信用社(銀行)進一步做好稽核監(jiān)督工作的通知(附表格)

1、信用社(銀行)進一步做好稽核監(jiān)督工作的通知(附表格)各農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社： 為進一步強化稽核監(jiān)督工作，發(fā)揮稽核的監(jiān)督保障作用，充分提高稽核的工作質(zhì)效，促進全市農(nóng)村信用社各項業(yè)務穩(wěn)健、快速發(fā)展，根據(jù)轄區(qū)聯(lián)社的實際情況，提出如下意見，請認真貫徹執(zhí)行。一、轉(zhuǎn)變稽核監(jiān)督理念，擴大稽核監(jiān)督工作內(nèi)涵。為適應稽核監(jiān)督工作形勢和要求的改變，各聯(lián)社稽核部門要逐步從出現(xiàn)問題才去查問題，到完善內(nèi)控進而預防案件轉(zhuǎn)變；從負責日常稽核檢查工作向確?；擞行赞D(zhuǎn)變；從檢查處罰震懾，到監(jiān)督修訂制度，完善聯(lián)社內(nèi)控體系轉(zhuǎn)變。二、完善稽核工作機構(gòu)，加強稽核隊伍建設(shè)。各聯(lián)社要抓緊成立稽核監(jiān)督委員會，主要負責審議稽核監(jiān)督工作重大事項

2、和協(xié)調(diào)日?；吮O(jiān)督重要工作事宜；按原則上每3-5個網(wǎng)點至少配備1名專職稽核員的要求配備充實稽核人員，并實行分片派駐；建立稽核人員的準入和退出機制，通過組織稽核人員資格考試，淘汰調(diào)整部分稽核人員；建立定期學習培訓制度，并設(shè)立登記簿進行登記，不斷提升稽核人員的業(yè)務素質(zhì)和政策水平；加強稽核隊伍的政治思想教育，保證隊伍的純潔性，建立一支紀律嚴明、作風過硬的稽核隊伍。三、嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，控制和降低稽核風險。各聯(lián)社稽核人員要嚴格按照廣東省農(nóng)村信用社現(xiàn)場稽核操作規(guī)程（）的規(guī)定進行現(xiàn)場檢查，落實檢查責任，避免出現(xiàn)違規(guī)操作、取證不當、查證不實和定性不準的稽核風險，積極提高稽核工作質(zhì)量。同時，稽核部門要認真歸納

3、分析稽核資料，提高稽核上報資料質(zhì)量。今后各聯(lián)社向辦事處報送的材料需經(jīng)聯(lián)社分管領(lǐng)導審核簽發(fā)，撰寫稽核報告時必須格式標準、內(nèi)容齊全、事實清楚、定性準確；稽核結(jié)論要客觀公正、符合實際、觀點明確；稽核意見和建議要有針對性和可操作性；上報要及時、規(guī)范。出現(xiàn)資料不報、遲報、沒按要求上報或出現(xiàn)嚴重錯漏問題的，將對有關(guān)聯(lián)社進行通報，對相關(guān)人員進行問責，并由聯(lián)社分管領(lǐng)導到辦事處進行檢討。四、完善稽核工作程序，明確稽核工作責任。（一）建立稽核工作定期匯報制度。各聯(lián)社每季至少召開一次稽核檢查工作匯報分析會，由稽核部門向稽核監(jiān)督委員會和相關(guān)職能部門匯報當季稽核檢查中發(fā)現(xiàn)問題及整改情況。同時，稽核部門要對存在問題進行匯

4、總和分析，通過稽核發(fā)現(xiàn)問題移交書、操作風險提示書和整改措施建議書等形式，把日?；酥邪l(fā)現(xiàn)的制度缺陷和漏洞、操作風險等反饋給相關(guān)部門，為聯(lián)社制定科學合理的業(yè)務流程提供依據(jù)，從而達到指導業(yè)務生產(chǎn)的目的，同時敦促有關(guān)部門根據(jù)業(yè)務操作的風險點，制定相應的防范措施，修訂與之相關(guān)的規(guī)章制度。（二）建立稽核臺賬管理制度。各聯(lián)社稽核人員在每次稽核檢查（自查）結(jié)束后，根據(jù)檢查結(jié)果同時登記“存在問題匯總表”和“稽核臺賬”，發(fā)現(xiàn)新問題及時進賬，對已整改問題憑整改情況報告進行銷賬，做到“逐條登記、逐項整改、逐條核銷、存檔考核”。（三）完善稽核報告報送程序。1、現(xiàn)場稽核結(jié)束后，稽核部門將稽核報告中涉及的主要問題及有關(guān)內(nèi)

5、容記入稽核報告報批及處理登記簿；2、稽核部門將登記以后的稽核報告上報聯(lián)社分管領(lǐng)導，同時填制稽核報告批示處理程序單；3、分管領(lǐng)導簽收稽核報告及稽核報告批示處理程序單，并在稽核報告報批及處理登記簿上填寫簽收記錄，注明簽收日期；4、分管領(lǐng)導收到上報的稽核報告以后，認真審閱，并根據(jù)報告涉及問題的實際情況及其性質(zhì)，明確提出處理意見，或進一步上報理事長、稽核監(jiān)督委員會研究處理意見。處理意見要詳細填寫在稽核報告批示處理程序單上。領(lǐng)導批示及處理意見應包含6項內(nèi)容：一是對稽核報告中反映的問題的認識。對稽核反映問題的認識要鮮明，不能模棱兩可；二是對存在的問題的處理方式。處理意見要恰當、明確，要符合現(xiàn)行政策和有關(guān)規(guī)

6、章制度的要求；三是承擔處理職責的部門或人員。對被認定為違章違規(guī)并需要按規(guī)定整改或處理的問題，要明確指定有問題單位、單位負責人及有關(guān)當事人負責整改；四是明確督辦部門或人員；五是提出信息反饋要求。主要是明確規(guī)定整改和處理情況在什么時間內(nèi)，向哪些部門或人員反饋；六是簽名及日期。5、將已登記的稽核報告批示處理程序單和稽核報告返還稽核部門，并由稽核部門按照審批意見的要求監(jiān)督執(zhí)行。 五、推進“格式化”、“作業(yè)式”檢查方式，提高稽核工作質(zhì)量。各聯(lián)社要結(jié)合辦事處即將下發(fā)的市農(nóng)村信用社“格式化、作業(yè)式”監(jiān)督檢查指導意見的工作要求，成立領(lǐng)導小組，結(jié)合聯(lián)社實際制訂實施方案，積極推進此項工作，進一步提高稽核工作質(zhì)量。

7、六、完善稽核檢查處罰辦法，加大違規(guī)處罰力度。各聯(lián)社要對稽核檢查處罰辦法進一步進行修訂完善并嚴格執(zhí)行，加大對日常檢查發(fā)現(xiàn)問題的處罰力度，引導和督促全體員工堅持審慎經(jīng)營，依法按章操作，有效解決有章不循問題，避免屢查屢犯的現(xiàn)象進一步蔓延。七、建立稽核信息通報制度，及時提示稽核風險。各聯(lián)社由稽核部門編輯稽核情況通報，每月一期，設(shè)置稽核工作動態(tài)、稽核檢查工作專題報道、業(yè)務輔導、稽核風險提示等欄目，及時將稽核檢查情況和業(yè)務風險點向所有營業(yè)網(wǎng)點反饋，督促一線網(wǎng)點人員對照檢查整改，增強一線人員對操作風險的識別能力,提高制度的執(zhí)行力。八、做好內(nèi)控問題整改工作，完善內(nèi)部控制體系。各聯(lián)社要針對內(nèi)部控制評價中存在的問

8、題，認真逐項進行整改，逐步達到優(yōu)化的制度流程、標準的操作規(guī)范、有效的管理體系、科學的評價考核、忠實的崗位執(zhí)行者的內(nèi)部控制體系標準，有效促進內(nèi)部控制管理的達標升級。附件：1、稽核發(fā)現(xiàn)問題移交書 2、操作風險提示書 3、整改措施建議書 4、稽核臺賬 5、發(fā)現(xiàn)問題統(tǒng)計表 6、稽核報告報批及處理登記簿 7、稽核報告批示處理程序單附件1：稽核發(fā)現(xiàn)問題移交書移送部門： 受理部門： 移送時間：（以移送手續(xù)辦理完畢的日期為準）通過 常規(guī)（專項）稽核檢查，發(fā)現(xiàn) 信用社（ 人）存在以下問題：1、；2、；。對上述存在問題，請你部加強對轄內(nèi)農(nóng)信社的業(yè)務指導工作，督促有關(guān)信用社做好整改工作。同時，對檢查中發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度和操作流程的缺陷和漏洞及時進行修訂、補充和完善。移送部門：（簽章） 接收部門：（簽章）（*備注：請各聯(lián)社實行編號登記。）附件2：操作風險提示書 （部門）：通過 常規(guī)（專項）稽核檢查，發(fā)現(xiàn) 等網(wǎng)點存在以下操作風險：1、2、請你部根據(jù)以上提示的操作風險點，制定相應的防范措施，修訂完善與之相關(guān)的規(guī)章制度。（稽核檢查部印章） 年 月 日 （*備注：請各聯(lián)社實行編號登記。）附件3：整改措施建議書 （部門）：針對在 常規(guī)（專項）稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的存在問題，以及綜合評價的結(jié)論，特提出如下整改建議：1、2、（稽核檢查部印章） 年 月 日 （*備注：請各聯(lián)社實行