IPO盡職調(diào)查清單 詳盡版 ppt課件

IPO盡職調(diào)查清單 詳盡版 第一部分基本情況調(diào)查 BasicInformation 說(shuō)明 企業(yè)盡職調(diào)查是企業(yè)獲得風(fēng)險(xiǎn)投資和企業(yè)上市的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 直接影響到企業(yè)價(jià)值評(píng)估和項(xiàng)目的運(yùn)作 請(qǐng)務(wù)必保證提供所有資料的準(zhǔn)確性和可靠性 同時(shí)盡職調(diào)查涉及企業(yè)各方面內(nèi)部信息 是企業(yè)最高級(jí)的調(diào)查 請(qǐng)相關(guān)參與人員嚴(yán)格保守企業(yè)機(jī)密 1 公司背景 CompanyDescription 1 1 公司成立1 1 1 請(qǐng)?zhí)峁┕景l(fā)起人協(xié)議 股東協(xié)議 批準(zhǔn)證書(shū)以及與成立 組建及改組有關(guān)的政府批文 包括任何對(duì)該文件進(jìn)行修改的文件 1 1 2 請(qǐng)?zhí)峁┕境闪⒌尿?yàn)資報(bào)告 出資證明和資產(chǎn)評(píng)估證明及 或產(chǎn)權(quán)登記證 公司現(xiàn)有注冊(cè)資本及歷次變更的驗(yàn)資報(bào)告 相關(guān)證明文件和工商變更登記證明 1 1 3 請(qǐng)?zhí)峁┕镜恼鲁?和合資 合營(yíng)企業(yè)的協(xié)議 合同 1 1 4 請(qǐng)?zhí)峁┕镜臓I(yíng)業(yè)執(zhí)照 正 副本 1 公司背景 CompanyDescription 1 2 公司簡(jiǎn)介1 2 1 請(qǐng)?zhí)峁┕緦?duì)外的正式的公司介紹資料 包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)宗旨 企業(yè)愿景 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 構(gòu)想等等 1 2 2 請(qǐng)?zhí)峁┕景l(fā)展沿革資料及相關(guān)證明文件 1 3 部門(mén)設(shè)置1 3 1 請(qǐng)說(shuō)明公司目前部門(mén)設(shè)置及人力資源的配置 1 3 2 請(qǐng)?zhí)峁┕靖髦饕獦I(yè)務(wù)部門(mén)的職責(zé)描述 核心業(yè)務(wù)介紹和經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 1 公司背景 CompanyDescription 1 4 公司管理1 4 1 請(qǐng)?zhí)峁┕菊降慕M織架構(gòu)圖 1 4 2 請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓶|會(huì) 董事會(huì)主要成員背景資料 股東出資 股權(quán)占有情況及股東 董事簡(jiǎn)歷 背景介紹 1 4 3 請(qǐng)?zhí)峁┕竞诵慕?jīng)營(yíng)管理人員的背景資料 簡(jiǎn)歷 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 評(píng)價(jià) 1 4 4 請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有的外部支持 法律顧問(wèn) 財(cái)務(wù)顧問(wèn) 健康顧問(wèn) 投資顧問(wèn) 2 產(chǎn)品 服務(wù) Product Service 2 1 請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有產(chǎn)品 服務(wù)項(xiàng)目的介紹資料 名稱 介紹 服務(wù)對(duì)象 價(jià)格 2 2 請(qǐng)說(shuō)明公司現(xiàn)有核心產(chǎn)品 服務(wù)的優(yōu)勢(shì) 特點(diǎn) 以及經(jīng)營(yíng)成績(jī) 2 3 請(qǐng)?zhí)峁┕菊陂_(kāi)發(fā)的產(chǎn)品 服務(wù)項(xiàng)目的介紹資料 以及這些產(chǎn)品 服務(wù)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)時(shí)間計(jì)劃表 2 4 請(qǐng)說(shuō)明公司現(xiàn)在是否有知識(shí)產(chǎn)權(quán)開(kāi)發(fā) 如有 請(qǐng)具體說(shuō)明 2 5 請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有無(wú)形資產(chǎn)資料 商標(biāo) 知識(shí)產(chǎn)權(quán) 專(zhuān)利 3 市場(chǎng)分析 MarketAnalysis 3 1 請(qǐng)說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品 服務(wù)屬于哪一種行業(yè) 國(guó)家 地方對(duì)此行業(yè)的政策是鼓勵(lì)的還是限制的 有無(wú)相關(guān)的文件或資料說(shuō)明 3 2 請(qǐng)說(shuō)明公司目前經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品 服務(wù)的市場(chǎng)規(guī)模 市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與劃分 并請(qǐng)注明資料的出處或來(lái)源 3 3 請(qǐng)說(shuō)明公司是根據(jù)什么 如何設(shè)定目標(biāo)市場(chǎng)的 3 4 請(qǐng)說(shuō)明公司提供產(chǎn)品 服務(wù)的經(jīng)營(yíng)是否受消費(fèi)群體 消費(fèi)方式 消費(fèi)習(xí)慣的影響 其主要影響因素是甚么 3 5 請(qǐng)說(shuō)明目前公司產(chǎn)品市場(chǎng)狀況 產(chǎn)品所處的發(fā)展階段 產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率 排名及品牌狀況 并請(qǐng)注明相關(guān)的數(shù)據(jù) 信息來(lái)源 3 6 請(qǐng)對(duì)公司產(chǎn)品 服務(wù)市場(chǎng)趨勢(shì)和市場(chǎng)機(jī)會(huì)進(jìn)行預(yù)測(cè)說(shuō)明 4 競(jìng)爭(zhēng)分析 CompetitionAnalysis 4 1 請(qǐng)說(shuō)明公司所在行業(yè)有無(wú)行業(yè)壟斷性 4 2 請(qǐng)分別從公司提供的產(chǎn)品 服務(wù)的市場(chǎng)細(xì)分說(shuō)明競(jìng)爭(zhēng)者的市場(chǎng)份額 4 3 請(qǐng)列表說(shuō)明公司現(xiàn)有的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況 公司實(shí)力 產(chǎn)品情況 種類(lèi) 價(jià)位 特點(diǎn) 營(yíng)銷(xiāo) 市場(chǎng)占有率等 4 4 請(qǐng)說(shuō)明公司現(xiàn)有的潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況和市場(chǎng)變化分析 4 5 請(qǐng)具體說(shuō)明公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 規(guī)模 成本 商業(yè)模式 管理 人才 其他 5 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) Marketing Sales 5 1 請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的銷(xiāo)售政策 5 2 請(qǐng)分別從銷(xiāo)售渠道 方式 行銷(xiāo)環(huán)節(jié)和售后服務(wù)等方面說(shuō)明公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)模式 5 3 請(qǐng)列表說(shuō)明公司現(xiàn)有的前5位重要客戶情況 客戶名稱 地區(qū) 合作時(shí)間 本期累計(jì)金額 占銷(xiāo)售總額的百分比 以及對(duì)這些重要客戶采取的特殊政策 如折扣 套餐服務(wù)等等 5 4 請(qǐng)?zhí)峁┕臼袌?chǎng)促銷(xiāo)和市場(chǎng)滲透的方式 安排及預(yù)算方案 包括主要促銷(xiāo)方式和策略 5 5 請(qǐng)?zhí)峁┕井a(chǎn)品價(jià)格方案 包括定價(jià)依據(jù)和價(jià)格結(jié)構(gòu) 影響價(jià)格變化的因素和對(duì)策 5 6 請(qǐng)說(shuō)明公司銷(xiāo)售資料統(tǒng)計(jì)和銷(xiāo)售紀(jì)錄方式 銷(xiāo)售周期的計(jì)算 5 7 請(qǐng)?zhí)峁┕臼袌?chǎng)開(kāi)發(fā)規(guī)劃 銷(xiāo)售目標(biāo) 近期 中期 銷(xiāo)售預(yù)估 3 5年 銷(xiāo)售額 占有率及計(jì)算依據(jù) 6 投資說(shuō)明 Investment 6 1 請(qǐng)說(shuō)明公司資金需求 6 2 請(qǐng)說(shuō)明公司資金使用計(jì)劃及進(jìn)度 6 3 請(qǐng)說(shuō)明公司需求的投資形式 貸款 利率 利率支付條件 轉(zhuǎn)股 普通股 優(yōu)先股 任股權(quán) 對(duì)應(yīng)價(jià)格等 6 4 請(qǐng)說(shuō)明公司目前的資本結(jié)構(gòu) 6 5 請(qǐng)說(shuō)明公司的投資回報(bào) 償還計(jì)劃 6 6 請(qǐng)說(shuō)明公司資本原負(fù)債結(jié)構(gòu) 每筆債務(wù)的時(shí)間 條件 抵押 利息等 6 7 請(qǐng)說(shuō)明公司是否有投資抵押 如有 請(qǐng)?zhí)峁┑盅浩穬r(jià)值證明及定價(jià)依據(jù) 6 8 請(qǐng)說(shuō)明公司是否有投資擔(dān)保 如有 請(qǐng)?zhí)峁?dān)保者財(cái)務(wù)報(bào)告 6 9 請(qǐng)說(shuō)明公司吸納投資后股權(quán)結(jié)構(gòu) 6 10 請(qǐng)說(shuō)明公司因投資而愿意付出的股權(quán)成本 6 11 請(qǐng)說(shuō)明公司希望投資者介入公司管理之程度 6 12 請(qǐng)說(shuō)明公司是否定期向投資者提供相關(guān)報(bào)告和資金支出預(yù)算 7 風(fēng)險(xiǎn)分析 RiskAnalysis 請(qǐng)貴公司分別從以下幾個(gè)方面說(shuō)明存在的風(fēng)險(xiǎn) 7 1 資源風(fēng)險(xiǎn)7 2 市場(chǎng)不確定性風(fēng)險(xiǎn)7 3 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)7 4 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)7 5 政策風(fēng)險(xiǎn)7 6 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)7 7 管理風(fēng)險(xiǎn)7 8 破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 8 管理 Management 8 1 請(qǐng)說(shuō)明目前公司治理情況 8 2 請(qǐng)?zhí)峁┕鞠嚓P(guān)的內(nèi)部管理制度及勞動(dòng)合同 8 3 請(qǐng)?zhí)峁┕救耸掠?jì)劃 配備 招聘 培訓(xùn) 考核 8 4 請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的薪資 福利方案 8 5 請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓹?quán)分配和認(rèn)股計(jì)劃 第二部分財(cái)務(wù)狀況調(diào)查 FinancialStatus 1 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 Accountingpolicy 1 1 請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)目前執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度 內(nèi)部控制制度 1 2 請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)近三年執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策 重點(diǎn)包括 1 2 1 壞帳 1 壞帳損失核算方法 2 壞帳損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn) 3 壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例 1 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 Accountingpolicy 1 2 2 存貨核算 1 存貨范圍 2 計(jì)價(jià)方法 分類(lèi)介紹 3 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提 若未計(jì)提 請(qǐng)按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響 1 2 3 短期投資 1 短期投資計(jì)價(jià)方法 2 短期投資跌價(jià)損失準(zhǔn)備計(jì)提 若未計(jì)提 請(qǐng)按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響 1 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 Accountingpolicy 1 2 4 長(zhǎng)期投資 1 長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)價(jià) 成本法和權(quán)益法 2 長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的核算方法 3 長(zhǎng)期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)1 2 5 固定資產(chǎn)及折舊 1 固定資產(chǎn)范圍 2 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià) 3 各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊方法 1 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 Accountingpolicy 1 2 6 無(wú)形資產(chǎn) 1 無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià) 2 無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)方法 3 無(wú)形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備1 2 7 開(kāi)辦費(fèi) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)1 2 8 收入確認(rèn) 1 收入確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn) 2 是否存在提前確認(rèn)或虛計(jì)收入的情況1 2 9 如果期間以上會(huì)計(jì)政策若發(fā)生變更 變更內(nèi)容為 2 主要財(cái)務(wù)狀況 FinanceStatus 2 1 請(qǐng)?zhí)峁v年審計(jì)報(bào)告 至少最近二年 2 2 請(qǐng)對(duì)當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行分析 資產(chǎn)狀況 負(fù)債狀況 所有者權(quán)益狀況 2 2 1 請(qǐng)說(shuō)明目前公司貨幣資金情況2 2 2 請(qǐng)對(duì)公司目前應(yīng)收賬款進(jìn)行分析 1 應(yīng)收賬款的收款政策 2 應(yīng)收賬款明細(xì)表 3 應(yīng)收賬款賬齡分析2 2 3 請(qǐng)對(duì)公司目前短期投資及長(zhǎng)期投資進(jìn)行說(shuō)明 1 短期投資詳細(xì)明細(xì)資料 2 長(zhǎng)期投資的基本情況說(shuō)明 2 主要財(cái)務(wù)狀況 FinanceStatus 2 2 4 請(qǐng)?zhí)峁┕竟潭ㄙY產(chǎn)有關(guān)資料 1 固定資產(chǎn)清單 2 大額固定資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件 房產(chǎn)證 車(chē)輛行駛證等 3 固定資產(chǎn)原值的取得的發(fā)票及入賬依據(jù) 4 固定資產(chǎn)的折舊政策 5 固定資產(chǎn)的抵押情況2 2 5 請(qǐng)?zhí)峁┕緹o(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表并對(duì)其進(jìn)行說(shuō)明 1 土地使用權(quán)的取得時(shí)間 可使用年限 取得的代價(jià) 2 商標(biāo)使用權(quán)的注冊(cè)文件 授權(quán)使用協(xié)議 可使用年限 3 專(zhuān)利使用權(quán)的專(zhuān)利證書(shū) 有效年限 4 其它知識(shí)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)證明文件 2 主要財(cái)務(wù)狀況 FinanceStatus 2 2 6 請(qǐng)說(shuō)明公司其它資產(chǎn)情況2 2 7 請(qǐng)說(shuō)明公司資產(chǎn)的投保情況2 2 8 請(qǐng)?zhí)峁?說(shuō)明公司銀行借款的情況 1 銀行借款統(tǒng)計(jì)表 2 銀行借款合同及抵押擔(dān)保合同 3 逾期借款的處理及涉及訴訟情況說(shuō)明2 2 9 請(qǐng)說(shuō)明公司其它負(fù)債情況 2 主要財(cái)務(wù)狀況 FinanceStatus 2 3 請(qǐng)對(duì)公司歷年經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析 重點(diǎn)包括 2 3 1 銷(xiāo)售收入 1 銷(xiāo)售收入的構(gòu)成 2 增減變動(dòng)的原因2 3 2 銷(xiāo)售毛利 1 銷(xiāo)售成本的構(gòu)成 2 各銷(xiāo)售收入明細(xì)項(xiàng)目的毛利情況 3 增減變動(dòng)的原因2 3 3 經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用 1 經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用的主要項(xiàng)目及所占比例 2 固定性項(xiàng)目的金額及相關(guān)合同協(xié)議 3 增減變動(dòng)的原因 2 主要財(cái)務(wù)狀況 FinanceStatus 2 3 4 公司投資收益 1 短期投資收益 2 長(zhǎng)期投資收益2 3 5 其它非經(jīng)常性項(xiàng)目及異常項(xiàng)目 1 補(bǔ)貼收入 2 營(yíng)業(yè)外收入及支出 3 非經(jīng)常性項(xiàng)目及異常項(xiàng)目的形成原因及占凈利潤(rùn)的比例2 3 6 稅賦情況 1 公司承擔(dān)的主要稅賦及稅率 2 公司享受的稅收優(yōu)惠政策及相關(guān)文件 3 最近三年的完稅證明文件 4 有無(wú)違反相關(guān)規(guī)定而遭受處理的情況 2 主要財(cái)務(wù)狀況 FinanceStatus 2 4 未來(lái)3 5年公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) 1 未來(lái)三年的銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè) 2 預(yù)計(jì)損益表 分季度 3 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 4 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 5 盈利預(yù)測(cè)的編制基礎(chǔ) 3 財(cái)務(wù)指標(biāo)異常狀況 AbnormityofFinanceStatus 請(qǐng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表縱向比較變動(dòng)超過(guò)30 以上的指標(biāo)簡(jiǎn)要說(shuō)明原因 4 重要大合同 ImportanceContact 1 公司近三年是否發(fā)生重大擔(dān)保合同 是否存在為大股東擔(dān)保 如有 請(qǐng)?zhí)峁?2 請(qǐng)?zhí)峁┕酒渌卮筚Y產(chǎn)抵押貸款合同 3 請(qǐng)?zhí)峁┕酒渌卮蠛贤?合同標(biāo)的占公司總資產(chǎn)30 以上 或由此帶來(lái)的收益占公司凈利潤(rùn)的30 以上 如土地出讓金合同 商標(biāo)轉(zhuǎn)讓合同 技術(shù)購(gòu)買(mǎi)合同等 4 公司與其他非金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的資金往來(lái) 貸款合同和借款合同等 5 公司對(duì)外投資情況 CompanyInvestment 1 公司累計(jì)投資額占公司凈資產(chǎn)的比例為 2 公司的控股子公司 參股公司 合營(yíng)企業(yè)情況 3 公司在這些公司的投資數(shù)額 所占比例 是否具有實(shí)際控制權(quán) 采用核算方式 權(quán)益法和成本法 6 重大債權(quán) 債務(wù)關(guān)系 Creditor sRightsandLiability