商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)及防范

1、商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)及防范我國商業(yè)銀行已經(jīng)越來越重視國際保理業(yè)務(wù)的開展不容忽視的是該項(xiàng)業(yè)務(wù)因其涉及的法律當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)比較復(fù)雜不少銀行操作人員對相關(guān)的國際慣例和規(guī)則熟悉不夠加上我國缺乏專門針對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的法律和監(jiān)管規(guī)章因此探討國際保理業(yè)務(wù)中銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)甚為必要本文在分析國際保理業(yè)務(wù)的法律特征的基礎(chǔ)上就銀行面臨的主要法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范對策作了探討一、國際保理的意義及其法律特征國際保理 ( internationalfactoring ) 又叫國際付款保理或保付代理它是指保理商通過收購債權(quán)而向出口商提供信用保險(xiǎn)或壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款的代收或管理、貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務(wù)的綜合性金融服

2、務(wù)業(yè)務(wù)其核心內(nèi)容是通過收購債權(quán)方式提供出口融資國際統(tǒng)一私法協(xié)會國際保理公約對保理定義如下所謂保理系指賣方（供應(yīng)商或出口商）與保理商間存在一種契約關(guān)系根據(jù)該契約賣方 （供應(yīng)商） 、 出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)（ 1 ）貿(mào)易融資； （ 2 ）銷售分戶賬管理在賣方敘做保理業(yè)務(wù)后保理商會根據(jù)賣方的要求定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、信用額度變化情況、對賬單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理；（ 3 ） 應(yīng)收賬款的催收保理商一般有專業(yè)人員和專職律師進(jìn)行賬款追收保理商會

3、根據(jù)應(yīng)收賬款逾期的時(shí)間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段； （ 4 ）信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后保理商會為債務(wù)人核定一個(gè)信用額度并且在協(xié)議執(zhí)行過程中根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對信用額度進(jìn)行調(diào)整對于賣方在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款保理商提供100 的壞賬擔(dān)保從國際保理的操作實(shí)踐來看保理的具體操作方式甚為豐富有雙保理機(jī)制、單保理機(jī)制、直接進(jìn)口保理機(jī)制、直接出口保理機(jī)制、背對背保理機(jī)制等其中雙保理機(jī)制最為普遍而重要就國際保 理所涉及的銀行當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)體系而言保理商與由口 商之間的關(guān)系是整個(gè)保理關(guān)系體系中最為基本而重要的組成 部分因?yàn)樵搶雨P(guān)系決定著保理業(yè)

4、務(wù)能否合法有效地開展它是 由口商通過保理獲得融資的關(guān)鍵所在也是作為保理商的銀行 從保理業(yè)務(wù)中獲取利益的核心環(huán)節(jié)基于此本文將重點(diǎn)分析由 口商與作為保理商的銀行之間的關(guān)系以此為基礎(chǔ)透視銀行在 國際保理業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防范對策為準(zhǔn)確把握國際保理 業(yè)務(wù)中銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范對策有必要了解保理業(yè)務(wù) 的法律特征國際保理業(yè)務(wù)的操作實(shí)踐及相關(guān)規(guī)則表明它具有 如下法律特征第一國際保理是以保理協(xié)議為基礎(chǔ)而產(chǎn)生的民 事法律關(guān)系各種保理業(yè)務(wù)都是以保理協(xié)議為基礎(chǔ)的保理協(xié)議 將保理法律關(guān)系主體連接起來并且構(gòu)造了各主體的民事權(quán)利 義務(wù)體系這些主體之間的法律關(guān)系是平等的民商事主體之間 的民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系如在典型的雙保理

5、運(yùn)作中由口商通過協(xié) 議將其對進(jìn)口商的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給本國的生口保理商；同時(shí) 由口保理商通過協(xié)議與債務(wù)人所在國的進(jìn)口保理商發(fā)生關(guān)系委托進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)債款回收并提供壞賬擔(dān)保在此種機(jī)制下實(shí)際上存在兩個(gè)保理協(xié)議即出口保理協(xié)議( exportfactringservicesagreement ) 和 相 互 保 理 協(xié) 議( inter factoringagreement )前者是出口商和出口保理商之間的協(xié)議后者是出口保理商和進(jìn)口保理商之間的協(xié)議第二盡管國際保理法律關(guān)系主體之間有著比較復(fù)雜的法律關(guān)系但是其核心內(nèi)容是債權(quán)轉(zhuǎn)讓關(guān)系在國際保理業(yè)務(wù)中保理商通過保理協(xié)議購買了債權(quán)而不是將債權(quán)作為抵押并作為自己的資

6、產(chǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理這與銀行憑發(fā)票所代表的債權(quán)為抵押提供融資然后用收回的債款償還融資不一樣因?yàn)橥ㄟ^發(fā)票形式所表示的轉(zhuǎn)讓并不能使保理商有效地對抗第三者權(quán)益和債務(wù)人的反索保理商通過購買債權(quán)獲得對債款不受任何影響的權(quán)利該種權(quán)利是保理商全額收取債款的權(quán)利它通過收回的債款補(bǔ)償其預(yù)付的收購價(jià)款該種權(quán)利的形成是出口商和保理商簽訂保理協(xié)議的主要目的之一通常情況下保理協(xié)議中出口商同意轉(zhuǎn)讓給銀行的權(quán)利包括了對債款的法定所有權(quán)、對債款的所 有法定和其他求償權(quán)等第三國際保理是以國際買賣合同為前提并且通常是采用賒銷等信用方式的買賣合同在國際保理實(shí) 踐中極具影響力的國際保理慣例規(guī)則就明確排除了以信用證(不包括備用信用證)付款交

7、單或者任何現(xiàn)金交易作為轉(zhuǎn)讓的基礎(chǔ)性貿(mào)易關(guān)系該規(guī)則第 4 條指出本規(guī)則所包括的業(yè)務(wù)范圍應(yīng)限于與出口保理商簽有協(xié)議的賣方以信用方式向債務(wù)人銷售貨物或提供服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；該債務(wù)人所在國應(yīng)為進(jìn)口保理商提供服務(wù)； 以信用證 (不包括備用信用證)憑單付現(xiàn)或任何現(xiàn)金交易為基礎(chǔ)的銷售排除在外第四保理商通過收購債權(quán)獲得對應(yīng)收賬款的權(quán)利包括了有追索權(quán)和無追索權(quán)兩種情形銀行保理商為了明確因債務(wù)人清償能力不足形成呆賬、壞賬所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任通常應(yīng)為出口商的所有客戶逐一核定信用銷售額度以控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為此保理商在協(xié)議中往往區(qū)分了如下兩類情形一是對于已經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款(approvedreceivables )保理商提

8、供100 的壞賬擔(dān)保對此種賬款保理商沒有追索權(quán)；一是對于超過信用額度的銷售即未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款( unapprovedreceivable ) 保理商僅提供 有追索權(quán)融資無追索權(quán)是保理商買斷債權(quán)后通過其具有的一 定渠道向進(jìn)口商催收欠款倘若進(jìn)口商發(fā)生信用危機(jī)或者清償 能力由現(xiàn)問題保理商不能將轉(zhuǎn)讓給它的應(yīng)收賬款在退還給由 口商而收回預(yù)付款；保理商只能通過各種法律途徑來向債務(wù) 人催收但是對于因產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平、交貨期等引起貿(mào)易 糾紛所造成的呆賬和壞賬保理商不負(fù)擔(dān)保賠償之責(zé)并保留追 索權(quán)有的保理協(xié)議規(guī)定由口商必須將所有的應(yīng)收賬款由售給 保理商但一部分稱為不合格應(yīng)收賬款銷售應(yīng)該排除在外這種 不合格的應(yīng)收賬

9、款就是為核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款通常包括由口商對 自己賣方的返售、集團(tuán)內(nèi)部銷售、物權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移的銷售或 用于個(gè)人消費(fèi)的銷售假如由口商錯(cuò)誤將不合格應(yīng)收賬款填報(bào) 為合格應(yīng)收賬款則保理商仍可保留追索的權(quán)利第五債權(quán)轉(zhuǎn)讓 中銀行保理商既有提供融資的義務(wù)也有收取一定費(fèi)用的權(quán)利 銀行保理商收購價(jià)格應(yīng)是發(fā)票金額扣除如下費(fèi)用后的凈額（即融資的額度）由口商按合同規(guī)定給予進(jìn)口商的回扣、傭 金和折讓根據(jù)貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)金額保理商的管理費(fèi)用（即 保理費(fèi)用）保理費(fèi)是由口商向保理商必需支付的費(fèi)用由口保 理商有權(quán)按照自行確定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向由口商收取保理費(fèi)用并可以受進(jìn)口保理商的委托代其收取保理費(fèi)保理費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng) 該在保理協(xié)議或者附件中約定

10、保理商收取保理費(fèi)用或代進(jìn)口保理商收取保理費(fèi)用原則上應(yīng)在收到國外付款時(shí)逐筆扣收扣 費(fèi)時(shí)由口保理商可視情況采取不同的處理方式賣方對已轉(zhuǎn)讓 給進(jìn)口保理商但卻發(fā)生爭議的應(yīng)收賬款仍負(fù)有支付相關(guān)保理 費(fèi)用的義務(wù)第六由于國際保理涉及的當(dāng)事人比較復(fù)雜尤其是國際雙保理機(jī)制下當(dāng)事人包括了由口商由口保理商、進(jìn)口商、進(jìn)口保理商等因此保理協(xié)議的法律選擇問題是無法避免的即使在特定的保理協(xié)議中當(dāng)事人已經(jīng)約定了適用的法律但是仍 然可能存在其他相關(guān)的法律沖突問題如分屬不同國家的當(dāng)事 人締約能力通常需要依據(jù)不同的法律來確定二、銀行開展國 際保理業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)國際保理業(yè)務(wù)既涉及了進(jìn)由口商 之間的買賣法律關(guān)系又涉及到由口保理商和

11、由口商之間的保 理關(guān)系還涉及了由口保理商與進(jìn)口保理商之間的法律關(guān)系這 些關(guān)系都可能影響到銀行保理商開展保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大小及 其控制問題同時(shí)我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員對國際保理業(yè)務(wù)相關(guān) 的慣例和規(guī)則尚不熟悉國內(nèi)有關(guān)國際保理、業(yè)務(wù)的法律和監(jiān) 管規(guī)章仍然呈現(xiàn)空白狀態(tài)因此銀行保理商了解國際保理業(yè)務(wù) 的法律風(fēng)險(xiǎn)極為必要從國際保理業(yè)務(wù)開展的實(shí)踐來看銀行作為保理商應(yīng)關(guān)注的法律風(fēng)險(xiǎn)主要有1.所購買債權(quán)的合法性風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)本身的合法性不僅是合法轉(zhuǎn)讓債權(quán)的基礎(chǔ)而且是保理商依法實(shí)現(xiàn)債權(quán)的前提基于此銀行在接受債權(quán)轉(zhuǎn)讓前應(yīng)該就債權(quán)的合法性進(jìn)行分析尤其是我國商業(yè)銀行在從事針對國內(nèi)企業(yè)的出口保理業(yè)務(wù)時(shí)更有必要注意該問題因?yàn)槲覈性S多

12、法律和監(jiān)管規(guī)章約束出口商出口交易的合法有效問題諸如是否有出口權(quán)、是否超越經(jīng)營范圍等都是甚為關(guān)注的問題它們直接影響到債權(quán)的合法性也制約著債權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性 2. 債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性是銀行保理商開展保理業(yè)務(wù)的前提條件如果銀行保理商接受的債權(quán)是不可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)那么它無法實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有效索償債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性取決于兩個(gè)方面的因素一是法律是否允許債權(quán)轉(zhuǎn)讓；二是債權(quán)債務(wù)主體是否同意債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓如果銀行作為保理商接受轉(zhuǎn)讓的債權(quán)是法律禁止轉(zhuǎn)讓的債權(quán)則銀行必然陷入債權(quán)轉(zhuǎn)讓合法與否的糾 紛中去關(guān)于未來權(quán)利的可否轉(zhuǎn)讓是許多國家法制中富有爭議的一個(gè)問題在普通法系國家判例法不承認(rèn)對于一項(xiàng)尚不存在 的或尚不屬于出讓人

13、的財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓此種法制背景下一攬子轉(zhuǎn)讓協(xié)議的合法性面臨了挑戰(zhàn)；但是衡平法的機(jī)制補(bǔ)救了判例法給保理業(yè)務(wù)留下的缺陷值得注意的事美國統(tǒng)一商法典明確放棄了傳統(tǒng)判例法規(guī)則承認(rèn)只要有關(guān)的文書是適當(dāng)?shù)奈磥淼臋?quán)利就可以轉(zhuǎn)讓大陸法系國家的瑞士、德國等都承認(rèn)在一定條件下未來的權(quán)利是可以轉(zhuǎn)讓的國際保理公約也注意到了將來權(quán)利的轉(zhuǎn)讓問題該公約第 5 條規(guī)定“保理合同關(guān)于轉(zhuǎn)讓將來發(fā)生的應(yīng)收賬款的規(guī)定可以使將來發(fā)生的應(yīng)收賬款在其發(fā)生時(shí)轉(zhuǎn)讓給保理商而不需要任何新的轉(zhuǎn)讓行為”當(dāng)然該公約的簽署國還不多如要通過公約的機(jī)制防范轉(zhuǎn)讓將來權(quán)利的風(fēng)險(xiǎn)則需要當(dāng)事人之間在保理協(xié)議中明確規(guī)定受公約約束不過假如國內(nèi)法律強(qiáng)制限制某些債權(quán)的轉(zhuǎn)讓則轉(zhuǎn)讓協(xié)

14、議的有效性仍存在疑問如果出口商和進(jìn)口商在進(jìn)出口合同中有禁止權(quán)利轉(zhuǎn)讓的條款那么該種條款是否可以成為債務(wù)人對抗保理商的依據(jù)從各國法律來看禁止權(quán)利人轉(zhuǎn)讓其債權(quán)的情況通常是可以的我國 合同法 第 79 條也規(guī)定債權(quán)人可以將合同的權(quán)利全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人但有下列情形之一的除 外根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓；按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓；依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓但也有不少國家法律規(guī)定禁止權(quán)利轉(zhuǎn)讓的條款不得對抗善意的第三人從我國法律的規(guī)定和實(shí)踐來看銀行最好仔細(xì)審查是否存在禁止轉(zhuǎn)讓權(quán)利的條款以避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)和糾紛從鼓勵(lì)和促進(jìn)我國保理業(yè)務(wù)發(fā)展的角度來看將來的合同法制也應(yīng)該肯定禁止權(quán)利轉(zhuǎn)讓的條款不得對抗善意的第三人另外在實(shí)踐

15、中權(quán)利的可轉(zhuǎn)讓性不是在進(jìn)出口合同中得到明確的禁止而可能發(fā)生在出口商其他借貸行為中的對外承諾如有些公司在向銀行借款時(shí)承諾限制對于不屬于通常業(yè)務(wù)過程中的資產(chǎn)處置這種限制可能包括了特別地承諾不把其債權(quán)或應(yīng)收賬款通過保理或者貼現(xiàn)出售倘若契約中明確禁止保理和貼現(xiàn)那么保理商與這種出口商簽署了保理協(xié)議則保理商的權(quán)利可能面臨前述貸款銀行對抗的風(fēng)險(xiǎn)3.債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的權(quán)利瑕疵風(fēng)險(xiǎn)如果債權(quán)本身存在瑕疵或者與轉(zhuǎn)讓債權(quán)相關(guān)的權(quán)利存在瑕疵那么接受債權(quán)轉(zhuǎn)讓的銀行保理商勢必陷入債權(quán) 瑕疵糾紛中去債權(quán)瑕疵通常有如下情形出口商已經(jīng)將應(yīng)收款抵押給第三人；出口商將轉(zhuǎn)讓債權(quán)的部分或全部債權(quán)已經(jīng)通過保理協(xié)議轉(zhuǎn)讓給其他保理商；債權(quán)轉(zhuǎn)讓中沒有

16、將實(shí)現(xiàn)債權(quán)所必需的強(qiáng)制收款權(quán)、起訴權(quán)、留質(zhì)權(quán)、停運(yùn)權(quán)、對流通票據(jù)的背書權(quán)利等進(jìn)行轉(zhuǎn)讓在我國法律中需要特別注意的問題是權(quán)利人轉(zhuǎn)讓債權(quán)的有效性遭遇債務(wù)人的對抗問題因?yàn)槲覈贤]有肯定只需要出讓人和受讓人之間達(dá)成協(xié)議即可構(gòu)成有效的可約束債務(wù)人的轉(zhuǎn)讓相反強(qiáng)調(diào)了通知債務(wù)人的必要性 合同法 第 80 條規(guī)定“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人未經(jīng)通知該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知不得撤銷但經(jīng)受讓人同意的除外”因此如果銀行誤認(rèn)為債權(quán)人同意即可成立有效的可對抗債務(wù)人的轉(zhuǎn)讓而疏忽了對債務(wù)人的通知?jiǎng)t勢必引發(fā)債務(wù)人抗辯債權(quán)轉(zhuǎn)讓對其具有約束力的風(fēng)險(xiǎn)4. 出口商履約瑕疵存在與否的風(fēng)險(xiǎn)出口商履約瑕疵引發(fā)的糾紛

17、在國際保理業(yè)務(wù)中極為普遍事實(shí)上國際保理協(xié)議中往往都明確規(guī)定在出口商存在履約瑕疵的情況下保理商可以不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任即可以向出口商行使追索權(quán)要求出口商 償還融資款項(xiàng)但是銀行保理商能否有效地行使追索權(quán)有賴于履約瑕疵的證明當(dāng)然如果存在質(zhì)量瑕疵的貿(mào)易糾紛則出口保 理商需要向出口商行使追索權(quán)但是如果貿(mào)易糾紛不成立而是諸如信譽(yù)問題、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等情況導(dǎo)致貨款未能按時(shí)支付則保理商必須履行對出口商的保付責(zé)任為此銀行保理商不得不花費(fèi)大量時(shí)間和精力去核實(shí)是否存在質(zhì)量瑕疵5.強(qiáng)制追償方面的風(fēng)險(xiǎn)銀行對應(yīng)收賬款的追索需要進(jìn)口商的付款如果發(fā)生進(jìn)口商拒絕情形而且拒付并不是基于其與出口商之間的貿(mào)易糾紛則作為銀行保理商需要通過司法途徑

18、來強(qiáng)制執(zhí)行進(jìn)口商的財(cái)產(chǎn)這種情況下銀行將需要為訴訟支出成本并且追索的實(shí)現(xiàn)很大程度上依賴于進(jìn)口商所在國法院的支持而且需要進(jìn)口商有足額的可清償性財(cái)產(chǎn)6. 法律適用方面潛伏的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)出口商之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系所適用的法律可能不是保理商所熟悉的法律那么保理商對應(yīng)收賬款適用的外國法律中涉及債權(quán)債務(wù)有效性等因素的把握存在困難這也直接影響到保理商對應(yīng)收賬款項(xiàng)下權(quán)益的維護(hù)三、國際保理業(yè)務(wù)中保理商防范法律風(fēng)險(xiǎn)的對策鑒于國際保理業(yè)務(wù)中保理商存在諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)為 有效地控制和規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)銀行保理商在國際保理具體操作1. 通過出口商的承諾和保證機(jī)制防止出口商欺詐或者隱瞞所帶來的風(fēng)險(xiǎn)為了防止諸多障礙債權(quán)轉(zhuǎn)讓有效性、完整性情形

19、的發(fā)生銀行應(yīng)該在出口保理協(xié)議中要求出口商對其債權(quán)作出如下承諾和保證 第一對債權(quán)有效性及價(jià)值的擔(dān)保承諾債權(quán)的有效性和足值性是保理商權(quán)益維護(hù)的關(guān)鍵所在銀行保理商應(yīng)要求出口商在協(xié)議中承諾如下保證所出售的應(yīng)收賬款的債權(quán)是合法的債權(quán)；出口商已經(jīng)全部履行了合同項(xiàng)下的責(zé)任和義務(wù)；按照合同規(guī)定向客戶提供了符合貿(mào)易或服務(wù)合同要求的商品、服務(wù)另外應(yīng)注意避免對超額發(fā)票所代表的債的購買第二對債權(quán)可轉(zhuǎn)讓性的承諾為了避免各種可能阻礙債權(quán)轉(zhuǎn)讓有效成立因素的出現(xiàn)銀行保理商應(yīng)該要求出口商作出如下承諾除了已經(jīng)向銀行披露的因素外一開始就不存在任何阻礙債權(quán)可轉(zhuǎn)讓的因素在保理協(xié)議期間也不會產(chǎn)生任何阻礙尤其是不存在任何購貨合同能使出口商

20、因這些貨物的分銷而產(chǎn)生的債有任何要求或權(quán)利；債務(wù)人將擔(dān)保每一項(xiàng)出售給保理商的債權(quán)都是不受阻礙的第三對債權(quán)轉(zhuǎn)讓的 完整性承諾為了確保債權(quán)的有效實(shí)現(xiàn)銀行保理商應(yīng)要求出口 保理協(xié)議中規(guī)定由口商保證五條件地享有向進(jìn)口保理商轉(zhuǎn)讓 的每筆應(yīng)收賬款的全部所有權(quán)包括與該應(yīng)收賬款有關(guān)并可向 債務(wù)人收取的利息和其他費(fèi)用的權(quán)利；該筆應(yīng)收賬款不能用 來抵消、反訴、賠償損失、對銷賬目、留置或做其他扣減等； 但發(fā)票上列明的由口商給予債務(wù)人的一定百分比的傭金或折 扣除外為了維護(hù)銀行由口保理商將應(yīng)收賬款有效轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口 保理商由口商應(yīng)承諾同意作為應(yīng)收賬款受讓人的進(jìn)口保理商 對每筆應(yīng)收賬款均享有與由口商同等的一切權(quán)利包括強(qiáng)制收

21、款權(quán)、起訴權(quán)、留置權(quán)、停運(yùn)權(quán)、對流通票據(jù)的背書權(quán)和對 該應(yīng)收賬款的再轉(zhuǎn)讓權(quán)以及未收貨款的賣方對可能拒收或退 回的貨物所擁有的所有其他權(quán)利此外銀行保理商應(yīng)在保理協(xié) 議中將如下權(quán)利隨著債權(quán)的轉(zhuǎn)讓而受讓為清償由口商所讓予 保理人的債權(quán)而向由口商發(fā)生的所有可付票據(jù)；有關(guān)債的任 何信貸保單的受益；任何第三方對有關(guān)合同項(xiàng)下債務(wù)人責(zé)任 的擔(dān)保或保證的受益； 記錄或證明該被轉(zhuǎn)讓的債的所有賬本、 計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)記錄或文件的所有權(quán)等第四對債權(quán)轉(zhuǎn)讓的惟一性 承諾銀行應(yīng)該要求由口商保證對每筆交易由具的正本發(fā)票均附有說明表明該發(fā)票涉及的應(yīng)收賬款已經(jīng)轉(zhuǎn)讓并僅付給作為 該應(yīng)收賬款所有人的進(jìn)口保理商由口商應(yīng)保證對已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給 進(jìn)口

22、保理商的應(yīng)收賬款未經(jīng)進(jìn)口保理商允許不再進(jìn)行處理、 轉(zhuǎn)讓、贈送等也不再向債務(wù)人追索同時(shí)銀行保理商應(yīng)該要求 由口商保證在保理協(xié)議期限內(nèi)未經(jīng)銀行書面同意由口商不得 以任何方式將應(yīng)收款抵押給第三人；簽訂協(xié)議后未經(jīng)銀行同 意由口商及其附屬機(jī)構(gòu)不得與任何第三人簽訂類似的足以影 響到保理協(xié)議項(xiàng)下的應(yīng)收賬款的協(xié)議；未經(jīng)銀行書面同意保 理協(xié)議不得轉(zhuǎn)讓由口商應(yīng)進(jìn)一步承諾在簽訂保理協(xié)議后促使 其附屬機(jī)構(gòu)以同樣的條件與該銀行簽訂協(xié)議防止由口商從中 作弊將高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)給銀行避免不同的保理商同時(shí)向一家 集團(tuán)公司的不同成員提供保理服務(wù)而可能發(fā)生的權(quán)益沖突第 五對進(jìn)生口合同有關(guān)內(nèi)容及其變更的承諾銀行保理商應(yīng)要求 由口商保證

23、承諾合同規(guī)定支付條件的自由度不能超由銀行允 許的范圍；規(guī)定的折扣不超過銀行所同意的限度；規(guī)定用銀 行所同意的貨幣進(jìn)行支付在依合同由售并交付貨物、開由發(fā) 票并將發(fā)票所代表的債授予保理商之后賣方可能因債務(wù)人要 求退回莫些貨物而變更銷售合同這種變更過大則影響銀行債 權(quán)的維護(hù)因此銀行應(yīng)要求由口商承諾未經(jīng)銀行同意由口商不 應(yīng)作由更改該合同的任何決定第六在銀行追償訴訟中給予相 應(yīng)合作的保證尤其是在發(fā)票貼現(xiàn)、未披露的保理、保理代理 或整批保理的情況下銀行保理商應(yīng)該要求由口商承諾采取及 時(shí)有效的行動協(xié)助保理商追討債款特別是因債務(wù)人所在國家 法律對于保理商直接針對債務(wù)人提起訴訟設(shè)置障礙時(shí)銀行應(yīng) 要求由口商承諾不

24、管是通過法院還是其他方式進(jìn)行訴訟都應(yīng) 該對銀行的訴訟進(jìn)行配合必要時(shí)保理商可以聯(lián)合由口商或使 用由口商的名義進(jìn)行訴訟第七承擔(dān)有關(guān)費(fèi)用的保證承諾銀行 應(yīng)要求由口商承諾支付所有貨物進(jìn)生口有關(guān)的運(yùn)費(fèi)在銀行享 有完全追索權(quán)時(shí)與收取債款有關(guān)的各種費(fèi)用（包括向相關(guān)銀 行支付的費(fèi)用、追償債權(quán)所需要的訴訟費(fèi)用、律師費(fèi)等）為 確保上述擔(dān)保承諾的效果銀行應(yīng)要求在保理協(xié)議中規(guī)定如果 由口商違反上述擔(dān)保承諾應(yīng)承擔(dān)如下義務(wù)由口商保證就受違 約影響的應(yīng)收賬款返回給銀行；銀行被賦予權(quán)利將此類應(yīng)收 款返回給由口商；信用風(fēng)險(xiǎn)自違約行為發(fā)生時(shí)即由銀行轉(zhuǎn)移給出口商 2.慎重制定核準(zhǔn)應(yīng)收賬款和未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款的條款避免不合格賬款帶來的意

25、外法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款的核準(zhǔn)與否直接涉及銀行對壞賬擔(dān)保的程度也關(guān)系到銀行追索權(quán)能否行使為此銀行應(yīng)該在出口保理協(xié)議中確定核準(zhǔn)應(yīng)收賬款的辦法避免兩類賬款的區(qū)分不明確引發(fā)保付責(zé)任糾紛及追索權(quán)行使困難的風(fēng)險(xiǎn)銀行保理商應(yīng)在出口保理協(xié)議中約定若出口商申請的正式信用額度獲得出口保理商的核準(zhǔn)出口商保證在基礎(chǔ)交易合同規(guī)定的期限內(nèi)按約定向進(jìn)口商發(fā)運(yùn)貨物；若出口商在約定的期限內(nèi)未向進(jìn)口商發(fā)貨并敘做保理業(yè)務(wù)保理商有權(quán)按自定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向賣方收取資信調(diào)查費(fèi)；在信用額度規(guī)定的有效期內(nèi)出口商向進(jìn)口商發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款余額應(yīng)不超過保理商核準(zhǔn)的信用額度超限額發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款將不受進(jìn)口保理商的核準(zhǔn)但超出限額的應(yīng)收賬款（或其部分）

26、將補(bǔ)足限額內(nèi)已被債務(wù)人或保理商償還或貸記的金額；這些應(yīng)收賬款（或其部分）的替代將按它們付款到期日的順序進(jìn)行并始終僅限于當(dāng)時(shí)已被償還或貸記的金額3. 構(gòu)筑有效的追索 權(quán)和補(bǔ)償機(jī)制銀行保理商為了有效地控制保理風(fēng)險(xiǎn)確保合法權(quán)益的實(shí)現(xiàn)有必要在保理協(xié)議中規(guī)定保留追索權(quán)的條款具體 內(nèi)容應(yīng)該包括如果發(fā)生如下情形則銀行享有向出口商追索的權(quán)利債務(wù)人破產(chǎn)或者債務(wù)人未能在債務(wù)到期后的一個(gè)確定的時(shí)間內(nèi)支付 （在無追索協(xié)議中被批準(zhǔn)的債務(wù)除外） ； 債務(wù)人采取未經(jīng)許可的債款扣減或者折扣；債務(wù)人對貨物或者發(fā)票存在爭議；出口商違反了保理協(xié)議規(guī)定的某項(xiàng)擔(dān)保承諾為了避免銀行陷入貿(mào)易糾紛引起的呆賬壞賬糾紛促成出口商必須向進(jìn)口商交付

27、合格的貨物銀行保理商應(yīng)要求出口商提供貨物檢驗(yàn)和運(yùn)輸方面的保證并且一旦違背這些承諾則銀行享有追索權(quán)對于債務(wù)人提出抗辯的情形應(yīng)該具體約定如下保護(hù)機(jī)制如果債務(wù)人提出抗辯、反索或抵消（爭議）并且出口保理商于發(fā)生爭議的應(yīng)收賬款所涉及發(fā)票的到期日后 180 天內(nèi)收到該爭議通知?jiǎng)t該應(yīng)收賬款立即變?yōu)椴皇芎藴?zhǔn)的應(yīng)收賬款無論其先前是否為已受核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款；出口保理商收到進(jìn)口保理商轉(zhuǎn)來的爭議通知時(shí)應(yīng)將已涉及有關(guān)應(yīng)收賬款的細(xì)節(jié)和爭議的性質(zhì)通知出口商；如爭議的提出在進(jìn)口保理商擔(dān)保付款之后但在發(fā)票到期日后 180 天內(nèi)則出口保理商有權(quán)從出口商賬戶中主動扣款或采取其他辦法強(qiáng)行收回出口方已收到的擔(dān)保 付款款項(xiàng)（及相關(guān)利息、費(fèi)用）并將收回的款項(xiàng)退還進(jìn)口保理商 4. 銀行應(yīng)該注意排除接受一些比較特殊的債權(quán)對于一些特殊債權(quán)出口商很難或者根本無法履行保理協(xié)議項(xiàng)下的承諾和保證因此銀行應(yīng)該拒絕接受這些應(yīng)收賬款這些特殊債權(quán)主要有出口商向其自身供應(yīng)商銷售貨物而產(chǎn)生的債權(quán)使進(jìn)口商與銀行保理商之間的債務(wù)有可能被抵消；銷售不成即可退貨這類合同產(chǎn)生的名義上的債權(quán)；采用比保理商批準(zhǔn)的更為靈活的方式進(jìn)行銷售而產(chǎn)生的債款；由于賣方的聯(lián)營單位或個(gè)人