中石化集團財務管理系統(tǒng)信息化建設之經(jīng)驗

.中石化集團財務管理系統(tǒng)信息化建設之經(jīng)驗中石化財務管理信息系統(tǒng)（以下簡稱SinopecFmis），是基于大型關系型數(shù)據(jù)庫（ORACLE/SYBASE）及網(wǎng)絡環(huán)境（石化金橋網(wǎng)）的、面向石油化工企業(yè)的大型財務管理信息系統(tǒng)，是由中石化集團財務部、信息管理部及浪潮通軟公司合作開發(fā)的系統(tǒng)。主要包括總帳、輔助管理、報表/合并報表、面向石油化工行業(yè)特點的各種成本核算模塊、內(nèi)部銀行、與各個系統(tǒng)的接口等部分構成。原財務系統(tǒng)信息基礎設施存在的問題 應用系統(tǒng)：多種應用系統(tǒng)并存，從整個上市公司角度來看，開發(fā)/維護成本相當高；大部分企業(yè)的應用系統(tǒng)僅能滿足局部要求，但整體水平不高。 數(shù)據(jù)庫：Dbase，F(xiàn)oxbase，Access，DB2，Sybase，Oracle等多種數(shù)據(jù)庫并存。 網(wǎng)絡架構：財務計算機未接入主干網(wǎng)絡，許多分/子公司缺乏公司內(nèi)部網(wǎng)絡。 操作系統(tǒng)：股份公司（同一事業(yè)部）內(nèi)多種操作系統(tǒng)UNIX、NT、DOS同時存在，操作系統(tǒng)的版本不統(tǒng)一，單獨升級/維護的成本很高。硬件設施：許多單位的服務器已陳舊，僅能作客戶端；大部分單位未配備處理大量數(shù)據(jù)庫和用戶信息的服務器。 一、原財務系統(tǒng)存在的問題 1財務制度及標準不統(tǒng)一，信息數(shù)據(jù)不能共享，不能及時收集匯總各種數(shù)據(jù)，快速做出決策，無法滿足境外上市需要。 2與舊的管理體制相適應的會計核算、財務報表、績效考核、計劃與預算等流程不能滿足新的股份公司內(nèi)外部管理以及準確而迅速的規(guī)劃及決策的要求。 為滿足重組上市的需要，在原中國石化財務管理信息系統(tǒng)（SinopecFmis）的基礎上，中石化集團于2000年組織了項目組對SinopecFmis進行改進，以適用于新組建的中國石油化工股份有限公司財務管理的需求。經(jīng)過中國石化財務管理信息系統(tǒng)項目組與廣大財務人員8個多月的艱苦工作，現(xiàn)已實現(xiàn)了改進工作的目標，為各個直屬企業(yè)配備服務器658臺，其中，小型機服務器26臺。建立了覆蓋整個股份公司580多個二級單位、87個直屬企業(yè)和總部的財務網(wǎng)絡信點系統(tǒng)，統(tǒng)一安裝了操作系統(tǒng)及大型關系型數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，培訓并采用了統(tǒng)一的中國石化股份公司內(nèi)部會計制度、核算辦法、標準編碼、業(yè)務流程和應用系統(tǒng)，股份公司2000年111月份的全部交易記錄已經(jīng)納入新系統(tǒng)管理。 目前，系統(tǒng)能及時準確出具滿足國外投資者和管理者要求的財務報告，并在石化金橋網(wǎng)環(huán)境下開發(fā)完成了在線查詢、對賬中心等子系統(tǒng)，以滿足總部管理層對所屬單位進行財務狀況的監(jiān)控、分析、收集數(shù)據(jù)的需求，現(xiàn)在基本達到了各個企業(yè)的財務數(shù)據(jù)“盡收網(wǎng)底”的目標。 二、項目的背景 中國石油化工集團公司1999年6月開始進行重組改制與上市籌備工作，經(jīng)過一年多的籌備，中國石化股份公司于2000年10月分別在美國紐約、英國倫敦、中國香港成功上市，成為國際化的大企業(yè)。新建立的股份公司，由中國石油化工集團公司控股，境內(nèi)注冊、海外上市，主要從事油氣勘探開發(fā)、煉油化工、管道運輸、油氣產(chǎn)品和石油化工產(chǎn)品銷售等業(yè)務。按國際著名管理咨詢公司安盛公司的建議，股份公司總部機關設13個綜合管理部門，設油田、煉油、化工、銷售四大事業(yè)部。所屬成員單位70個，包括全資子公司3個，控股子公司16個，分公司25個，銷售分公司20個等。 其中，有勝利油田、中原油田、江漢油田、河南油田等油氣田公司；上海石化、燕山石化、齊魯石化等直屬石化公司；華北、華南、華東等省市銷售公司以及管道、科研和其他企業(yè)。 股份公司要成為適應社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟要求、符合國際慣例、按國際規(guī)范運作、具有強大實力和發(fā)展活力的現(xiàn)代石化企業(yè)，必須以全新的經(jīng)營理念，經(jīng)營機制、管理模式、運作方式進行操作，逐步與國際接軌。這就對財務管理和財務運作提出了更高的要求，財務工作必須充分參照國際大石油公司通行的財務運作方式及規(guī)則，既符合中國股份公司會計制度，又符合各國際會計準則，規(guī)范運行，同時要加強財務信息披露工作，提高財務報告的質(zhì)量。 基于中國石化財務管理信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀、重組上市后股份公司對信息系統(tǒng)發(fā)展的迫切要求，集團公司和股份公司的領導做出了改進中國石化財務管理信息系統(tǒng)的決定。首先，原中國石化財務管理信息系統(tǒng)具有一定的可伸縮性和可擴展性，在此基礎上進行大規(guī)模改進，從技術上講是可行的；其次，設計開發(fā)國際化、實施本地化，可以大大降低成本，節(jié)約費用，從經(jīng)濟上來講也是合理的；再次，原中國石化財務管理信息系統(tǒng)多年來積累了豐富的信息資源和寶貴的人力資源，對其改進也較好地保持了項目的繼承性。三、項目的意義（一）中國石化走向國際市場客觀要求實施新流程、新制度、新系統(tǒng)，提高財務報告質(zhì)量股份公司海外上市，在國際資本市場上直接融資，客觀上要求股份公司在企業(yè)經(jīng)營和財務管理等方面接受投資者的監(jiān)督，給投資者提供透明的企業(yè)綜合信息。財務信息作為信息披露的主體，必須及時、準確、可靠，必須同時滿足國內(nèi)會計準則、國際會計準則等多方面的需要。因此要求股份公司按國際慣例，實施新的財務報告流程、股份公司會計制度和新的信息系統(tǒng)，使財務報告流程規(guī)范化，減少人為干預，提高自動化程度。 （二）中國石化要建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，增強企業(yè)內(nèi)部競爭機制，實施有效的業(yè)績考核，也需要實施新流程、新制度、新系統(tǒng)為滿足現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運作的要求，建立科學規(guī)范的業(yè)績考核評價體系，對事業(yè)部、分子公司的企業(yè)管理人員實施有效的管理、監(jiān)督、激勵與約束，確保公司總體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，追求公司價值和股東利益最大化，需要確定新的關鍵業(yè)績指標數(shù)據(jù)收集和處理流程，及時生成各個層次的關鍵業(yè)績指標，同時更好地滿足內(nèi)部管理及考核的需要。 （三）中國石化要按新財務機制運作，提高財務管理水平，提高企業(yè)競爭力，也要求實施新流程、新制度、新系統(tǒng) 信息資源已成為現(xiàn)代社會最重要的資源，誰擁有更全面、更及時的信息、誰就能更快地搶占商機。財務信息系統(tǒng)是企業(yè)經(jīng)營決策的基礎和重要的信息來源，反映了企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。真實可靠的財務會計信息，是企業(yè)管理層決策的重要依據(jù)。新系統(tǒng)使管理者能夠更加方便快捷地了解企業(yè)目前發(fā)展現(xiàn)狀、各項投融資活動的效果，利用系統(tǒng)提供的各種分析手段對企業(yè)發(fā)展中存在的問題、發(fā)展趨勢有更深入的了解，從而迅速對外界變化做出反應，及時調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略，不斷提高企業(yè)競爭力。 （四）提高股份公司財務管理水平、減少低水平重復投資造成的浪費、統(tǒng)一業(yè)務處理的平臺、也要求實施新流程、新制度、新系統(tǒng) 石化企業(yè)由于信息化起步較早，許多單位在80年代初期就開始了財務管理的電算化。隨著技術的飛速發(fā)展，許多企業(yè)的信息系統(tǒng)從信息技術、軟件功能方面已經(jīng)不適應日益加強的財務管理的需求，從減少浪費、提高水平的方面考慮，需要構建統(tǒng)一的業(yè)務處理平臺，避免低水平重復投資造成的浪費。更重要的是，做為一個股份公司，實施的也不再僅是一套軟件系統(tǒng)，更重要是將統(tǒng)一的會計制度、核算辦法、標準編碼貫穿到軟件的功能中，充分利用企業(yè)的內(nèi)部網(wǎng)，構造整個股份公司統(tǒng)一的、完整的財務管理網(wǎng)絡信息系統(tǒng) 四、項目的開發(fā)及實施過程 中國石油化工股份有限公司請安盛公司設計了公司的組織架構，股份公司采用國際通用的管理方式，業(yè)務管理實行股份公司、事業(yè)部和分子公司三級管理體制，同時安盛參照國際大石油公司的作法，為股份公司設計了關鍵業(yè)績指標考核體系。 根據(jù)設計思想的國際化、系統(tǒng)實施的本地化原則，中國石化財務管理信息系統(tǒng)改進項目組由股份公司財務部、信息管理部、安盛公司、浪潮通用軟件公司、中勝會計師事務所以及部分股份公司下屬單位財務及信息部門的人員構成。安盛是國際上著名的咨詢公司，先后組織了20多名有經(jīng)驗的財務管理專家、信息技術專家參與了項目合作，融合吸收國際上先進的管理思想和信息技術，保證項目能夠按照國際水準進行運作。浪潮通用軟件公司擁有過硬的技術力量，他們曾參與了中油財務管理信息系統(tǒng)、中國石化財務管理信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護，熟悉油田及煉化企業(yè)的實際情況，他們先后組織了80多名系統(tǒng)人員和技術人員參加項目。股份公司總部、各分子公司財務及信息部門有60多位財務管理專家和信息系統(tǒng)專家投入這項工作。所有這些為中國石化財務管理信息系統(tǒng)的開發(fā)、實施及后期的技術支持提供了有力的保障，有力地保證了整個項目“與國際合作研究，開發(fā)和實施本地化”的目標。 項目于2000年2月28日正式啟動。項目組的主要任務是按照國際財務管理的規(guī)范，設計出新的財務報告流程、股份公司會計制度和改進中國石化財務管理信息系統(tǒng)井安裝實施到各個分子公司。項目開發(fā)實施主要經(jīng)歷了三個重要階段：第一階段為分析設計階段，2000年2月28日4月31日；第二階段為試點測試階段，2000年5月8日6月30日；第三階段為系統(tǒng)實施階段，2000年7月1日10月30日。（一）分析設計階段 在第一階段，改進項目組分為會計制度組、標準化組、信息系統(tǒng)統(tǒng)改進組、IT技術組等小組，全面開展工作。 1需求調(diào)研。項目組成員采用會議、現(xiàn)場調(diào)研、電話了解、調(diào)查表格等形式，認真分析股份公司財務部、各分子公司財務處及其所屬單位的財務管理需求，調(diào)查了解各分子公司的網(wǎng)絡結構及現(xiàn)狀，分析研究國際會計準則、美國公認會計準則同中國股份公司會計制度的區(qū)別，研究香港聯(lián)交所信息披露要求，同畢馬威會計師行進行溝通交流，明確審計備查信息的需求。通過這些基礎工作，最大可能地了解實際情況。 2需求分析。在對具體情況了解的基礎上，項目組認真分析探討了公司現(xiàn)行會計制度與股份公司會計制度的區(qū)別，現(xiàn)行財務流程該做哪些調(diào)整以滿足報表合并、分事業(yè)部財務報告的要求，以及fMIS系統(tǒng)怎樣改進才能更好滿足上市后股份公司財務管理的需要，生成符合國內(nèi)、國際會計準則的財務報告。 系統(tǒng)設計。經(jīng)過現(xiàn)場調(diào)查和需求分析，項目組對財務報告流程、內(nèi)部會計制度、標準編碼、軟件系統(tǒng)進行了全面的設計和改進，完成了100多萬字的設計文檔，包括內(nèi)部會計制度、各種管理辦法、標準編碼、系統(tǒng)改進設計文檔等。軟件改進。軟件改進組根據(jù)確定的系統(tǒng)改進設計方案，對報表子系統(tǒng)、總賬子系統(tǒng)進行了全面改進，新增了關聯(lián)交易、內(nèi)部交易數(shù)據(jù)管理、自動合并報表、綜合查詢等功能，完善了標準管理機制，更加有效地保障了制度、標準的嚴格執(zhí)行。 （二）系統(tǒng)試點階段 為了更好地驗證第一階段的設計成果，項目組在上，中。下游分別選擇了中原油田、茂名石化公司、江蘇省石油公司三個單位做為測試試點單位，經(jīng)過為期兩個月的努力工作，新的制度、標準、軟件在這三個單位得到了全面的推行。測試結果表明，能夠產(chǎn)生符合中國會計準則和國際會計準則的財務報告；設計的新科目體系及帳務結構是比較合理的；改進的中國石化財務管理信息系統(tǒng)基本能滿足國內(nèi)和國際會計準則對財務信息披露的需要。 （三）系統(tǒng)實施階段 系統(tǒng)試點結束后，項目組對試點后的全部制度、編碼等文檔進行了規(guī)范整理，形成了正式的文檔。對軟件進行改進測試，形成了正式的2.0版軟件，編寫了完整的培訓教材，開始在股份有限公司的所有下屬單位有計劃、有步驟地全面進行推廣。 1、項目組織。為順利完成系統(tǒng)的實施工作，組成了由安盛咨詢、會計師事務所、浪潮通用軟件、企業(yè)IT及財務人員的項目組，為各方明確了責任與分工，規(guī)范了各類問題的反饋及解決流程，有利的保障了項目的順利實施。一般來講，派往分子公司的項目小組有項目管理、政策、編碼、軟件、網(wǎng)絡、硬件幾個方面的人員組成，同時也要求各個分子公司成立以財務的主管領導為組長的項目小組，雙方共同努力，共同組織完成軟件的培訓、實施工作。 2、制定計劃。股份公司業(yè)務由于規(guī)模大（涉及到的財務人員達一萬多人）、地域廣（涉及到全國大部分的省市）、業(yè)務復雜，沒有可行的工作計劃是很難完成這項工作的。 項目根據(jù)上、中、下游業(yè)務的特點及單位的實際情況、地區(qū)分布，分別按油田、煉化企業(yè)、銷售公司制定了嚴格的科學的計劃，整個計劃涉及到培訓、建帳、業(yè)務處理、結帳等各個財務業(yè)務環(huán)節(jié)，也包括設備采購、設備安裝、網(wǎng)絡聯(lián)調(diào)、網(wǎng)絡數(shù)據(jù)庫聯(lián)調(diào)等技術環(huán)節(jié)。計劃安排到“天”為單位進行控制，對人力、設備和資金進行統(tǒng)籌優(yōu)化、綜合平衡。實踐證明，計劃是可行的，各批企業(yè)的系統(tǒng)建設工作是在嚴格按工作計劃進行的。 3、組織培訓。按照工作計劃，項目組組織舉辦了多期培訓內(nèi)容圍繞“新流程、新制度、新系統(tǒng)”這一主題，包括管理、財務、會計和信息系統(tǒng)四個方面的內(nèi)容。經(jīng)過近四個月的工作，共完成油田培訓單位115個，直接培訓人數(shù)510人；煉油企業(yè)培訓單位151個，直接培訓人數(shù)210人；化工企業(yè)培訓單位83個，直接培訓人數(shù)420人：銷售企業(yè)培訓單位377個，直接培訓人數(shù)540人；其他單位培訓5個，直接培訓人數(shù)35人；包括間接培訓在內(nèi)，參加培訓的總人數(shù)達11000人。通過這一系列的培訓，有力地提高了財務人員的素質(zhì)，掀起了學習財務知識、信息系統(tǒng)的熱潮。 4、推廣支持。項目組為保證項目推廣工作如期完成，采取多種方式加強系統(tǒng)應用的技術支持：建立了技術支持網(wǎng)站，將各單位提出的問題及解答方法，匯總后在網(wǎng)上及時發(fā)布；組織現(xiàn)場技術支持小組到20多家企業(yè)進行了現(xiàn)場技術支持，解決問題；同時定期地發(fā)布簡報，讓各下屬單位及時了解項目進展情況，還要求各單位召開地區(qū)管理層交流會，促進項目交流。 5、驗收總結。為保證股份公司能按計劃盡早完成“新系統(tǒng)、新流程、新制度”的全面轉換工作，項目組組織了檢查小組，到大部分單位現(xiàn)場檢查和驗收了FMIS改進項目的實施情況。從現(xiàn)場檢查驗收的情況看，各單位能夠用新系統(tǒng)生成符合新流程、新制度的新報表，已具備系統(tǒng)切換的條件。 五、項目取得的主要成果 （一）股份公司設計了新的財務報告流程，規(guī)范了財務業(yè)各處理，明晰了各層次責任根據(jù)安盛設計的組織機構和管理模式，股份公司的報告流程是多個口徑的，有分子公司口徑，有事業(yè)部口徑，股份公司財務報告由各級單位的報表逐層上傳，最終生成符合中國以及國際會計準則的財務報告。新的財務報告流程還包括在分子公司、事業(yè)部、股份公司總部多個層次的報表合并以及國際會計準則的調(diào)整，提出了需要抵消的內(nèi)部交易類型。新的財務報告流程明確了財務報告各個層次、每一次工作的任務、職責，可保證財務報告的及時性和準確性?！?（二）參照國際通行做法強化標準化工作，完善和改進了股份公司內(nèi)部會計制度 為了使改進后的FMIS具有更強的開放性和集成性，項目組如快了標準化的進程，在收集、歸納、整理不同行業(yè)、不同級別財務部門現(xiàn)行財務賬套40余套、會計實體1800多個，詳細研究分析了現(xiàn)行的各個企業(yè)的科月、客戶、內(nèi)部單位的代碼的基礎上，參照國際上的通行做法，按照財政部股份公同財務制度和會計準則的要求，根據(jù)管理層的需要，制定股份公司內(nèi)部會計制度、資金及成本管理辦法、管理報表、科目使用說明、報表編制說明等內(nèi)部制度。為新信息系統(tǒng)的建設提供了保證，也為股份公司的財務核算與管理打下了良好的基礎。 （三）編制了股份公司的內(nèi)部標準代碼 根據(jù)股份公司內(nèi)部會計制度，結合軟件的功能，考慮到以后股份公司實施ERP的需求，項目組采用了科學的方法編制包括內(nèi)部單位編碼、主要客戶代碼及供應商代碼、標準科目代碼，有效保證了各個單位會計核算的規(guī)范化、標準化，為信息收集、數(shù)據(jù)倉庫建設奠定了基礎。 （四）完成了中國石化財務管理信息系統(tǒng)（2.0版本） 完成了合并報表子系統(tǒng)。該子系統(tǒng)可以自動完成內(nèi)部交易數(shù)據(jù)的接收、內(nèi)部交易的對賬、抵消分錄自動形成、報表數(shù)據(jù)合并等任務。改善了總賬子系統(tǒng)和報表子系統(tǒng)。改進后系統(tǒng)可以滿足關聯(lián)交易、內(nèi)部交易信息的記錄管理，審計備查信息的記錄、披露，增強了往來賬核銷、自動賬齡分析、標準化控制等功能。建立了三級分布數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。中國石化財務管理信息系統(tǒng)是一個分布在20個省份、650個財務服務器上的三層財務信息管理體系。通過分布數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，使其聯(lián)結成一個大數(shù)據(jù)庫群，即可支持數(shù)據(jù)的分散處理，亦可在將來支持數(shù)據(jù)的集中處理。該系統(tǒng)的建立使公司管理層對股份公司所有上網(wǎng)分子公司的財務信息的實時查詢和監(jiān)督成為可能。六、系統(tǒng)展望隨著股份公司上市和進入國際資本市場對財務信息的需要，財務管理信息系統(tǒng)下一步的發(fā)展方向是： （一）從廣度上拓寬FMIS開發(fā)領域，為實現(xiàn)全面業(yè)管理信息系統(tǒng)（ERP）奠定基礎 以財務管理信息系統(tǒng)為核心，推動采購、倉儲、生產(chǎn)等信息系統(tǒng)的發(fā)展，最終為實施與中國石化管理機制、企業(yè)管理水平相適應的企業(yè)管理信息系統(tǒng)（ERP）打下基礎。 （二）從深度上完善管理支持、輔助決策功能，逐步建立企業(yè)財務管理模型 充分利用FMIS形成的寶貴數(shù)據(jù)資源，建立數(shù)據(jù)倉庫，并建立財務分析模型，對影響股份公司獲利能力的諸多因素進行動態(tài)分析，加強財務管理，實現(xiàn)股東財富最大化或企業(yè)價值的最大化。 （三）從管理上減少核算層次，擴大管理幅度 充分發(fā)揮中國石化財務管理信息系統(tǒng)的作用，向國際先進的管理模式靠攏，規(guī)范財務流程，減少管理層次，擴大管理幅度，向扁平化管理模式發(fā)展，逐步實施報賬法。 （四）從技術上發(fā)展電子商務，實施網(wǎng)上結算和網(wǎng)上對帳的新模式 在企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)（intranet）的基礎上，建立基于Internet/Intranet的企業(yè)內(nèi)部對賬系統(tǒng)的基礎上，開辟網(wǎng)上結算等業(yè)務。 七、企業(yè)管理信息化體會與認識 在中石化集團多年的管理信息化工作過程中、有成功的經(jīng)驗也有失敗的教訓。 （一）企業(yè)管理信息化的過程是一個循序漸進的過程，是一個不斷對現(xiàn)有的系統(tǒng)進行集成改進的過程。 企業(yè)信息化的過程，或者說是ERP系統(tǒng)的建設過程，決不是采購一套新軟件或者是國外的軟件就可以完成的。它涉及企業(yè)的管理基礎、外部環(huán)境、經(jīng)營特點、人員素質(zhì)等方方面面的問題，不是一朝一夕就可以完成的。ERP系統(tǒng)的實施過程是一個循序漸進的過程，是對原有資料不斷積累的過程。 選擇合適的切人點是非常重要的，一般來講，在企業(yè)管理中財務管理、銷