工程管理審計崗位廉潔教育排查風險臺賬目錄.doc

審計處工程審計崗位廉潔教育排查風險臺賬目錄一、管理事項（一）全過程跟蹤審計（二）竣工結(jié)算審計（三）內(nèi)部控制評審二、管理事項流程圖（一）全過程跟蹤審計流程圖詳見附件“建設(shè)項目全過程跟蹤審計流程圖”。（二）竣工結(jié)算審計流程圖詳見附件“建設(shè)工程項目竣工結(jié)算審計流程圖”。（三）內(nèi)部控制評審（主要為小型工程及相關(guān)材料設(shè)備的招議標工作）流程圖審計處參與市場調(diào)研和考察審計處參與開標或談判，履行監(jiān)督職能管理部門提出招標采購計劃財務(wù)處辦理貨款結(jié)算審計處審計、審簽施工合同、物資采購合同審計處保存審計資料監(jiān)督合同的履行內(nèi)部控制評審寓于全過程跟蹤審計和竣工結(jié)算審計過程中進行。三、風險點排查（一）全過程跟蹤審計、工程結(jié)算審計中的風險點全過程跟蹤審計、工程結(jié)算審計在審計監(jiān)督過程中會與施工單位、管理部門直接接觸，施工單位可能會提出宴請審計人員或贈送禮品，甚至直接塞紅包，或者用其他手段，若審計人員接受或礙于人情就會使審計結(jié)果顯失公正，從而損害了國家和學校的利益。透露掌握的采購信息或者在評標過程中偏袒該商家，從而損害學校的利益。（二）內(nèi)部控制評審中的風險點內(nèi)部控制評審的對象均為相關(guān)職能部門及物資供應(yīng)商，在審計過程中，審計對象可能會提出宴請審計人員或贈送禮品，如果審計人員接受的話，可能影響審計結(jié)論的客觀和公正。四、預防措施針對上述兩個風險點，從以下幾個方面進行預防：1、堅持理論學習，提高個人黨性修養(yǎng)，增強拒腐防變的自覺性；2、堅決執(zhí)行審計處五項經(jīng)律與被審計單位保持純粹的工作關(guān)系；3、按內(nèi)部審計實務(wù)指南第4號高校內(nèi)部審計的要求開展工作，增強審計的規(guī)范性。4、加強警示教育，提高認識，增強大局意識；5、建立健全廉政責任網(wǎng)絡(luò)，自覺接受同事、領(lǐng)導和紀委監(jiān)察的監(jiān)督。建設(shè)工程項目全過程跟蹤審計流程圖根據(jù)年度審計工作計劃或經(jīng)校領(lǐng)導批準確定跟蹤審計項目審計處組織實施審計處成立跟蹤審計項目組審計處指派專人組織、協(xié)調(diào)審計處委托中介機構(gòu)跟蹤審計基建處、（后勤處）等部門配合中介機構(gòu)或?qū)徲嬏帉嵤徲嬍┕るA段審計竣工結(jié)算階段審計招標階段審計工程付款審計基建處（后勤處）報送招投標文件工程索賠審計甲供材審計材料的核價審計工程變更審計隱蔽工程審計竣工結(jié)算審計審計項目組審查招標文件，提出審計意見基建處（后勤處）根據(jù)審計意見完善招標文件參與招標預備會和開標等活動審計審簽相關(guān)合同 建設(shè)工程項目竣工結(jié)算審計流程圖工程項目管理單位組織工程竣工驗收,將初審的結(jié)算資料備齊送審計處審計處驗收資料并登記臺賬 資料齊全 審計處根據(jù)工作情況組織審計審計處組織內(nèi)審審計處按規(guī)定委托外審審計處、工程項目管理單位和施工單位指定專人配合中介機構(gòu)實施審計工程項目管理單位和施工單位指定專人配合審計審計人員實施審計主審人員出具工程結(jié)算初審定案表，復審人員進行復核中介機構(gòu)出具審計定案表（草） 經(jīng)審計處復核后修正審計定案表送工程項目管理單位、施工單位征求意見，10日內(nèi)書面反饋意見審計處出具竣工結(jié)算審計報告單施工單位、工程項目管理單位、審計