企預(yù)補01表）（一）本表反映企業(yè)2008年度主要財務(wù)指標(biāo)的預(yù)計情況，由企業(yè)根據(jù)2007年財務(wù)快報及2008年業(yè)務(wù)發(fā)展等預(yù)計情況編制，并于2007年11月9日上報國資委。（二）表內(nèi)“2007年預(yù)計完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)快報相關(guān)指標(biāo)及預(yù)計情況填列。（三）表內(nèi)“2008年初步預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財務(wù)快報相關(guān)指標(biāo)并結(jié)合企業(yè)2008年業(yè)務(wù)發(fā)展等情況預(yù)計填列。（五）表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“2007年預(yù)計完成數(shù)”和“2008年初步預(yù)算數(shù)”由計算機自動生成。（六）編制合并報表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；14行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；17行=（14+15-16）行；20行=（18-19）行；21行=（22+23）行；23行=（24+25）行；26行27行；26行28行；29行30行。十二、主要分析指標(biāo)表（計算機自動生成）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2008年度主要財務(wù)分析指標(biāo)預(yù)計情況。2.表內(nèi)各項指標(biāo)可由計算機自動生成。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)說明。1.凈資產(chǎn)收益率（含少數(shù)股東權(quán)益）凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權(quán)益100%平均所有者權(quán)益=（所有者權(quán)益上年數(shù)+所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)）22凈資產(chǎn)收益率（不含少數(shù)股東權(quán)益）凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）100%平均所有者權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）=（所有者權(quán)益上年數(shù)-少數(shù)股東權(quán)益上年數(shù)+所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)-少數(shù)股東權(quán)益本年預(yù)算數(shù)）23.營業(yè)收入增長率營業(yè)收入增長率=（營業(yè)收入本年預(yù)算數(shù)-營業(yè)收入上年數(shù)）/營業(yè)收入上年數(shù)100%4.主營業(yè)務(wù)收入增長率=（主營業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)-主營業(yè)務(wù)收入上年數(shù)）/主營業(yè)務(wù)收入上年數(shù)100%5.主營業(yè)務(wù)利潤率=（主營業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)-主營業(yè)務(wù)成本本年預(yù)算數(shù)-主營業(yè)務(wù)稅金及附加本年預(yù)算數(shù)）/主營業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)100%6.利潤增長率（利潤總額上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)0時成立）利潤增長率=（利潤總額本年預(yù)算數(shù)-利潤總額上年數(shù)）/利潤總額上年數(shù)100%7.總資產(chǎn)報酬率總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額100%平均資產(chǎn)總額=（資產(chǎn)總額上年數(shù)+資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)）28.資本收益率資本收益率=凈利潤/平均實收資本100%平均實收資本=（實收資本上年數(shù)+實收資本本年預(yù)算數(shù)）29.已獲利息倍數(shù)已獲利息倍數(shù)=（利潤總額+利息支出）/利息支出10.盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/凈利潤11.營業(yè)利潤率營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入100%12.成本費用利潤率成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額100%成本費用總額=營業(yè)成本+營業(yè)稅金及附加+營業(yè)費用+管理費用+財務(wù)費用+資產(chǎn)減值損失13.成本費用占營業(yè)收入比率成本費用總額占營業(yè)收入的比率=成本費用總額/營業(yè)收入100%14.職工薪酬占營業(yè)收入比率職工薪酬占營業(yè)收入比率=職工薪酬總額/營業(yè)收入100%15. 職工薪酬利潤率職工薪酬利潤率=利潤總額/職工薪酬總額100%16.資產(chǎn)增長率資產(chǎn)增長率=（資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)-資產(chǎn)總額上年數(shù)）/資產(chǎn)總額上年數(shù)100%17.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均資產(chǎn)總額18.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均流動資產(chǎn)總額平均流動資產(chǎn)總額= (流動資產(chǎn)總額上年數(shù)+流動資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)）219.存貨周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)成本/平均存貨平均存貨=（存貨上年數(shù)+存貨本年預(yù)算數(shù)）220.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/平均應(yīng)收賬款平均應(yīng)收賬款=（應(yīng)收賬款上年數(shù)+應(yīng)收賬款本年預(yù)算數(shù)）221.速動比率速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債22.流動比率流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債23.資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額100%24.現(xiàn)金流動負債比率現(xiàn)金流動負債比率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/流動負債100%25.資本積累率資本積累率=（所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)-所有者權(quán)益上年數(shù)）/所有者權(quán)益上年數(shù)100%26.固定資產(chǎn)投資占營業(yè)收入比率固定資產(chǎn)投資占營業(yè)收入的比率=固定資產(chǎn)投資本年計劃投資額/營業(yè)收入100%27.人均利潤（元/人）人均利潤=利潤總額/全年平均職工人數(shù)28.人均工資（元/人）人均工資=全年職工工資總額/全年平均職工人數(shù)29.人均職工薪酬（元/人）人均職工薪酬=職工薪酬總額/全年平均職工人數(shù)30.技術(shù)投入比率（%）技術(shù)投入比率=科技投入/營業(yè)收入100%十三、航運企業(yè)預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一覽表（遠洋預(yù)算附01表）（一） 編制方法。1 本表反映遠洋運輸企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制過程中選用的部分預(yù)算編制基礎(chǔ)參考值情況。2 本表應(yīng)根據(jù)各企業(yè)業(yè)務(wù)部門提供數(shù)據(jù)（或市場預(yù)測分析）填報。3 本表各項目數(shù)據(jù)應(yīng)按照所列計量單位填報。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1各單位應(yīng)按照集團統(tǒng)計口徑確定的租入船和自有船分類情況填報。2貨運量：按照企業(yè)所經(jīng)營的各船型（包括自有船和租入船）貨運量的合計數(shù)填報。3重箱量：按照企業(yè)所經(jīng)營的各船型（包括自有船和租入船）貨運量的合計數(shù)填報。4航次營運天：按照企業(yè)2008年各船型（包括自有船和租入船）年度營運計劃分析填報。5換算期租水平：為企業(yè)預(yù)測的2008年全年各船型日均期租租金水平的算術(shù)平均數(shù)。6集裝箱單箱收入：按照集裝箱運輸企業(yè)預(yù)測的2008年各航區(qū)單箱收入的算術(shù)平均數(shù)填報。7集裝箱單箱成本：按照集裝箱運輸企業(yè)預(yù)測的2008年各航區(qū)單箱成本的算術(shù)平均數(shù)填報。8平均每營運天固定費用：按照集團航運企業(yè)會計核算規(guī)定，預(yù)計每營運天所分?jǐn)偣潭ㄙM用分析填報。并區(qū)分自有船和租入船明細填報。9本年預(yù)計完成數(shù)：填報2007年預(yù)計全年各項指標(biāo)的完成情況。10下年預(yù)算數(shù)：填報企業(yè)2008年度編制預(yù)算實際選用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。11集團參考值：填報集團下發(fā)的2008年財務(wù)預(yù)算編制參考值。十四、分業(yè)務(wù)種類資產(chǎn)損益預(yù)算表（遠洋預(yù)算附02表）（一） 編制方法。1 本表反映各業(yè)務(wù)種類的2008年損益和主要資產(chǎn)負債項目的預(yù)計情況。2 各企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營的各項業(yè)務(wù)預(yù)算情況分析填報。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1 本年預(yù)計完成數(shù)：填報2007年預(yù)計全年各項指標(biāo)的完成情況。2 下年預(yù)算數(shù)：填報企業(yè)2008年度編制預(yù)算數(shù)。3 抵消數(shù)：反映本企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)板塊間的關(guān)聯(lián)交易（往來）數(shù)。十五、自有船分船舶類型收支盈虧預(yù)算表（遠洋預(yù)算附03-1表）（一） 編制方法。1本表反映企業(yè)自有船分船舶收支盈虧情況。其中主要船型為：全集裝箱船、散裝貨物運輸船、雜貨船、雜貨/集裝箱兩用運輸船、載駁船(半潛船)、滾裝船、油輪、液化石油氣運輸船、液化天然氣運輸船、客船、重大件貨物運輸船（重吊船）、瀝青運輸船、木材運輸船、溫控貨物運輸船(冷藏船)、成組化工品運輸船、汽車運輸船和其它船型。2各企業(yè)應(yīng)根據(jù)船型情況填列“本年預(yù)計完成數(shù)”和“下年預(yù)算數(shù)”。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1運輸收入為貨運收入和其他收入的合計數(shù)。2運輸成本主要包括航次運輸費用、固定費用、集裝箱固定費用和集裝箱空箱調(diào)運費用。其中航次運輸費用主要項目為：燃油費、港口費、貨物費、中轉(zhuǎn)費和其它運行費用；固定費用主要項目為：工資、潤料、物料、船舶折舊費、船舶修理費、船舶保險費、船舶租賃費和船舶共同費用分?jǐn)偟软椖俊?毛利為運輸收入減去運輸成本后的金額。4盈虧為毛利減營運稅金及附加、營業(yè)費用、管理費用和財務(wù)費用后的金額。其中財務(wù)費用需要填列財務(wù)費用分?jǐn)偤唾J款船利息。5期末船舶數(shù)和期末船舶總載重噸為預(yù)計2008年資產(chǎn)負債表日各種自有船舶數(shù)量和總載重噸。6平均船舶數(shù)和平均船舶總載重噸為預(yù)算期間內(nèi)自有船舶數(shù)量和總載重噸，一般為期初與期末的算術(shù)平均數(shù)。7貨運量和運輸周轉(zhuǎn)量為預(yù)算期間內(nèi)自有船貨運量和周轉(zhuǎn)量預(yù)計數(shù)據(jù)。8燃油成本應(yīng)為燃油單價與燃油消耗量的乘積，與航次運輸費用中的燃油費也存在對照關(guān)系。十六、租入船分船舶類型收支盈虧預(yù)算表（遠洋預(yù)算附03-2表）（一） 編制方法。1本表反映企業(yè)租入船分船舶收支盈虧情況。其中主要船型為：全集裝箱船、散裝貨物運輸船、雜貨船、雜貨/集裝箱兩用運輸船、載駁船(半潛船)、滾裝船、油輪、液化石油氣運輸船、液化天然氣運輸船、客船、重大