信用社(銀行)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料

1、信用社(銀行)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料信貸質(zhì)量是金融企業(yè)的生命線，如何實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和效益性始終是金融企業(yè)的重要課題。對(duì)信用社也是如此。特別是在大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整過(guò)程中，由于農(nóng)村信用社所處的特殊地理位置和社會(huì)環(huán)境，一方面農(nóng)村信用社要為切實(shí)增加農(nóng)民收入、為建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村搞活金融發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)作貢獻(xiàn)，另一方面農(nóng)村信用社要生存、發(fā)展壯大自己，這就要求農(nóng)村信用社對(duì)如何確立市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)觀念、準(zhǔn)確定位， 把市場(chǎng)拓展、內(nèi)部信貸決策和內(nèi)控管理與 防范貸款風(fēng)險(xiǎn)等有機(jī)銜接，確保資產(chǎn)質(zhì)量的提高和經(jīng)營(yíng)效益的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)行體制和機(jī)制下信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因1、體制風(fēng)險(xiǎn)信用社不能真正市場(chǎng)化、商業(yè)化運(yùn)作，

2、是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和累積的最根本原因 ，雖然這么多年國(guó)家對(duì)農(nóng)信社的改革一直沒(méi)有停止過(guò)，最近進(jìn)行的“花錢買機(jī)制”的改革也旨在明晰產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，強(qiáng)化自我約束。但以前的改革只是一些表面上的、形式上的改革，并未觸及到問(wèn)題的實(shí)質(zhì)；最近的產(chǎn)權(quán)制度改革也進(jìn)行得不徹底或是不到位。按組織原則，信用社股東大會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，但實(shí)際上股東們?nèi)狈Ψe極主動(dòng)行使自己權(quán)利的意識(shí)、能力、信息和機(jī)會(huì)。由于信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明，產(chǎn)權(quán)約束乏力，使得信用社的所有者主體缺位，構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要素缺失，科學(xué)的管理機(jī)制無(wú)法建立，信用社始終無(wú)法市場(chǎng)化、商業(yè)化運(yùn)行，各種風(fēng)險(xiǎn)，特別是信貸風(fēng)險(xiǎn)由此產(chǎn)生。信用社股東、客戶、職工、經(jīng)營(yíng)者，沒(méi)有人

3、真正對(duì)信用社資產(chǎn)（特別是信貸資產(chǎn)）的保值和增值負(fù)責(zé)，股東們充其量只想多分點(diǎn)紅利，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，也沒(méi)有機(jī)會(huì)和能力去阻止信貸操作中的不良行為、惡意放貸行為，監(jiān)督制約機(jī)制失效，從而使信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷產(chǎn)生。2、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。制約機(jī)制失效，違規(guī)成本小，是產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的直接原因。信用社通過(guò)這么多年的改革，各種規(guī)章制度、法律法規(guī)已經(jīng)是一個(gè)較大的體系，可以說(shuō)已較為完備；但這些規(guī)章制度卻始終得不到有力的貫徹執(zhí)行，特別是信貸管理中的“三查”制度，以及其它信貸管理制度（如崗位責(zé)任制、責(zé)任追究制度等），使得信貸風(fēng)險(xiǎn)不可避免地出現(xiàn)。為什么這些規(guī)章制度不能得到全面、有效的貫徹執(zhí)行呢？是因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)制度改革的不徹底，鋼性約束失效，建立

4、在這種基礎(chǔ)之上的制約監(jiān)督機(jī)制必然成為軟約束。以貸款“三查”制度為例，在實(shí)際操作過(guò)程中，許多信用社存在流于形式的問(wèn)題： 一是貸前調(diào)查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要調(diào)查人員深入企業(yè)查閱帳薄、憑證、核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理等各種情況，通過(guò)大量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行綜合分析研究，形成客觀、公正、有決策價(jià)值的結(jié)論，是恰恰在這一“ 節(jié)骨眼”上，信貸人員作不出或因種種原因不愿作出有深度的調(diào)查，不對(duì)相關(guān)數(shù)字進(jìn)行核實(shí)，只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字資料，對(duì)企業(yè)提供的報(bào)表數(shù)據(jù)輕易采信和運(yùn)用，按照信用社信貸管理的要求進(jìn)行摘錄、整合、做出表面文章，根據(jù)這樣的貸前調(diào)查報(bào)告作出決策放貸已經(jīng)使貸款失去了安全性。 二是

5、貸后檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)督其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向，認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況，但信貸人員對(duì)不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放得很松，僅僅依靠貸款的抵押擔(dān)保作為阻當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的屏障。由于到企業(yè)了解情況的時(shí)間少，無(wú)法隨時(shí)掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況，只為了應(yīng)付上級(jí)的日常制度檢查，憑印象撰寫(xiě)出一些簡(jiǎn)單的貸后檢查報(bào)告放置于信貸檔案內(nèi)，失去了貸后檢查的真正意義，造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈。 這種背景下審批出的貸款，其“三查”制度的貫徹自然會(huì)流于形式 。而信用社即使將貸款通過(guò)這種方式放“爛”了，也可通過(guò)轉(zhuǎn)貸、“輸血”等方式將風(fēng)險(xiǎn)重新包裹起來(lái)，這種違規(guī)成本相當(dāng)小。所以一些信貸人員敢于違規(guī)、勇于違規(guī)。 3、

6、 管理風(fēng)險(xiǎn)。管理力量薄弱，使信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制和處置乏力。信貸管理部門(mén)，擔(dān)負(fù)著全轄信用社大額信貸資產(chǎn)的審查、審批、貸后檢查，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、處置、資產(chǎn)保全，各種信貸規(guī)章制度的制定、執(zhí)行、檢查可以說(shuō)是任務(wù)相當(dāng)繁重。但信貸管理方面卻人力單薄。僅應(yīng)付人行、銀監(jiān)、省市聯(lián)社的各種報(bào)表、文字材料、檢查、調(diào)查、研討、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等，哪里還有時(shí)間來(lái)顧及信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展及風(fēng)險(xiǎn)的處置和預(yù)防呢？聯(lián)社業(yè)務(wù)部門(mén)1人身兼多崗、多項(xiàng)工作，崗位職責(zé)沒(méi)有細(xì)分，沒(méi)有明確各自的崗位職責(zé)，致使對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制不能做到及時(shí)、專業(yè)、深入。失去了擔(dān)負(fù)信貸風(fēng)險(xiǎn)“過(guò)濾器”的應(yīng)有作用和功能。 4、道德風(fēng)險(xiǎn)。 信用社信貸人員的選撥、上崗，往往沒(méi)經(jīng)過(guò)正規(guī)培訓(xùn)、考

7、試、資格審查，導(dǎo)致信貸人員素質(zhì)參差不齊。表現(xiàn)在政治思想上缺乏正確的理想信念和價(jià)值觀念，拜金主義思潮泛濫；在業(yè)務(wù)素質(zhì)上，對(duì)信貸操作規(guī)程掌握不牢固、不熟練，甚至有些連資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)指標(biāo)也不會(huì)計(jì)算；對(duì)擔(dān)保法、民事訴訟法、合同法等基本的實(shí)用法律知識(shí)理解不深不透、掌握不牢。以至于在簽訂合同、辦理?yè)?dān)保手續(xù)、進(jìn)行訴訟時(shí)處于不利地位，甚至無(wú)意識(shí)地做些有損自己利益的事，從而增大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。 5、政策風(fēng)險(xiǎn)。 由于農(nóng)村信用管理體制不暢，職責(zé)功能不明，既要求信用社不斷盈利、降低不良貸款，又要求信用社服務(wù)“三農(nóng)”，支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的各項(xiàng)工程、項(xiàng)目。許多時(shí)候出現(xiàn)了由“政府點(diǎn)菜，信用社買單

8、”的現(xiàn)象，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)不可避免地出現(xiàn)。農(nóng)村信用社失去了經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，貸款投放的政策性色彩濃厚，卻缺乏相應(yīng)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的措施。 6、信用風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)信用環(huán)境、政策法律環(huán)境差，剝?nèi)趿宿r(nóng)村信用社抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 目前中國(guó)的個(gè)人和企業(yè)征信體系尚未全面建立，社會(huì)文化背景中對(duì)誠(chéng)信的重視程度也還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，特別是在廣大農(nóng)村，少數(shù)個(gè)體經(jīng)營(yíng)者及私營(yíng)企業(yè)，一旦自己經(jīng)營(yíng)管理不善，陷入困境，便再無(wú)還款意愿和還款意識(shí)，千方百計(jì)地想辦法賴債、躲債、逃債，甚至有的從一開(kāi)始貸款就是通過(guò)騙取手段獲得，根本沒(méi)有想過(guò)要?dú)w還信用社貸款。而對(duì)這些不守信的企業(yè)和個(gè)人，沒(méi)有一種有效的機(jī)制加以懲處，使他們的不守信成本很低，不守信的收益很大。 面對(duì)這

9、些不守信的個(gè)人和企業(yè)，信用社只有依靠法律武器來(lái)保障自身的權(quán)益。但令人遺憾的是司法部門(mén)也存在種種弊端，最典型的是“執(zhí)行難”這一問(wèn)題，始終得不到有效解決，由于借款人采取種種手段轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)，信用社往往勝訴后因墊付高昂的訴訟費(fèi)和執(zhí)行費(fèi)而“贏了官司輸了錢”，助長(zhǎng)了借款人惡意逃廢信用社債務(wù)的氣焰，增大了信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)； 7、激勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)。最典型的是對(duì)信貸人員的考核評(píng)價(jià)體系不完善，分配制度不完全公平，挫傷了信合干部職工在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面的積極性。比如干多干少一個(gè)樣，干好干壞一個(gè)樣；質(zhì)產(chǎn)資量好的反而不獎(jiǎng)勵(lì)，而對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量差的，由于收回的“兩呆”多，反而得到重獎(jiǎng)，這樣使得信貸人員付出的勞動(dòng)與收益不成正比，價(jià)值觀念

10、被扭曲。 此外，信貸人員的晉升機(jī)制沒(méi)有建立，愛(ài)崗敬業(yè)，質(zhì)產(chǎn)質(zhì)量搞得好，對(duì)信用社貢獻(xiàn)大的信貸人員，不一定有新的平臺(tái)，而真正把信貸資產(chǎn)質(zhì)量搞好，少不了要與部分客戶發(fā)生沖突，自己所花的代價(jià)很大。信用社目前時(shí)期信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。新巴塞爾協(xié)議將銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為“信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)”三大風(fēng)險(xiǎn)。一、如何預(yù)防和管理信用風(fēng)險(xiǎn) （一）、貸款發(fā)放前的篩選1、 找準(zhǔn)行業(yè)-行業(yè)分析（1） 行業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境分析，如國(guó)際、國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)政策。（2） 行業(yè)周期分析，導(dǎo)入、成長(zhǎng)、成熟、衰退階段。行業(yè)與行業(yè)持續(xù)時(shí)間區(qū)別很大，并不按四個(gè)階段周期發(fā)展。（3） 行業(yè)需求與供給分析（4） 行業(yè)盈利性分析（5） 行

11、業(yè)依賴性分析（6） 行業(yè)集中度分析（7） 行業(yè)可替代性分析（8） 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)2、 別把貸款給錯(cuò)了人-借款人分析（1） 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析。規(guī)模、產(chǎn)品市場(chǎng)供求、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等（2） 管理因素評(píng)價(jià)人。組織形式、管理層的穩(wěn)定性、素質(zhì)與經(jīng)驗(yàn) 、資金管理、3、 貸款風(fēng)險(xiǎn)的緩沖墊-擔(dān)保的設(shè)定與評(píng)價(jià)擔(dān)保的種類與作用，擔(dān)保的設(shè)定。4、 把雞蛋放在幾個(gè)籃子里-信貸資產(chǎn)分散化信貸資產(chǎn)分散化是指在貸款總額一定的情況下，盡量把貸款放給更多的人，避免貸款過(guò)多的集中是一個(gè)人，特別是集團(tuán)、上市公司等。要避免貸款的傳染效應(yīng)-風(fēng)險(xiǎn)在貸款之間的傳播，貸款之間盡量減少豐關(guān)性同。5、 貸款中的價(jià)值規(guī)律-合理進(jìn)行貸款定價(jià)貸款利率是

12、貸款價(jià)格的重要表示方式，由于貸款市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，所以貸款的定價(jià)者是接受者。6、 可以給你，但不能完全滿足你-信貸配額的確定企業(yè)過(guò)度負(fù)債的負(fù)機(jī)影響包括，在困境時(shí)可能放棄企業(yè)生存的機(jī)會(huì)，能過(guò)其它方式，加大現(xiàn)金分紅有比例，引發(fā)管理人的道理風(fēng)險(xiǎn)（轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)）等，7、 給借款人排隊(duì)-借款人信用評(píng)級(jí)，能過(guò)模型支持。（二）、貸款存續(xù)中的監(jiān)測(cè)與管理1、貸款分級(jí)實(shí)踐-貸款五級(jí)分類管理2、為貸款作體檢-貸后檢查貸款的早期預(yù)警信號(hào)包括財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)狀況、企業(yè)管理人員、抵押品、企業(yè)與信用社的關(guān)系、非財(cái)務(wù)因素。（三）、風(fēng)險(xiǎn)貸款出現(xiàn)后的管理 1、確定風(fēng)險(xiǎn)貸款的管理目標(biāo)-對(duì)其它主體博奕盡量減少損失是信用社必須全力做好的工作 2

13、、分析產(chǎn)生的根源-對(duì)癥下藥3、 選擇管理的對(duì)策-具體應(yīng)對(duì)方法催收、重組（展期、借新還舊、還舊借新、降息、增加擔(dān)保品），更換借款人、清算抵押品、訴訟、破產(chǎn)、沖銷等。二、如何管理和規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)1、 信貸決策科學(xué)化對(duì)借款人、保證人、擔(dān)保品的選擇，貸款的審批科學(xué)化2、 良好的信貸監(jiān)督機(jī)制 信貸制度面前人人平等，以阻止不該發(fā)放的貸款3、 完善的貸款質(zhì)量與控制體系區(qū)分主觀和客觀產(chǎn)生的原因，盡職給于免責(zé)4、 標(biāo)準(zhǔn)化的信貸操作貸款的流程、貸款文檔的制作與管理、擔(dān)保的登記、擔(dān)保品的評(píng)估、擔(dān)保品的選擇與貸后跟蹤管理等形成標(biāo)準(zhǔn)化的規(guī)定。發(fā)放前可能會(huì)出現(xiàn)的問(wèn)題：（1） 超業(yè)務(wù)范圍放貸、帳外經(jīng)營(yíng)等（2） 未經(jīng)授權(quán)、越權(quán)

14、、違反信貸政策操作（3） 擔(dān)保不充分、對(duì)借款人、保證人背景調(diào)查不充分（4） 對(duì)貸款的目的與用途、還款來(lái)源分析不夠（5） 對(duì)借款人的融資需要可能給其帶來(lái)的利益不了解，而有可能被長(zhǎng)期占用（6） 對(duì)債務(wù)人的報(bào)表分析失誤或咨詢不夠我，判斷錯(cuò)誤（7） 貸款的期限不合理（8） 為了爭(zhēng)奪客戶而過(guò)分注重貸款的增加，放寬貸款標(biāo)準(zhǔn)（9） 信貸人員缺乏必要的經(jīng)驗(yàn)或不怕勸告，抵押物有缺陷（10） 信貸人中員經(jīng)不住客戶的誘說(shuō)，脅迫或公然不成示原則發(fā)放貸款（11） 信用分析不足（12） 過(guò)分倚重第二還款來(lái)源（13） 放貸綜合癥發(fā)放后可能出現(xiàn)的問(wèn)題（1） 貸后檢查不嚴(yán)格（2） 對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不關(guān)心（3） 信用額度缺乏控制（4） 沒(méi)有措施防止債務(wù)人過(guò)度擴(kuò)張（5） 不斷增加貸款（6） 信貸人員不愿承認(rèn)錯(cuò)誤（7） 掩蓋事實(shí)（8） 行動(dòng)遲緩或輕信（9） 信貸人員觀點(diǎn)的“霉變”（10） 信貸人員“厚此薄彼”5、借款人欺詐與識(shí)別（1） 長(zhǎng)期缺乏現(xiàn)金或債務(wù)記錄無(wú)規(guī)則，迫切需要資金（2） 財(cái)務(wù)比率惡化（3） 不停追逐新市場(chǎng)或投資（4） 主要層次上人員變化頻繁，特別是財(cái)務(wù)人員（5） 工作條件或組織行為惡化（6） 現(xiàn)金日常支出由另外人控制（7） 管理人員或唯命是從的人報(bào)酬很高，按融資比例提成（8） 向信貸人員送錢送禮，請(qǐng)客（9） 普通員工對(duì)企業(yè)大的投資或主要業(yè)務(wù)不熟（10） 接受高利率（11） 會(huì)計(jì)報(bào)表有假或不合邏輯