有限責任公司經(jīng)濟運行分析報告[范本]

有限責任公司經(jīng)濟運行分析報告年對于河化公司來說是充滿商機、極具？戰(zhàn)的一年。由于受國際磷銨價格和海運費上漲帶動以及國內(nèi)市場需求的增長，預期磷銨市場將出現(xiàn)旺銷勢頭；而原材料供應運輸緊張、價格上漲和電力不足又嚴重制約企業(yè)生產(chǎn)。如何？住機遇，把握商機，去年底鹿化公司對外部市場環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部狀況進行了充分研究，提出以“管理重嚴、生產(chǎn)重穩(wěn)、經(jīng)營重效、挖潛重實、員工重責、發(fā)展重謀”作為年度經(jīng)營工作方針，制定了年度經(jīng)營計劃。經(jīng)董事會批準，年度的經(jīng)營目標是生產(chǎn)磷銨萬噸，實現(xiàn)銷售收入億元，年度虧損額控制在萬元以內(nèi)。一季度在股東單位和政府有關部門的支持下，公司董事會正確領導，經(jīng)營班子積極組織實施，克服了原材料供應緊張及電力不足等困難，狠抓工藝、設備管理，做好平衡調(diào)度，想方設法解決原材料供應和電力不足等問題，使生產(chǎn)實現(xiàn)穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)。同時抓住國際市場價格上漲機遇，加大產(chǎn)品出口力度，取得了較好的銷售收益。一季度共計生產(chǎn)磷銨噸，完成年度目標任務的；銷售磷銨萬噸，實現(xiàn)銷售收入萬元，完成年度銷售收入的；經(jīng)營虧損萬元。與上年一季度相比，磷銨產(chǎn)量增長，銷量增長；虧損額下降。一季度可說是產(chǎn)銷兩旺，產(chǎn)銷率達，資金回籠率，實現(xiàn)開門紅，為全面完成年度經(jīng)營目標帶來了良好開端。以下將有關情況分別分析匯報。一、一季度經(jīng)營狀況（一）生產(chǎn)穩(wěn)定、產(chǎn)量增加、消耗下降一季度強調(diào)生產(chǎn)重穩(wěn)，進一步加強生產(chǎn)設備管理和工藝指標分析、控制，并針對上年四季度高負荷生產(chǎn)運行出現(xiàn)的一些列問題，多次召開專題會議，解決制約生產(chǎn)的瓶頸問題。同時加強對員工的崗位培訓和安全教育，強調(diào)員工重責，提高員工責任心，杜絕重大安全事故發(fā)生，使設備完好率、開車率、工藝指標合格率不斷提高，各裝置基本實現(xiàn)了長周期、安全、穩(wěn)定運行，產(chǎn)量大幅上升，消耗明顯下降。除氟化鋁外，液氨、硫酸、磷酸、磷銨全部達產(chǎn)并超額完成產(chǎn)量計劃。其中：產(chǎn)量磷銨生產(chǎn)噸，完成年計劃的。磷銨開車率比上年同期提高，產(chǎn)量增加噸，增長。磷酸生產(chǎn)噸，完成年計劃的。磷酸開車率比上年同期提高，產(chǎn)量增加噸，增長。礦耗（磷礦）由上年同期的噸降至噸，下降。硫酸生產(chǎn)噸，完成年計劃的。硫酸開車率比上年同期提高，產(chǎn)量增加噸，增長。液氨生產(chǎn)噸，完成年計劃的。合成氨開車率比上年同期降低，產(chǎn)量增加噸，增長。氟化鋁生產(chǎn)噸，完成年計劃的。氟化鋁開車率比上年同期降低，產(chǎn)量增（減）噸，增長（下降）。產(chǎn)品產(chǎn)量對比表項目產(chǎn)品上年一季度實際本年度計劃本年一季度與上年同比實際完成年計劃增減量（噸）增減液氨硫酸磷酸氟化鋁磷銨消耗合成氨煤耗由上年同期的噸降至噸，下降；耗蒸氣由上年的噸降至噸，下降；電耗由上年的度降至噸，下降。硫酸電耗由上年的度至度，下降。磷酸礦耗（磷礦）由上年同期的噸降至噸，下降；酸耗（硫酸）由上年的噸降至噸，下降；電耗由上年的度降至度，下降。磷銨氨耗由上年同期的噸降至噸，下降；酸耗（磷酸）由上年的噸降至噸，下降；電耗由上年的度降至度，下降。氟化鋁（二）原材料供應緊張、價格上漲一季度兩煤兩礦供應因鐵路運輸緊張，原材料采購價格上漲。其中（）煙煤由上年同期元噸升至元噸，增加元噸，上漲；（）無煙煤由上年同期元噸升至元噸，增加元噸，上漲；（）硫鐵礦由上年同期元噸升至元噸，增加元噸，上漲；（）磷礦由上年同期元噸升至元噸，增加元噸，上漲；（）氫氧化鋁由上年同期元噸升至元噸，增加元噸，上漲；以上主要材料采購價格與上年同期相比，綜合上漲率超，目前仍有上漲趨勢。（三）產(chǎn)品銷售量及銷售收入大幅增長在銷售方面，由于今年國際磷銨價格和海運費上漲及國內(nèi)需求增長影響，帶動國內(nèi)磷銨市場，銷量增加，價格上漲。主產(chǎn)品磷銨國內(nèi)銷售量和出口量均比上年同期有較大幅度增長。尤其是磷銨出口價格漲幅較大，一季度出口離岸價與上年同期的美元噸相比，上升了近美元噸，平均達美元噸，月底已升至美元噸。我公司抓住契機，加大產(chǎn)品出口力度，出口量和創(chuàng)匯大幅增長，磷銨出口量由上年同期的萬噸增加至萬噸，增加萬噸，增長；出口創(chuàng)匯由上年同期的萬美元增加至萬美元，增加萬美元，增長；磷銨銷售噸（其中出口噸），完成年度任務的，與上年同比增長；實現(xiàn)銷售收入萬元，與上年同期比增長。氟化鋁銷售噸，完成年度任務的，與上年同期比增長；實現(xiàn)銷售收入萬元，與上年同期比增長。硫酸銷售噸，完成年度任務的，與上年同期比下降，（銷量下降的主要原因是磷銨增產(chǎn)使自用硫酸量增加所至）；實現(xiàn)銷售收入萬元，與上年同比下降。液氨因今年電力不足而限產(chǎn)，其產(chǎn)量只能滿足磷銨生產(chǎn)需要，故沒有對外銷售。其他產(chǎn)品（粉煤、氟硅酸和煤灰等副產(chǎn)品）銷售收入萬元，與上年同期的萬元相比，減少萬元，下降，其他銷售收入下降的主要原因是減少粉煤銷售所至（公司粉煤成球項目正在施工中，粉煤加工成球使用可降低成本，故減少粉煤銷售）。產(chǎn)品銷售收入對比表品名銷售年一季度實際年一季度實際與年同期比銷量單價元銷售收入萬元銷量單價元銷售收入萬元銷量單價銷售收入增減數(shù)增減額增減額液氨硫酸氟化鋁磷銨其它收入合計（四）成本持續(xù)下降一季度由于生產(chǎn)實現(xiàn)長周期、安全、穩(wěn)定運行，生產(chǎn)工藝控制較好，除氟化鋁因原材料價格上漲較大、產(chǎn)量下降等影響成本大幅上升外，磷銨、磷酸等制造成本均比去年同期有較大幅度下降，在原材料采購價格上漲的狀況下，主要產(chǎn)品磷銨的制造成本降至元噸，與上年同比降低元噸，下降。磷銨工廠完全成本降至元噸，與上年同比，降低了元噸，下降，同時消化原材料漲價因素元。制造成本大幅下降（）硫酸制造成本為元噸，與上年同期的元噸相比，降低元，下降。（）磷酸制造成本為元噸，與上年同期的元噸相比，降低元噸，下降，同時消化磷礦價格上漲因素元噸。（）液氨制造成本為元噸，與上年同期的元噸相比，降低元噸，下降，同時消化原料煤價格上漲因素元噸。（）磷銨制造成本為元噸，與上年同期的元相比，降低元噸，下降，同時消化在材料價格上漲因素元。（）氟化鋁制造成本為元噸，與上年同期的元噸相比，增加元噸，上升，其中原材料價格影響成本增加元噸。產(chǎn)品平均制造成本對比表：品名直接材料直接人工直接制造費用減副產(chǎn)品折舊單位制造成本同期對比年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度增減金額升降硫酸磷酸液氨磷銨氟化鋁管理費用一季度管理費用總計支出萬元，與上年同期的萬元相比，增加萬元，上升。管理費用同比大幅增加，原因是新增費用較多，主要有：預提技術開發(fā)費萬元，預提排？費萬元，預提公積金萬元，效能工資萬元，工資附加費萬元、房產(chǎn)稅和土地使用稅萬元，新增費用合計萬元，占增加總額的。平均每噸磷銨產(chǎn)品負擔元（按磷銨、氟化鋁產(chǎn)量和硫酸、液氨銷售量計算分擔金額），與上年同期元噸相比，上升。銷售費用一季度銷售費用總計支出萬元（其中自營出口運雜費萬元），與上年萬元（其中自營出口運雜費萬元）相比減少萬元，下降。平均每噸磷銨產(chǎn)品負擔元計算依據(jù)同管理費自營出口每噸負擔為元多元廠內(nèi)至港口運雜費與上年的元自營出口每噸負擔為元多元廠內(nèi)至港口運雜費相比每噸減少元下降。財務費用一季度財務費用支出（含預提未付）萬元，與上年同期萬元相比增加增加萬元，上升。與上年同比大幅增加的原因是上年少計提了一個半月的長期借款利息，而本年則為按正常計提。平均每噸產(chǎn)品負擔元（計算依據(jù)同管理費）與上年同期的元相比，增加元，上升。（五）財務成果顯著，減虧幅度較大一季度累計實現(xiàn)銷售收入萬元，與去年同期萬元相比，增加收入萬元，增長，累計虧損萬元，占年度控虧指標的，與上年同期萬元相比減少虧損萬元，下降。二、資產(chǎn)負債及所有者權益變動情況至年月底，公司資產(chǎn)總額為萬元，比年初的萬元減少萬元，其中：固定資產(chǎn)凈值萬元，流動資產(chǎn)萬元，無形及遞延資產(chǎn)萬元；負債總額為萬元，比年初的萬元減少萬元，其中：長期負債萬元（長期借款萬元，長期應付款萬元），流動負債萬元；所有者權益總額為萬元，比年初的萬元減少萬元。其中：股本萬元（廣西投資集團公司萬元，國投資產(chǎn)管理公司萬元），資本公積萬元，應彌補虧損萬元。三、現(xiàn)金流量分析今年上半年公司的現(xiàn)金流入量為萬元，現(xiàn)金流出量為萬元，凈現(xiàn)金流量增加萬元。四、財務指標綜合分析（一）償債能力分析長期償債能力月底，公司的資產(chǎn)負債率達，所有者權益比率只有，債務權益比率；與年初的資產(chǎn)負債率、所有者權益比率、債務權益比率相比，負債率增加，權益率減少。主要原因：一是計提一季度長期借款利息萬元，因無力支付而增加長期借款，使資產(chǎn)負債率上升。二是一季度仍出現(xiàn)經(jīng)營虧損額萬元，導致所有者權益比率和下降。分析顯示負債率過高，債務負擔重，長期償債能力太低，融資困難，企業(yè)經(jīng)營存在較大風險。短期償債能力月底的流動比率為，速動比率為，營運資金只有萬元。這三項指標與年初、萬元相比，有較大幅度提高。流動比率由年初的上升至，提高了；速動比率由年初的上升至，提高了。這兩項指標已接近和達到理想狀態(tài)（正常指標：流動比率為，速動比率為），營運資金也比年初增加萬元，增長，分析顯示我公司的現(xiàn)金流增長較快，短期償債能力和抗風險能力有了較大提高。（二）營運能力分析年一季度的存貨周轉(zhuǎn)率為次，與上年同期次相比，周轉(zhuǎn)速度提高了，說明周轉(zhuǎn)速度較快，產(chǎn)品暢銷。月底帳面反映存貨資金占用元，其中：庫存磷銨還有萬噸，占用資金多萬元，其他中間產(chǎn)品（氟化鋁、硫酸、磷酸、液氨）占用資金萬元，產(chǎn)品占用資金共計萬元。原材料占用資金萬元，其他存貨占用資金萬元。從存貨資金占用分析，一是主要產(chǎn)品磷銨占用資金較多，主要是月份有多噸未能按期裝運出口，產(chǎn)品積壓在港口所至。二是原材料占用資金太少，主要是由于鐵路運輸緊張，造成兩煤兩礦庫存嚴重不足，影響正常生產(chǎn)；三是其他存貨占用資金較多，主要是基建結轉(zhuǎn)剩余物資材料和備品備件等，占用資金多萬元，應想方設法盤活變現(xiàn)。一季度應收賬款周轉(zhuǎn)率達次，與上年同期的次相比，周轉(zhuǎn)速度提高了，說明我公司的資金回籠較上年同期要快，一季度共回籠資金萬元，資金回籠率超過。一季度的流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率只有次，與上年同期的次相比，雖然提高了，但周轉(zhuǎn)仍然較慢。分析顯示我公司的產(chǎn)品在今年一季度的銷售效率比較高，產(chǎn)品暢銷，有較好的市場前景，資金回籠較快，企業(yè)營運能力與上年同比，有較大提高，但原料供應不足給企業(yè)帶來很大壓力。流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度較慢，也說明基建期積壓的多萬元存貨資金占用不合理，應盡快處置變現(xiàn)。（三）盈利能力分析月底的總資產(chǎn)報酬率為、所有者權益報酬率為、銷售毛利率為、銷售凈利率為、成本費用利潤率為，與上年同期的總資產(chǎn)報酬率、所有者權益報酬率銷售毛利率、銷售凈利率、成本費用利潤率相比，各項指標都有較大幅度上升，顯示企業(yè)的盈利能力提高。影響盈利能力提高的因素，一是今年一季度生產(chǎn)穩(wěn)定，產(chǎn)量大幅增加，消耗降低，單位制造成本下降。與上年同比，產(chǎn)量增加萬噸，增長；制造成本降低元噸，下降；二是產(chǎn)品銷售量大幅增加，價格上升。銷售量比上年同期增加萬噸，增長；銷售價格上升元噸，上漲。值得一提的是在以上因素影響下，鹿化公司投產(chǎn)三年來？次出現(xiàn)銷售毛利。分析顯示企業(yè)的資產(chǎn)利用效率越來越好，在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果，獲利能力比上年有了較大提高，說明企業(yè)已逐步走向良性循環(huán)，朝著好的方向發(fā)展。五、其他指標說明（一）稅金繳納情況一季度共計繳納增值稅萬元，房產(chǎn)稅萬元，城建稅及教育費附加萬元；獲取批準出口退稅萬元，獲取批準免抵稅款萬元，月底已申報待審批退稅款萬元；月末進項稅留底稅額萬元。（二）工業(yè)總產(chǎn)值、期末職工人數(shù)及勞動生產(chǎn)率一季度按年不變價計算實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值萬元，按現(xiàn)行價格計算實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值萬元。一季度平均員工人數(shù)為人人，在冊員工為人（上年同期為人）。一季度全員勞動生產(chǎn)率分別為萬元人產(chǎn)值按年不變價、萬元人產(chǎn)值按現(xiàn)行價、實物磷銨噸人按產(chǎn)量計算。六、主要管理措施（一）業(yè)總產(chǎn)值工業(yè)總產(chǎn)值（年不變價）萬元（二）產(chǎn)品產(chǎn)量計劃硫酸噸液氨噸磷酸噸氟化鋁噸磷酸二銨噸（三）產(chǎn)品銷售計劃銷售磷銨噸（其中出口噸），銷售收入萬元；銷售硫酸噸，銷售收入萬元；銷售液氨噸，銷售收入萬元；銷售氟化鋁噸，銷售收入萬元；其他銷售收入（粉煤、氟硅酸及煤灰等副產(chǎn)品）萬元；銷售收入總計萬元（稅后）。（四）財務成果下半年計劃實現(xiàn)銷售收入萬元，預計管理費用支出萬元、銷售費用支出萬元、財務費用支出萬元，預計虧損萬元。下半年控虧目標為萬元，全年虧損控制在萬元以內(nèi)。一、主要管理措施為了全面完成年度目標計劃，公司采取了一系列措施，進一步加大了管理力度。首先是在去年整頓改革的基礎上，進一步開展企業(yè)整頓和“三項制度改革”工作，對生產(chǎn)工藝設備、供應、銷售、財務等各個環(huán)節(jié)進行整頓，建立完善各項管理制度，實現(xiàn)管理流程再造。對部（室）管理崗位重新進行定員、定崗，實行公開競聘、擇優(yōu)選聘上崗。建立起以崗位工資效能工資為主體的激勵工資機制，并于今年三月份起實施，效能工資占工資總額的，工資與產(chǎn)量、成本、安全環(huán)保掛勾，充分調(diào)動了員工的積極性。其次是以成本管理為核心，進一步完善經(jīng)濟責任考核制度，對分廠、部室實行經(jīng)營承包責任制，以加強對分廠成本和部門費用的控制。按照年度經(jīng)營計劃將產(chǎn)量、成本、費用等指標分解至各分廠、部門，并根據(jù)各分廠、部門的不同特點制定較為完善的考核辦法，員工收入與責任制考核結果掛勾。通過落實責任制，提高了員工的責任心，充分調(diào)動了員工的積極性，使生產(chǎn)逐步穩(wěn)定，產(chǎn)量逐月提高。三是加強供應環(huán)節(jié)的管理，對供應部門實行采購費用包干責任制，以降低采購費用。采購材料的質(zhì)量與效能工資掛鉤，使材料質(zhì)量得到有效保證。并進一步規(guī)范了采購程序，提高原材料質(zhì)量標準，選擇信譽好的供應商供貨，使材料供應渠道順暢，滿足生產(chǎn)需要。對部分材料實行招標采購或比價采購，選擇質(zhì)量好、價格合理的供貨商供貨，有效的降低了采購成本。四是加強銷售管理，促進資金回籠，減少財務壓力。今年對銷售公司實行銷售承包責任制，采取費用包干、責任到人的辦法進行管理，按資金回籠額的一定比例提取銷售費用，銷售人員的收入與產(chǎn)品銷售額、資金回籠額掛勾，以促進資金回籠。采用款到發(fā)貨進行銷售或倉儲銷售，確保資金回收。同時利用公司面向東南亞的區(qū)位優(yōu)勢，在化肥銷售淡季加大產(chǎn)品出口，減少了存貨資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)。五是強化生產(chǎn)工藝、設備管理，確保生產(chǎn)長周期運行。從基礎工作入手，狠抓落實工藝操作規(guī)程和設備維修規(guī)程，嚴格執(zhí)行崗位八大制度，并建立設備巡檢制度，定期進行設備檢查，及時消除事故隱患。各分廠與公司簽訂了安全環(huán)保責任狀，以加強工作責任心，防止事故發(fā)生。為了保證設備正常運行，降低