分公司退換貨流程及操作說明

1、分公司退換貨流程及操作說明為了加強(qiáng)對(duì)分公司退換貨的管理，分公司新的ERP帳套庫存組織中 除設(shè)有正常倉庫1外，還專門設(shè)有客戶退貨庫TO、已退廠待補(bǔ)貨倉庫T， 分公司正常的入出庫進(jìn)入 正常倉庫，所有發(fā)生的退換貨均進(jìn)入退換貨倉 庫。具體的退換貨流程如下:、客戶退貨到分公司，分公司 換貨1、已開出庫單，未開發(fā)票例如：向客戶銷A產(chǎn)品1000張，已做出庫單001?？蛻敉嘶?00張,給該客戶換貨A或不同產(chǎn)品B。(1) 客戶退貨產(chǎn)品A入庫：做一張數(shù)量為-200張的負(fù)數(shù)出庫單002,規(guī)格、價(jià)格等同出庫單001。(2) 換貨產(chǎn)品A或B出庫：做一張正常銷售出庫單003，金額等同于客戶退貨金額。(3)需要開發(fā)票時(shí)，將

2、出庫單001、002、003合并在ERP上生成發(fā)票。向金稅系統(tǒng)傳遞時(shí)，需將導(dǎo)出的文本文件手工修改，然后打印發(fā)票。(4)如果客戶退回的產(chǎn)品還可以正常銷售， 則無需再做其它處理；如需要退回總部，則由正常倉庫1移庫至客戶退貨倉庫T0中。退回總 部時(shí)，再由倉庫T0移庫至退廠待補(bǔ)庫T。操作：其它入庫單，數(shù) 量一正一負(fù)，單價(jià)輸不含稅進(jìn)價(jià)。注：負(fù)數(shù)出庫單在做成本計(jì)算時(shí)需要手工輸入成本。2、已經(jīng)開過發(fā)票(1)客戶退貨產(chǎn)品A進(jìn)入倉庫TO，操作：其它入庫單，倉庫TO,產(chǎn)品A，正數(shù)量，不含稅購入金額。 視同向客戶借貨。借：庫存商品貸：暫估應(yīng)付款-退貨客戶 (2)換貨產(chǎn)品A或B出庫：開其它入庫單負(fù)數(shù)，沖對(duì)客戶的暫估應(yīng)

3、付款。操作：其它入庫單，倉庫1,產(chǎn)品A，負(fù)數(shù)量，不含稅購入金額負(fù)數(shù)。對(duì)沖上筆借貨，視同還客戶貨。借：庫存商品(負(fù)金額)貨：暫估應(yīng)付款(負(fù)金額)客戶退回的貨物視處理情況進(jìn)行移庫處理，再銷售的，由TO倉庫 轉(zhuǎn)入倉庫1;退廠的，由TO倉庫轉(zhuǎn)入倉庫T。二、客戶退回已開票產(chǎn)品，要求在隨后的開票金額中沖抵。(1)客戶退貨產(chǎn)品A進(jìn)入倉庫TO，操作：其它入庫單，倉庫TO， 產(chǎn)品A，正數(shù)量，不含稅購入金額。 視同向客戶借貨。借：庫存商品貸：暫估應(yīng)付款-退貨客戶 (2)沖抵金額：待開發(fā)票出庫單不做修改，另做一張負(fù)數(shù)銷售出庫 單，出庫數(shù)量乘以銷售價(jià)格和需要沖抵客戶退貨貨款一致，兩張出 庫單合并生成銷售發(fā)票。(3)

4、再做一張和本次出庫同種規(guī)格的其他 入庫單(與客戶退貨時(shí)所 做的其它入庫單金額一致)負(fù)數(shù)，視同向客戶還貨，同時(shí)沖抵客戶退回形成的暫估。借：庫存商品(負(fù)金額)貨：暫估應(yīng)付款(負(fù)金額)賬務(wù)處理上，銷售出庫單用于生成發(fā)票，做正常銷售；其他 入庫單負(fù)數(shù)，視同還客戶貨，沖對(duì)該客戶的暫估應(yīng)付款。三、客戶退票或?qū)⑼素洰a(chǎn)品賣回1、待客戶退票手續(xù)完善后，在 ERP上做負(fù)數(shù)訂單一負(fù)數(shù)出庫單, 生成紅字銷售發(fā)票。2、對(duì)于客戶將產(chǎn)品賣回，ERP上走支持正常采購流程。四、客戶退貨不退票且不再發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系此種情況下，對(duì)于客戶退回的產(chǎn)品，只能用無票銷售的辦法, 收取貨款（現(xiàn)金）后，沖銷客戶的應(yīng)收賬款， ERP上不再做入出庫

5、操作。如果退回產(chǎn)品需要退廠，則等廠里補(bǔ)貨后再對(duì)貨物做無票銷 售，收取貨款（現(xiàn)金）后，沖銷客戶的應(yīng)收賬款。五、分公司將問題產(chǎn)品退回總部做庫存調(diào)整，換庫，將問題產(chǎn)品由客戶退貨倉庫TO轉(zhuǎn)移至退廠待補(bǔ)倉庫T。具體操作如下:其他入庫單，倉庫TO,產(chǎn)品A，負(fù)數(shù)量，單價(jià)輸不含稅進(jìn)價(jià);其他入庫單，倉庫T,產(chǎn)品A，正數(shù)量，單價(jià)輸不含稅進(jìn)價(jià);兩個(gè)其他入庫單產(chǎn)品的數(shù)量絕對(duì)值相等六、總部補(bǔ)貨（1）補(bǔ)同種規(guī)格A、將問題產(chǎn)品在退廠待補(bǔ)倉庫 T中沖減掉，操作如下:其他入庫單，倉庫T,產(chǎn)品A，負(fù)數(shù)量，不含稅金額負(fù)數(shù);B、將總部補(bǔ)回的正常產(chǎn)品錄入倉庫 1,操作如下:其他入庫單，倉庫1,產(chǎn)品A，正數(shù)量，不含稅金額正數(shù);兩個(gè)其他入

6、庫單產(chǎn)品的數(shù)量、金額絕對(duì)值相等。（2）補(bǔ)不同規(guī)格產(chǎn)品BA、將問題產(chǎn)品在退廠待補(bǔ)倉庫 T中沖減掉，操作如下:其他入庫單，倉庫T,產(chǎn)品A，負(fù)數(shù)量，不含稅金額負(fù)數(shù);B、將總部補(bǔ)回的正常產(chǎn)品B錄入倉庫1,操作如下:其他入庫單，倉庫1,產(chǎn)品B，正數(shù)量，不含稅金額正數(shù);兩個(gè)其他入庫單產(chǎn)品的金額絕對(duì)值相等。注：倉庫T0和倉庫T中的庫存均為退貨或待補(bǔ)產(chǎn)品，不能實(shí)現(xiàn)正常銷售出庫。具備銷售條件時(shí)，必須轉(zhuǎn)入倉庫 1才能實(shí)現(xiàn)銷售?？蛻敉嘶氐呢浳?，確定處理辦法后，再銷售的轉(zhuǎn)入倉庫1,退廠的轉(zhuǎn)入倉庫T。未確定處理辦法的，滯留在倉庫 TO。分公司銷售時(shí)以倉庫1的數(shù)據(jù)為依據(jù)。要求：各分公司應(yīng)按照樂凱華光南陽銷售有限公司銷售分

7、公司財(cái)務(wù)管理制度的要求建立退換貨臺(tái)賬并進(jìn)行管理；所有涉及退換貨的ERP操作必須在資產(chǎn)財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管會(huì)計(jì)）的指導(dǎo)下完成。同時(shí),資產(chǎn)財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管會(huì)計(jì)）還要負(fù)責(zé)月末對(duì)退換貨臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì),并生成退換貨月報(bào)。銷售公司財(cái)務(wù)部2011年10月6日出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈 于內(nèi)，忠志之士忘身于外者， 蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德, 恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者， 宜付有司論其刑賞, 以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異

8、法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為 宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。能”，是以眾議舉寵為督：愚以將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰 為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時(shí)，每 與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛F親之、信之，則漢室之隆，可計(jì)日而待也臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈, 三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際, 奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明;故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當(dāng)獎(jiǎng)率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，攘除奸兇, 興復(fù)漢室，還于舊都。此臣所以報(bào)先帝而忠