現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)管理

商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù) 第一章 商業(yè)銀行導(dǎo)論 第二章 商業(yè)銀行資本管理 第三章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 第四章 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 第五章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) 第六章 商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù) 第七章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理 商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù) 第八章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制 第九章 現(xiàn)代銀行業(yè)的金融創(chuàng)新與兼并收購(gòu) 第十章 個(gè)人金融業(yè)務(wù)實(shí)際操作 第一章 商業(yè)銀行導(dǎo)論 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生 “商業(yè)銀行”是英文 行起源很早，在歷史上是由貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)逐步演變而來(lái)的。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （一）貨幣兌換業(yè) 從歷史上看 ,現(xiàn)代銀行的前身是貨幣兌換業(yè)。 1415世紀(jì)的歐洲由于優(yōu)越的地理環(huán)境和社會(huì)生產(chǎn)力的較大發(fā)展，各國(guó)與各地之間的商業(yè)往來(lái)也漸漸擴(kuò)大起來(lái)。而當(dāng)時(shí)由于各國(guó)、各地區(qū)鑄幣的材料、成色、面額和重量各不相同，商人們?yōu)榱送瓿芍Ц缎袨?，必須進(jìn)行貨幣兌換。為了適應(yīng)這種要求，逐漸從商人中分離出一部分人專(zhuān)門(mén)從事貨幣的辨別、鑒定和兌換業(yè)務(wù)，從而出現(xiàn)了貨幣兌換商。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 貨幣兌換商最初只是單純辦理貨幣兌換業(yè)務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)。隨著商品生產(chǎn)和商品交換的進(jìn)一步發(fā)展，經(jīng)常往來(lái)于各地的商人為了避免長(zhǎng)途攜帶貨幣和保管貨幣的風(fēng)險(xiǎn)，就將貨幣委托貨幣兌換商代為保管，并委托他們代理支付、結(jié)算和匯款，從而貨幣兌換商就成為商人之間的支付中介。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （二）早期銀行 隨著貨幣保管業(yè)務(wù)和兌換業(yè)務(wù)的發(fā)展，貨幣兌換商于中聚集了大量的貨幣，他們就利用這些資金來(lái)辦理放款業(yè)務(wù)，以牟取更多的利潤(rùn)。當(dāng)貨幣兌換商經(jīng)營(yíng)借貸業(yè)務(wù)時(shí)，貨幣兌換業(yè)就由單純的支付中介轉(zhuǎn)變成信用中介 銀行。銀行出現(xiàn)的主要標(biāo)志是兼營(yíng)借貸業(yè)務(wù)。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 銀行的產(chǎn)生過(guò)程 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 最早的銀行產(chǎn)生于當(dāng)時(shí)的世界商業(yè)中心意大利，以后傳播到歐洲其他國(guó)家。如1580年成立的威尼斯銀行，也是第一個(gè)采用“銀行”為名稱(chēng)、 1559年成立的米特蘭銀行、 1609年成立的阿姆斯特丹銀行和1929年成立的漢堡銀行等都是早期著名的銀行。這些銀行最初只接受商人的存款和代理結(jié)算，后來(lái)也從事短期的放款業(yè)務(wù)，但利率很高，屬于高利貸性質(zhì)的銀行。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （三）現(xiàn)代銀行 現(xiàn)代商業(yè)銀行是隨著資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生和發(fā)展而逐步形成的。隨著資本主義的發(fā)展，早期高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)已不能適應(yīng)資本主義發(fā)展的要求?，F(xiàn)代資本主義銀行是通過(guò)兩條途徑產(chǎn)生的 :一是根據(jù)資本主義原則組織起來(lái)的股份制銀行 ;二是早期高利貸性質(zhì)的銀行調(diào)低放款利率而逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代銀行。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 第一家股份銀行是 1694年在英國(guó)政府的支持下，由公眾集資創(chuàng)辦的英格蘭銀行，該銀行一開(kāi)始就把利率 6% ，而當(dāng)時(shí)那些高利貸性質(zhì)的銀行的利率一 20%，英格蘭銀的成立標(biāo)志著現(xiàn)代資本主義銀行制度的確定。隨后，歐洲其他國(guó)家也先后建立了股份制銀行。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 我國(guó)銀行業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展 早期銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)中的最大特點(diǎn)是貸款帶有高利貸性質(zhì)，與西方國(guó)家商業(yè)銀行體系日漸完善相對(duì)應(yīng)的是我國(guó)高利貸性質(zhì)的錢(qián)莊和票號(hào)的盛行，這就決定了我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的落后局面。直到 1845年我國(guó)才出現(xiàn)了第一家具有現(xiàn)代意義的銀行 麗如銀行，這是一家英資銀行。此后不斷有外資銀行進(jìn)入我國(guó)建立分行。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 我國(guó)自辦的的一家銀行是 1897年建立的中國(guó)通商銀行，它的成立標(biāo)志著中國(guó)現(xiàn)代銀行業(yè)的開(kāi)始，這家銀行是以商辦的面目出現(xiàn)的，但實(shí)際上是受控于官僚、買(mǎi)辦。 1904年，我國(guó)又組建了官商合辦的戶(hù)部銀行， 1908年改為大清銀行， 1912年又改為中國(guó)銀行；此外， 1907年設(shè)立了交通銀行，其性質(zhì)也是官商合辦。與此同時(shí)，一大批股份制或私人獨(dú)資興辦的較典型的民族資本商業(yè)銀行也開(kāi)始建立。在國(guó)民黨統(tǒng)治時(shí)期，由國(guó)民黨政府直接控制的四行（中央銀行、中國(guó)銀行、交通銀行和中國(guó)農(nóng)民銀行）；兩局（中央信托局和郵政儲(chǔ)金匯業(yè)局）；一庫(kù)（中央合作金庫(kù)）。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 新中國(guó)成立后，經(jīng)過(guò)幾次改革，目前已形成了以中央銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（“中國(guó)銀監(jiān)會(huì)”）和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）為監(jiān)管主體；以國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行（中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行）、股份制商業(yè)銀行（交通銀行、招商銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行等）、政策性銀行、城市銀行和外資銀行為經(jīng)營(yíng)主體的銀行體系。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì) 20世紀(jì) 90年代以來(lái)，由于國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化、經(jīng)濟(jì)全球化浪潮的到來(lái)，以信息技術(shù)為核心的現(xiàn)代高科技的迅猛發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理發(fā)生了根本的變革，并且這種變革還將持續(xù)。這些變革可歸納為以下幾個(gè)方面： 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （一）全能化 從 20世紀(jì) 70年代開(kāi)始，由于金融競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，金融工具不斷創(chuàng)新，金融管理制度逐漸放松，商業(yè)銀行便逐漸突破了業(yè)務(wù)分工的界限，走上了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)“全能化”的道路。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)全能化的途徑主要有三條： 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 1、利用金融創(chuàng)新繞開(kāi)管制，向客戶(hù)提供原來(lái)所不能經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)； 2、通過(guò)收購(gòu)、合并或成立附屬機(jī)構(gòu)，滲入對(duì)方業(yè)務(wù)領(lǐng)域； 3、通過(guò)直接開(kāi)辦其他金融機(jī)構(gòu)所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營(yíng)。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （二）集中化 由于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的提高，以及產(chǎn)業(yè)資本不斷集中的要求，商業(yè)銀行通過(guò)收購(gòu)、兼并等手段實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)張和業(yè)務(wù)多樣化，打破了銀行業(yè)與證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等行業(yè)的傳統(tǒng)界限，這種發(fā)展趨勢(shì)又必然導(dǎo)致銀行業(yè)向高度集中的方向發(fā)展。進(jìn)入 20世紀(jì) 90年代以后，由于銀行法規(guī)方面的松動(dòng)，銀行業(yè)集中化的進(jìn)程更是不斷加速，銀行并購(gòu)浪潮風(fēng)起云涌。銀行業(yè)的并購(gòu)不但使商業(yè)銀行的規(guī)模越來(lái)越大，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，而且產(chǎn)生了 金融百貨公司 的運(yùn)營(yíng)方式。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （三）電子化 在電子技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的推動(dòng)下，商業(yè)銀行不斷向電子化方向發(fā)展。具體表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是銀行內(nèi)部實(shí)現(xiàn)了辦公自動(dòng)化，提高了效率。二是商業(yè)銀行借助電子技術(shù)進(jìn)行金融創(chuàng)新，產(chǎn)生了大量的、各式各樣的可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的銀行卡。隨著銀行與電子技術(shù)的進(jìn)一步結(jié)合，電子貨幣的普及將不再是天方夜譚。三是電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)大大節(jié)省了清算時(shí)間，降低了清算風(fēng)險(xiǎn)，提高了清算效率。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （四）國(guó)際化 20世紀(jì) 70年代以來(lái)，商業(yè)銀行的國(guó)際化也是不可忽視的發(fā)展趨勢(shì)之一。銀行國(guó)際化發(fā)展的主要原因有兩個(gè)：一是由于國(guó)際貿(mào)易和跨國(guó)公司的迅速發(fā)展，使得商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)，如貿(mào)易融資、國(guó)際結(jié)算等迅猛增加， 客觀上要求銀行把自己的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)通過(guò)設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)延伸到國(guó)外；二是由于歐洲貨幣市場(chǎng)迅速發(fā)展，使得越來(lái)越多的商業(yè)銀行把吸引海外存款當(dāng)作重要的資金來(lái)源。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 一、商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行就是具有信用創(chuàng)造功能的、以經(jīng)營(yíng)存放款為主要業(yè)務(wù)、以獲得利潤(rùn)為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的綜合性金融機(jī)構(gòu)。 商業(yè)銀行的特征如下： （一）商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的的企業(yè)。它也具有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需要的自有資本，依法經(jīng)營(yíng)，照章納稅，自負(fù)盈虧，以追求利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 （二）商業(yè)銀行又是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)，其特殊性主要表現(xiàn)在如下幾方面： 1、銀行經(jīng)營(yíng)的對(duì)象不是以各種使用價(jià)值形態(tài)存在的普通商品，而是貨幣和貨幣資本這個(gè)特殊商品；工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)的是具有一定使用價(jià)值的商品。 2、銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于信用這個(gè)特殊的領(lǐng)域，即貨幣流通領(lǐng)域； 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 3、銀行是以貨幣資本借貸這種信用方式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的，經(jīng)營(yíng)內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運(yùn)動(dòng)有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)，不直接介入商品的生產(chǎn)和流通； 4、銀行經(jīng)營(yíng)的貨幣信用業(yè)務(wù)直接影響整個(gè)社會(huì)的貨幣流通，因而具有調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 （三）商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的基本區(qū)別在于： 1、商業(yè)銀行是唯一可以經(jīng)營(yíng)活期存款的機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行通過(guò)經(jīng)營(yíng)活期存款，可以創(chuàng)造出派生存款，并利用貸款和投資轉(zhuǎn)存活期存款實(shí)現(xiàn)信用的加倍擴(kuò)張或收縮。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 2、商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)幾乎無(wú)所不包。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)更綜合，功能更全面，經(jīng)營(yíng)一切金融“零售”業(yè)務(wù)（門(mén)市服務(wù)）和“批發(fā)業(yè)務(wù)”，（大額信貸業(yè)務(wù)），為客戶(hù)提供所有的金融服務(wù)。 3、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)遠(yuǎn)比其它銀行要多。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 二、商業(yè)銀行的職能 （一）充當(dāng)信用中介 信用中介是商業(yè)銀行最基本的、也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的功能。它是指商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)將社會(huì)上閑置的貨幣資金動(dòng)員和集中起來(lái)，又通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)將所集中的資金運(yùn)用到國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)中去。商業(yè)銀行充當(dāng)貨幣資本的貸出者和借入者，實(shí)現(xiàn)貨幣資本的融通。商業(yè)銀行作為信用中介，克服了直接借貸的種種局限性，滿(mǎn)足了融資雙方的不同需要，發(fā)揮這一功能有以下作用： 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 1、使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本。商業(yè)銀行通過(guò)開(kāi)辦活期存款和儲(chǔ)蓄存款等業(yè)務(wù)，把閑散在居民手中的貨幣集中起來(lái)，投放到生產(chǎn)和流通部門(mén)，成為生產(chǎn)資本、商品資本或貨幣資本，擴(kuò)大了社會(huì)資本的規(guī)模，促進(jìn)了生產(chǎn)和流通的發(fā)展。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 2、使閑置資本得到充分利用。商業(yè)銀行通過(guò)各種存款形式，還能把從再生產(chǎn)過(guò)程中游離出來(lái)的暫時(shí)閑置的貨幣資本轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資本、商品資本等職能資本，在社會(huì)資本總量不變的情況下，提高資本使用效率，擴(kuò)大了生產(chǎn)和流通規(guī)模，也提高了社會(huì)資本總的增值能力。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 2、續(xù)短為長(zhǎng)，滿(mǎn)足社會(huì)對(duì)長(zhǎng)期資本的需要。由于商業(yè)銀行存款種類(lèi)多樣化，可以使眾多短期資金來(lái)源在期限上相銜接，變成數(shù)額巨大的長(zhǎng)期穩(wěn)定余額，用于滿(mǎn)足社會(huì)對(duì)長(zhǎng)期借貸資本的需求。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 （二）充當(dāng)支付中介 支付中介職能是由貨幣兌換演變發(fā)展而來(lái)的。支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶(hù)，為企業(yè)和客戶(hù)辦理各種同貨幣收支有關(guān)的業(yè)務(wù)，包括貨幣兌換、貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣及金融資產(chǎn)保管等。在這里，商業(yè)銀行是以企業(yè)和客戶(hù)的貨幣保管者、出納或支付代理人的身份出現(xiàn)的。商業(yè)銀行支付中介職能的發(fā)揮，一方面有利于商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定而又廉價(jià)的資金來(lái)源；另一方面又為客戶(hù)提供良好的支付服務(wù)，可以節(jié)約流通費(fèi)用，加速資本周轉(zhuǎn)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 （三）信用創(chuàng)造 信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行的特殊功能，它是在信用中介和支付中介功能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件下，通過(guò)發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造包括兩層意思：一是指信用工具的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣；二是指信用量的創(chuàng)造。信用工具的創(chuàng)造是信用量創(chuàng)造的前提，信用量的創(chuàng)造是信用工具創(chuàng)造的基礎(chǔ)。 必須指出的是，整個(gè)信用創(chuàng)造過(guò)程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。中央銀行運(yùn)用創(chuàng)造貨幣的權(quán)力調(diào)控貨幣供應(yīng)量，而具體經(jīng)濟(jì)過(guò)程中的貨幣派生是在商業(yè)銀行體系內(nèi)形成的。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 （四）金融服務(wù)職能 金融服務(wù)職能是商業(yè)銀行發(fā)展到現(xiàn)代銀行階段的產(chǎn)物?，F(xiàn)代化的社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活和工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益復(fù)雜，銀行業(yè)間的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，這就從各方面對(duì)商業(yè)銀行提出了金融服務(wù)的新要求。商業(yè)銀行聯(lián)商業(yè)銀行利用其聯(lián)系廣、信息靈通快捷，特別是借助于電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，在傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外，不斷開(kāi)拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域，從而使商業(yè)銀行具有了金融服務(wù)職能，如代收代付、咨詢(xún)、資信調(diào)查、充當(dāng)投資顧問(wèn)等等，不斷深化和拓展對(duì)個(gè)人的金融服務(wù)業(yè)務(wù)。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的一般原則 （一）盈利性、安全性、流動(dòng)性原則 1、盈利性是指追求盈利最大化。盈利性原則是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在肯的情況下，盡可能的追求利潤(rùn)最大化。商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利的途徑主要有： 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)的比重； 以盡可能低的成本，獲得更多的資金； 減少貸款和投資損失； 加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高銀行職工的勞動(dòng)收入，節(jié)約管理費(fèi)用開(kāi)支； 嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制，減少事故和差錯(cuò)，防止內(nèi)部人員因違法和犯罪活動(dòng)剛造成銀行的重大損失。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 2、流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿(mǎn)足客戶(hù)提取存款等要求的能力。流動(dòng)性原則要求商業(yè)銀行保征隨時(shí)可以以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提存從銀行支付的需要。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 流動(dòng)性實(shí)際上包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性?xún)蓚€(gè)大的方面。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)，一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，則該資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng)；二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快，即越容易變現(xiàn)，則該項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng)。商業(yè)銀行主要通過(guò)主動(dòng)性負(fù)債來(lái)提高負(fù)債的流動(dòng)性。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 3、安全性是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中要避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全。安全性原則要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須保持足夠的清償力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提存。保證安全性應(yīng)做到： 合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量。通過(guò)保持一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)和持有一定比例的優(yōu)質(zhì)有價(jià)證券來(lái)改善銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高銀行抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 提高自有資本在全部負(fù)債中比重。 必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)便可以得到中央銀行的援助而免受更大的風(fēng)險(xiǎn)打擊。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基本原則就是保證資金的安全性、保持資產(chǎn)的流動(dòng)性、爭(zhēng)取最大的盈利，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的三個(gè)原則既相互統(tǒng)一，又有一定的矛盾。因?yàn)閷?shí)現(xiàn)安全性原則要求商業(yè)銀行擴(kuò)大現(xiàn)金資產(chǎn)，減少高風(fēng)險(xiǎn)、高盈利資產(chǎn)；而實(shí)現(xiàn)盈利性目標(biāo)則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產(chǎn)。因此安全性與流動(dòng)性正相關(guān)，但它們與盈利性往往有矛盾。解決矛盾的正確做法是在對(duì)資金來(lái)源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動(dòng)性全面權(quán)衡的基礎(chǔ)上，在保證安全性、流動(dòng)性的前提下，實(shí)現(xiàn)盈利的最大化。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 （二）依法獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)的原則 （三）保護(hù)存款人利益原則 （四）自愿、平等、誠(chéng)實(shí)信用原則 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 二、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的具體原則 （一）嚴(yán)格貸款資信審查，實(shí)施擔(dān)保，保障貸款按期收回的原則。 （二）守法經(jīng)營(yíng)的原則。 （三）公平競(jìng)爭(zhēng)的原則。 （四）依法接受監(jiān)督管理的原則。依法接受監(jiān)督管理也包括四個(gè)方面內(nèi)容： 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 1、接受且只接受有權(quán)機(jī)關(guān)的監(jiān)管； 2、接受且只接受法律規(guī)定范圍內(nèi)的監(jiān)管； 3、接受且只接受按法定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的監(jiān)管； 4、接受且只接受按法定程序進(jìn)行的監(jiān)管。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 “駝）原則” 政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管是以謹(jǐn)慎監(jiān)管為原則，即“ 駝）原則”。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 C（ 表資本。商業(yè)銀行最主要的資本形式因產(chǎn)權(quán)組織形式不同而有所差異。股份制商業(yè)銀行資本的主要形式是股本，它為商業(yè)銀行提供永久性的資金來(lái)源，也是銀行損失的緩沖器。股本要求有回報(bào)，而同樣的股本支持資產(chǎn)規(guī)模的不同會(huì)給銀行帶來(lái)不同的盈利率，這就要求建立國(guó)際上共同的資本標(biāo)準(zhǔn)，以使國(guó)際銀行業(yè)處于平等的競(jìng)爭(zhēng)地位。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 A（ 表資產(chǎn)。資產(chǎn)品質(zhì)和資產(chǎn)集中是政府監(jiān)管部門(mén)關(guān)注的問(wèn)題。監(jiān)管人員通過(guò)檢查資產(chǎn)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和銀行的工作程序等，獲得對(duì)該銀行的總體評(píng)價(jià)。近些年來(lái)，資產(chǎn)的是過(guò)度集中己是國(guó)際上一些大銀行倒閉的原因。因此，各國(guó)開(kāi)始對(duì)單個(gè)貸款進(jìn)行法定的限制（如資本的10%15%），對(duì)貸款的行業(yè)集中問(wèn)題、地區(qū)集中問(wèn)題也給予了較多關(guān)注。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 M（ 表管理。在相同條件下經(jīng)營(yíng)的銀行，其成功或失敗在很大程度上取決于管理者的管理能力。政府監(jiān)管人員主要考查管理人員的素質(zhì)、董事會(huì)職責(zé)的行使?fàn)顩r、銀行戰(zhàn)略計(jì)劃的制定和執(zhí)行情況等。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 E（ 表收益。銀行的盈利能力主要由銀行的資產(chǎn)收益率和資本收益率來(lái)衡量，重要的是這兩個(gè)指標(biāo)要進(jìn)行同業(yè)的比較才有意義。 L（ 表清償能力。用來(lái)衡量銀行滿(mǎn)足提款和借款需求而又不必出售其資產(chǎn)的能力。政府監(jiān)管主要是評(píng)價(jià)銀行當(dāng)前的清償能力以及未來(lái)的變化趨勢(shì)。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 一、商業(yè)銀行外部組織形式 （一）單一銀行制 單一銀行制也稱(chēng)獨(dú)家銀行制，是指銀行業(yè)務(wù)分別由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)或有關(guān)章程不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的一種商業(yè)銀行組織形態(tài)。這種銀行制度在美國(guó)非常普遍，是美國(guó)最古老的銀行形式之一。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 美國(guó)是各州獨(dú)立性較強(qiáng)的聯(lián)邦制國(guó)家，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展的需要，反對(duì)金融權(quán)力集中，各州都立法禁止或限制銀行開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)，特別是跨州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。近年來(lái)，開(kāi)設(shè)分支行的限制有所放松，但也只有 40%的州準(zhǔn)許銀行在本州范圍內(nèi)開(kāi)設(shè)分支行，有 1/3的州允許銀行在同一城市開(kāi)設(shè)分支行，而南部和中西部的一些州則不允許銀行開(kāi)設(shè)分支行。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 1、單一銀行制的優(yōu)點(diǎn)： 單一銀行制可以提倡和鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，限制壟斷； 單一銀行制下，一般銀行規(guī)模都比較小，組織比較嚴(yán)密，管理層次少，有利于中央銀行管理和控制。 單一銀行制還可根據(jù)實(shí)際需要遍設(shè)各地，各銀行獨(dú)立性和自主性很大，經(jīng)營(yíng)較靈活，對(duì)本地資金吸收比較容易； 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 單一銀行制特別有利于資金在本地的運(yùn)用，防止本地資金的大規(guī)模轉(zhuǎn)移，有利于本地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 2、單一銀行制的缺點(diǎn) 在單一銀行制下，由于銀行一般規(guī)模較小，單位成本高，不能作有效率的經(jīng)營(yíng)，特別是不能形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，其現(xiàn)金準(zhǔn)備也常投放于各地，不符合經(jīng)濟(jì)原則； 由于單一銀行制在經(jīng)營(yíng)的區(qū)域范圍上受到較大的限制，資金一般容易集中于某一地區(qū)或某一行業(yè)，不太可能做到風(fēng)險(xiǎn)分散化； 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 單一銀行制下，由于沒(méi)有設(shè)立于各地的分行，故對(duì)客戶(hù)的匯款等要求較難提供周到全面的服務(wù)； 商業(yè)銀行不設(shè)分支機(jī)構(gòu)，與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的橫向發(fā)展和商品交換范圍的不斷擴(kuò)大存在著矛盾，同時(shí)，在電子計(jì)算機(jī)等高新技術(shù)的大量應(yīng)用條件下其業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新受到限制。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 （二）分支行制 分支行制也稱(chēng)總分行制，是指按照同一章程，在同一個(gè)董事會(huì)管理下，在大都市中設(shè)立總行，然后在本市、國(guó)內(nèi)、國(guó)外普遍設(shè)立分支行的制度。這種銀行制度源于英國(guó)的股份銀行。按總行的職能不同分行制又可以進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制?？傂兄沏y行是指總行除管理控制各分支行外，本身也對(duì)外營(yíng)業(yè)?？偣芾硖幹剖侵缚傂兄回?fù)責(zé)控制各分支行處，不對(duì)外營(yíng)業(yè)，總行所在地另設(shè)對(duì)外營(yíng)業(yè)的分支行或營(yíng)業(yè)部。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 1、分支行制的優(yōu)點(diǎn) 分支機(jī)構(gòu)多，分布廣，業(yè)務(wù)分散，因而易于吸收存款，調(diào)劑資金，充分有效地利用資本 ;同時(shí)由于放款分散，風(fēng)險(xiǎn)分散，可以降低放款的平均風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的安全性； 銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化設(shè)備，提供多種便利的金融服務(wù)，取得規(guī)模效益； 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 實(shí)行分支行制度由于銀行總數(shù)少，便于金融當(dāng)局的宏觀管理； 由于在分支行制下，銀行分支機(jī)構(gòu)多，且分散于各地，可便利于客戶(hù)的匯款要求，匯兌成本也可保持在最低水平。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 2、分支行制的缺點(diǎn) 實(shí)行這種制度往往容易導(dǎo)致銀行業(yè)的壟斷，而銀行業(yè)的過(guò)分集中是不利于效率的提高，同時(shí)，銀行規(guī)模過(guò)大，內(nèi)部層次、機(jī)構(gòu)較多，管理困難； 分支行往往要將各地的資金吸收后轉(zhuǎn)到大城市發(fā)放，這會(huì)犧牲地方產(chǎn)業(yè)的發(fā)展； 當(dāng)銀行經(jīng)營(yíng)不善而出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，往往會(huì)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，造成較大的危害。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 目前，世界上大多數(shù)國(guó)家都實(shí)行分支行制，我國(guó)也是如此。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 （三）集團(tuán)銀行制 集團(tuán)銀行制又稱(chēng)銀行持股公司制，控股公司是指由由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司， 該控股公司控制或收購(gòu)兩家或兩家以上的銀行的股份，或者是控股公司下設(shè)多個(gè)子公司的組織形式。在法律上，集團(tuán)下屬的銀行是獨(dú)立的，并有自己的董事會(huì)對(duì)股東負(fù)責(zé)，但這些獨(dú)立銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策統(tǒng)屬于股權(quán)公司控制。這一制度在美國(guó)最為流行，是回避對(duì)開(kāi)設(shè)分支行種種限制的一種對(duì)策。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 銀行持股公司制有兩種類(lèi)型，一種是非銀行持股公司；一種是銀行持股公司。前者是由主要業(yè)務(wù)不在銀行方面的大企業(yè)擁有某一銀行股份組織起來(lái)的，后者是由一家大銀行組織一個(gè)持股公司其他小銀行從屬于這家大銀行。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 （四）連鎖銀行制 連鎖銀行制又稱(chēng)為聯(lián)合銀行制，是指由某一個(gè)人或某一個(gè)集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的組織形式。這些銀行在法律上是獨(dú)立的，也沒(méi)有股權(quán)公司的形式存在，但實(shí)際上它們通過(guò)連鎖董事會(huì)等形式，將其所有權(quán)集中于同一家大銀行或同一集團(tuán)之手，其業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策均由一個(gè)人或一個(gè)決策集團(tuán)控制。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 雖然連鎖銀行制無(wú)須成立銀行控股公司，但它與持股公司制的實(shí)質(zhì)是相同的。都是為了彌補(bǔ)單一銀行制的不足、規(guī)避對(duì)設(shè)立分支行的限制而實(shí)行的。但連鎖銀行與控股公司相比，由于受個(gè)人或某一集團(tuán)的控制，因而不易獲得銀行所需要的大量資本，因此許多連鎖銀行相繼轉(zhuǎn)為銀行分支機(jī)構(gòu)或組成持股公司。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 二、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)是指就單個(gè)銀行而言銀行內(nèi)部各部門(mén)及各部門(mén)之間相互聯(lián)系、相互作用的組織管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，以股份制形式為例，可分為決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)三個(gè)層次。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 決策機(jī)構(gòu)包括股東大會(huì)、董事會(huì)以及董事會(huì)下設(shè)的各委員會(huì)；執(zhí)行機(jī)構(gòu)包括行長(zhǎng)（或總經(jīng)理）以及行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的各委員會(huì)、各業(yè)務(wù)部門(mén)和職能部門(mén)；監(jiān)督機(jī)構(gòu)即指董事會(huì)下設(shè)的監(jiān)事會(huì)。股東大會(huì)是最高權(quán)力機(jī)關(guān)，董事會(huì)是常設(shè)的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)關(guān)，最高權(quán)力人是董事長(zhǎng)。目前國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行正在進(jìn)行股份制改造，中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行已成功在海內(nèi)外上市，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行正在上市籌備中。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 國(guó)家要絕對(duì)控股國(guó)有商業(yè)銀行 在 2006年 3月 14日十屆全國(guó)人大四次會(huì)議上，溫家寶總理明確表示，國(guó)有商業(yè)銀行的改革目標(biāo)是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，探索公有制的多種實(shí)現(xiàn)形式，而股份制就是一種有效的實(shí)現(xiàn)形式。實(shí)行股份制不是目的，目的在于改善公司治理結(jié)構(gòu)，學(xué)習(xí)和借鑒先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，從而提高國(guó)有商業(yè)銀行的管理水平和經(jīng)營(yíng)效益。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 溫家寶總理特別強(qiáng)調(diào)，在把握商業(yè)銀行改革的過(guò)程中，將堅(jiān)持兩條原則：第一，國(guó)家絕對(duì)控股，從而保持對(duì)經(jīng)濟(jì)命脈的控制權(quán)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。第二，加強(qiáng)對(duì)改革全過(guò)程的管理，完善內(nèi)控機(jī)制和監(jiān)管體系，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。同時(shí)注意隨時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，避免損失，特別是大的損失。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 由于國(guó)有大型商業(yè)銀行是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈，保證國(guó)家資本、國(guó)內(nèi)資本對(duì)其絕對(duì)控制是維護(hù)金融安全的重要條件?，F(xiàn)在國(guó)際上的經(jīng)濟(jì)、政治形勢(shì)復(fù)雜多變，威脅一個(gè)國(guó)家的不再僅僅是軍事手段。從亞洲金融危機(jī)中我們可以看到，很多手段都足以對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生破壞性影響。如果不對(duì)此加以嚴(yán)格控制，就很難保證國(guó)家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略的有效實(shí)施。 復(fù)習(xí)思考題 一、單項(xiàng)選擇題 1、目前已在海內(nèi)外上市的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行是（ ）。 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 中國(guó)工商銀行 中國(guó)銀行 中國(guó)建設(shè)銀行 2、商業(yè)銀行“三性”經(jīng)營(yíng)原則是（ ）。 盈利性 信用性 安全性 流動(dòng)性 復(fù)習(xí)思考題 3、商業(yè)銀行組織形式除了單一銀行制，還有（ ）。 跨國(guó)集團(tuán)制 分支行制 集團(tuán)銀行制 連鎖銀行制 復(fù)習(xí)思考題 4、分支行制的優(yōu)點(diǎn)有（ ）。 銀行總數(shù)少，便于金融當(dāng)局的管理 可以提倡和鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，限制壟斷 銀行規(guī)模較大，取得規(guī)模效益 銀行分支機(jī)構(gòu)多，匯兌成本可保持在最低水平 復(fù)習(xí)思考題 5、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，以股份制形式為例，可分為（ ）。 決策機(jī)構(gòu) 執(zhí)行機(jī)構(gòu) 經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu) 監(jiān)督機(jī)構(gòu) 復(fù)習(xí)思考題 二、判斷題 1、第一家股份銀行是 1694年創(chuàng)辦的英格蘭銀行。 2、所有金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行就是具有信用創(chuàng)造功能。 3、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則“三性”的排序是：盈利性、安全性、流動(dòng)性原則。 4、所有銀行都可以經(jīng)營(yíng)活期存款。 5、我國(guó)實(shí)行單一銀行制。 復(fù)習(xí)思考題 三、簡(jiǎn)答題 1、現(xiàn)代銀行是如何產(chǎn)生和發(fā)展的。 2、如何理解商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則。 3、如何理解商業(yè)銀行的職能。 4、單一銀行制和分支行制的概念和優(yōu)缺點(diǎn)。 5、集團(tuán)銀行制和連鎖銀行制有何不同。 第二章 商業(yè)銀行資本管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 資本對(duì)于商業(yè)銀行非常重要。充足的資本金，既是商業(yè)銀行維持業(yè)務(wù)運(yùn)行、滿(mǎn)足監(jiān)管當(dāng)局要求的資金基礎(chǔ)，也是社會(huì)公眾判斷銀行是否可信、可靠的依據(jù)，可以使債權(quán)人及社會(huì)公眾加強(qiáng)對(duì)銀行的信任感。 商業(yè)銀行資本金的籌集和管理，一直是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)中最核心的問(wèn)題之一：原因就在于資本金是銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，合理的資本規(guī)模是銀行實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)安全、效益動(dòng)態(tài)平衡的前提。 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 一、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn) （一）信用風(fēng)險(xiǎn) （二）利率風(fēng)險(xiǎn) （三）匯率風(fēng)險(xiǎn) （四）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) （五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 二、銀行資本金的功能 （一）保護(hù)功能 （二）營(yíng)業(yè)功能 主要表現(xiàn)在：一是保證開(kāi)業(yè)時(shí)資金的需要；二是滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)中，設(shè)備和辦公用品、科技投入等方面發(fā)展的要求；三是填補(bǔ)銀業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)中出現(xiàn)的偶發(fā)性資金短缺，保證銀行日常業(yè)務(wù)活動(dòng)順利進(jìn)行。 （三）管理功能 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 由此可見(jiàn)，銀行資本的關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 英國(guó)銀行的確認(rèn) 英格蘭銀行確認(rèn)資本的四個(gè)重要目的： 一是作為損失的緩沖； 二是對(duì)潛在的存款者表明股東用自己的資金來(lái)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿； 三是提供無(wú)固定融資成本的資源； 四是作為對(duì)總的經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)投入資金的合宜形式。 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 美國(guó)銀行的確認(rèn) 美國(guó)銀行家協(xié)會(huì)列出資本的重要職能為： 1、提供一個(gè)承受偶然損失的“資本緩沖器”，使存款人自始至終得到保護(hù)； 2、為購(gòu)置房屋、設(shè)備與其他營(yíng)業(yè)所需的非營(yíng)利性資產(chǎn)提供資金； 3、滿(mǎn)足銀行管理當(dāng)局有關(guān)針對(duì)可能招致的風(fēng)險(xiǎn)而備足資本的要求； 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 4、向公眾保證即使發(fā)生貸款損失和投資損失，銀行具有即時(shí)償付債務(wù)的能力，并繼續(xù)為公眾服務(wù)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 一、商業(yè)銀行資本的分類(lèi) （一）從資本金的積累過(guò)程看，主要包括兩部分： 1、開(kāi)業(yè)注冊(cè)登記時(shí)所載明、界定銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的資金。 2、在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，通過(guò)各種方式補(bǔ)充的資本金。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （二）從資本金的來(lái)源渠道看，主要包括兩部分： 1、內(nèi)源資本（ 2、外源資本（ 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （三）從資本金包含的內(nèi)容看，主要包括兩部分： 1、所有者權(quán)益或者產(chǎn)權(quán)資本、權(quán)益類(lèi)資本，主要包括：銀行的普通股、留存盈余等； 2、債務(wù)類(lèi)資本，主要包括：銀行發(fā)行的資本票據(jù)和債券、某些類(lèi)型的優(yōu)先股等。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 二、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 20世紀(jì) 80年代中期以前，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行監(jiān)管當(dāng)局基本上將銀行的最低資本額與銀行的總資產(chǎn)相聯(lián)系，與各銀行的資產(chǎn)質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有直接的聯(lián)系。 80年代后期，各國(guó)金融當(dāng)局逐漸把銀行的最低資本額與銀行的資產(chǎn)質(zhì)量聯(lián)系起來(lái)。 1986年，美國(guó)金融當(dāng)局首先提出了銀行資本額應(yīng)反映銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 1988年，國(guó)際清算銀行通過(guò)了 關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 （即 巴塞爾協(xié)議 ），規(guī)定應(yīng)以國(guó)際間可比性及一致性為基礎(chǔ)制各自的銀行資本標(biāo)準(zhǔn)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 巴塞爾協(xié)議 的主要思想是：商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)所決定，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，最低資本額越高；銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本；協(xié)議簽署國(guó)銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 8%，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 4%；國(guó)際問(wèn)的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的水平。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 關(guān)于資本的具體構(gòu)成， 巴塞爾協(xié)議 有明確規(guī)定。該協(xié)議將資本劃分為兩類(lèi)：一類(lèi)是核心資本，另一類(lèi)是附屬資本。 （一）商業(yè)銀行的核心資本 根據(jù) 巴塞爾協(xié)議 的定義，商業(yè)銀行的核心資本也稱(chēng)為一級(jí)資本，主要包括永久的股東權(quán)益和公開(kāi)儲(chǔ)備。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 1、永久的股東權(quán)益（股本） 包括已經(jīng)發(fā)行并完全繳足的普通股和永久的、非累積性的優(yōu)先股。主要包括以下部分： 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 普通股（ 普通股是一種股權(quán)證書(shū)，代表著投資者對(duì)商業(yè)銀行的所有權(quán)，具有永久性。 投資者一旦以普通股形式將資金投入商業(yè)銀行并注冊(cè)登記，就不能從商業(yè)銀行中抽回或要求償還，除非銀行因營(yíng)業(yè)規(guī)模縮小等原因，進(jìn)行減少資本金的法律登記或銀行解散、破產(chǎn)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 非累積性的優(yōu)先股（ 一般地，優(yōu)先股是指股份制商業(yè) 銀行發(fā)行的、在收益分配以及資產(chǎn)分配方面比普通股具有優(yōu)先要求權(quán)的股票。 非累積性的優(yōu)先股是優(yōu)先股的一種，是指商業(yè)銀行沒(méi)有法律義務(wù)，支付累計(jì)未分配股息的那部分優(yōu)先股。由于在股息支付方面并不確定，具備與普通股股息支付相同的特性，因此被列入銀行的永久性股東權(quán)益中。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 2、公開(kāi)儲(chǔ)備 公開(kāi)儲(chǔ)備一般是從商業(yè)銀行稅后利潤(rùn)中提留，是銀行權(quán)益類(lèi)資本的重要組成部分。一般由留存盈余和資本盈余（如股票發(fā)行溢價(jià)）等組成。 留存盈余（ 也被稱(chēng)為保留盈余或未分配利潤(rùn)，是由銀行內(nèi)部來(lái)源形成的盈余，即尚未動(dòng)用的銀行稅后利潤(rùn)部分，是稅后利潤(rùn)中應(yīng)分給股東而未分的部分。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 資本盈余（ 也稱(chēng)股本盈余，是由銀行外部來(lái)源形成的盈余。是由商業(yè)銀行在發(fā)行股票時(shí)采用溢價(jià)發(fā)行方式，導(dǎo)致投資者繳付的出資額超過(guò)按面值所確定的應(yīng)繳納的股本金額所致，即溢價(jià)收入。另外還包括銀行資本的其他增殖部分，如接受捐贈(zèng)等所增加的資本等等。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （二）商業(yè)銀行的附屬資本 根據(jù) 巴塞爾協(xié)議 的定義，附屬資本也被為補(bǔ)充資本或二級(jí)資本，具體包括： 1、非公開(kāi)儲(chǔ)備（隱蔽準(zhǔn)備） 非公開(kāi)儲(chǔ)備只包括雖未公開(kāi)但已反映在銀行損益賬上，并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲(chǔ)備。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 2、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備 資產(chǎn)重估儲(chǔ)備通常有兩種形式： 一是對(duì)記人銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)銀行自身房產(chǎn)的正式重估； 二是具有隱蔽價(jià)值資本的名義增值，是以歷史成本價(jià)格反映銀行所持有的長(zhǎng)期證券。 以上兩種類(lèi)型的儲(chǔ)備可以包括在附屬資本中，但前提條件是必須慎重估價(jià)資產(chǎn)，并充分反映價(jià)格波動(dòng)與被迫拋售的可能性。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 3、普通準(zhǔn)備金或普通呆賬準(zhǔn)備金 用于防備目前尚不能確定的損失，以及當(dāng)損失一旦出現(xiàn)時(shí)隨時(shí)用以彌補(bǔ)，但不能用于已確認(rèn)的損失或某項(xiàng)特別資產(chǎn)產(chǎn)值明顯下降的部分。 商業(yè)銀行一般提取以下準(zhǔn)備金：普通準(zhǔn)備金、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。其中，只有普通準(zhǔn)備金是應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行目前尚不能確定的損失的，可以作為銀行資本的一部分。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 4、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具 這種資本工具既帶有一定的股本性質(zhì)，又帶有一定的債務(wù)性質(zhì)，被稱(chēng)為混合資本工具。 這些資本工具與股本極為相似，特別是能夠在不必清償?shù)那闆r下承擔(dān)損失、維持經(jīng)營(yíng)，因此可以列為附屬資本。 包括：加拿大的長(zhǎng)期優(yōu)先股、法國(guó)的經(jīng)常變動(dòng)的參與證券和從屬證券、英國(guó)的永久性債務(wù)工具和美國(guó)的強(qiáng)制性的可轉(zhuǎn)換債務(wù)工具等。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 5、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù) 主要包括普通的、無(wú)擔(dān)保的、初次所定期限最少 5年以上的次級(jí)債務(wù)工具、不可贖回的優(yōu)先股。比例最多僅相當(dāng)于核心資本的 50，并應(yīng)有足夠的分期攤還要求。 另外，帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具和銀行的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)，通常又被稱(chēng)為優(yōu)先類(lèi)證券。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 三、我國(guó)商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成 我國(guó)商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成，以 1993年實(shí)行的 金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度 、 金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度 為“分水嶺”，在制度安排上具有明顯的不同。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 2004年 2月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 ：自 2004年 3月 1日起，在我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行新的資本構(gòu)成定義。要求：商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。其中，核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)；附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。另外，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的 100；計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的 50。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （一）核心資本 1、實(shí)收資本 2、資本公積 3、盈余公積 4、未分配利潤(rùn) 5、少數(shù)股權(quán) 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （二）附屬資本 1、重估儲(chǔ)備 2、一般準(zhǔn)備 3、優(yōu)先股 4、可轉(zhuǎn)換債券 5、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù) 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 此外，銀監(jiān)會(huì)還規(guī)定商業(yè)銀行資本金的扣除項(xiàng)目。這些扣除項(xiàng)目從商業(yè)銀行資本總額中扣除，即形成銀行的資本凈額。 第一：商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目： 商譽(yù)； 商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資； 商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 第二：商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除以下項(xiàng)目： 商譽(yù)； 商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的 50； 商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 目前，我國(guó)既有近年來(lái)陸續(xù)成立的中小型股份制商業(yè)銀行，也有長(zhǎng)期存在并占霸主地位的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行。比較我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成，可以看出：股份制商業(yè)銀行中，股份制商業(yè)銀行有較強(qiáng)的資本內(nèi)部融資能力；在所有的銀行機(jī)構(gòu)都不能獲得寬松的外部融資環(huán)境下，股份制商業(yè)銀行對(duì)資本的保障程度要高一些。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 我國(guó)四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的資本構(gòu)成存在一些問(wèn)題：一是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資本的主要來(lái)源是實(shí)收資本這說(shuō)明了資本總額的增加對(duì)實(shí)收資本的依賴(lài)性很強(qiáng)；二是銀行盈利規(guī)模的差異，使得未分配利潤(rùn)構(gòu)成資本總額的比例不同，總體上盈利狀況不理想，資本的內(nèi)部融資能力較差；三是資本構(gòu)成中基本沒(méi)有附屬資本，這必然影響了資銀行資本相應(yīng)減少，而又沒(méi)有補(bǔ)充的渠道。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 一、資本金與銀行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 如前所述，資本金是銀行存在和正常營(yíng)運(yùn)的重要條件，具有保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失、維護(hù)公眾信心的作用，但這并不意味著資本越多越好，因?yàn)橘Y本規(guī)模與股東利益存在著矛盾。 銀行資本金過(guò)多，銀行為籌集一定量資本所花費(fèi)的開(kāi)支、費(fèi)用也就越多，最終導(dǎo)致銀行收益水平下降。銀行資本的多少實(shí)際上應(yīng)取決于銀行的風(fēng)險(xiǎn)大小，即銀行負(fù)債總值超過(guò)銀行資產(chǎn)總值的可能性。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 美國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局的具體做法 美國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局社會(huì)公眾建議，幫助判別銀行資本充足程度的輔助性方法，包括 8個(gè)方面的因素： 1、管理質(zhì)量； 2、資產(chǎn)的流動(dòng)性； 3、銀行的歷史收益及收益留存額； 4、銀行股東的情況； 5、營(yíng)業(yè)費(fèi)用； 6、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)效率； 7、存款的變化； 8、當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)行情。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 測(cè)定商業(yè)銀行資本金的數(shù)量，既需要考慮影響資本金的因素，還需要運(yùn)用合理的計(jì)算方法。主要包括： 1、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的狀況； 2、銀行信譽(yù)的高低； 3、銀行業(yè)務(wù)的規(guī)模與發(fā)展速度； 4、銀行負(fù)債的結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)的質(zhì)量、結(jié)構(gòu)狀況； 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 此外，還有一些因素影響著銀行資本金的需要量，如公眾對(duì)資本需要量的看法，銀行經(jīng)營(yíng)管理的水平以及金融管理部門(mén)各項(xiàng)規(guī)定的約束等。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 二、 新巴塞爾資本協(xié)議 2004年 6月修訂的 新巴塞爾資本協(xié)議 ：不僅包括原有的 8的資本充足率的最低要求，還提出監(jiān)管部門(mén)要對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律的新規(guī)定。在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，補(bǔ)充了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本的要求。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 （一） 巴塞爾協(xié)議 修訂進(jìn)程回顧 1988年 巴塞爾協(xié)議 公布以后，隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)日益多元化、復(fù)雜化，原有協(xié)議內(nèi)容已經(jīng)不能滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。近年來(lái)巴塞爾銀行委員會(huì)對(duì) 1988年 巴塞爾協(xié)議 進(jìn)行了一系列修訂。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 1、 1993年 4月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本標(biāo)準(zhǔn)建議 ，規(guī)定了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，包括債務(wù)衍生產(chǎn)品、股權(quán)衍生產(chǎn)品和外匯衍生產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。 2、 1996年 1月，巴塞爾委員會(huì)頒布了 測(cè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的巴塞爾補(bǔ)充協(xié)議 ，允許銀行采用自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型，但應(yīng)同時(shí)滿(mǎn)足定性與定量標(biāo)準(zhǔn)。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 3、 1998年，巴塞爾委員會(huì)決定全面修改協(xié)議。 4、 1999年 6月，巴塞爾銀行委員公布了第一次關(guān)于修改資本充足性框架的意見(jiàn)征詢(xún)稿。 5、 2001年 1月和 2003年 4月，巴塞爾銀行委員會(huì)公布了意見(jiàn)征詢(xún)稿，對(duì)初稿進(jìn)行許多有益的改進(jìn)。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 6、 2003年 8月后，巴塞爾銀行委員會(huì)出版 預(yù)期損失和不可預(yù)見(jiàn)損失 、 跨境實(shí)施新巴塞爾資本協(xié)議的高級(jí)原則 、 母國(guó)一東道國(guó)對(duì) 、 對(duì)證券化框架的變更 四個(gè)重要文件，同時(shí)進(jìn)一步解釋問(wèn)題。 7、 2004年 6月 26日，十國(guó)集團(tuán)中央銀行行長(zhǎng)和銀行監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)人舉行會(huì)議，一致同意公布 資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架 ，即新資本充足率框架，現(xiàn)在普遍稱(chēng)之為 新巴塞爾資本協(xié)議 。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 新巴塞爾資本協(xié)議 的出臺(tái)，是對(duì)1988年 巴塞爾協(xié)議 及其歷次修訂的總結(jié)，反映當(dāng)今金融風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變的特性，尤其是銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相互聯(lián)系、緊密滲透的風(fēng)險(xiǎn)體系，需要以全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思路應(yīng)對(duì)。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 （二） 新巴塞爾資本協(xié)議 的主要精神 1、第一支柱是最低資本要求 如何計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)總的最低資本要求。新協(xié)議提供兩種可供選擇的方案，即標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 標(biāo)準(zhǔn)法 所謂標(biāo)準(zhǔn)法，是指銀行根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。這種方法對(duì)銀行持有的債權(quán)根據(jù)對(duì)象類(lèi)別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，新協(xié)議規(guī)定由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)認(rèn)定。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 合格的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)必須全面滿(mǎn)足以下六條標(biāo)準(zhǔn)： 一是客觀性； 二是獨(dú)立性； 三是國(guó)際通用性和透明度； 四是披露； 五是資源； 六是可信度。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 新