7-4油氣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程修訂對照表(doc)

1、.“”修訂對照表原稿內(nèi)容現(xiàn)修訂為備注三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1.1資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門建立完善的油氣資產(chǎn)賬冊及內(nèi)容登記齊全的油氣資產(chǎn)卡片；礦權(quán)儲量管理部門建立探礦權(quán)、采礦權(quán)、剩余可采儲量等油氣權(quán)屬賬卡記錄。1.1【ERP】財(cái)務(wù)部門在ERP系統(tǒng)中維護(hù)油氣資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管理部門按照財(cái)務(wù)部門主數(shù)據(jù)建立油氣資產(chǎn)卡片；礦權(quán)儲量管理部門建立探礦權(quán)、采礦權(quán)、剩余可采儲量等油氣權(quán)屬賬卡記錄。1.2油氣資產(chǎn)賬冊和卡片由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門和儲量管理部門負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)，確保賬、卡、物一致。1.2【ERP】油氣資產(chǎn)賬冊和卡片由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門和儲量管理部門負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)，確保賬、卡、物一致。油氣資產(chǎn)卡片

2、與ERP系統(tǒng)資產(chǎn)數(shù)據(jù)保持一致。2.1分（子）公司財(cái)務(wù)、安全、資產(chǎn)管理等部門按照股份公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)總會計(jì)師批準(zhǔn)后辦理保險(xiǎn)手續(xù)。發(fā)生事故，按照保險(xiǎn)條款及時(shí)索賠。根據(jù)老油氣區(qū)塊提高采收率和新增可采儲量的情況，分（子）公司業(yè)務(wù)管理部門和計(jì)劃部門組織編制技術(shù)改造計(jì)劃，由分管副經(jīng)理審批、經(jīng)油田事業(yè)部審核后報(bào)發(fā)展計(jì)劃部，列入股份公司資本性投資 計(jì)劃。3.2【ERP】根據(jù)老油氣區(qū)塊提高采收率和新增可采儲量的情況，分（子）公司業(yè)務(wù)管理部門和計(jì)劃部門組織編制技術(shù)改造計(jì)劃，由分管副經(jīng)理審批、經(jīng)油田事業(yè)部審核后報(bào)發(fā)展計(jì)劃部，列入股份公司資本性投資計(jì)劃。分（子）公司計(jì)劃部門根據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃在ERP系統(tǒng)中維護(hù)項(xiàng)目

3、，下達(dá)計(jì)劃。5.2閑置資產(chǎn)可在股份公司各分公司、全資子公司內(nèi)部調(diào)配的，經(jīng)供需雙方協(xié)商后報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部會同油田事業(yè)部審核批準(zhǔn)后，以賬面價(jià)值為基礎(chǔ)，進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。分公司、全資子公司內(nèi)部自行調(diào)配油氣資產(chǎn)的，比照上述規(guī)定辦理。6.2分（子）公司資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門及資產(chǎn)使用單位及時(shí)核算油氣資產(chǎn)存量及變動情況，按月計(jì)提當(dāng)期折耗，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。6.2【ERP】分（子）公司資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門及資產(chǎn)使用單位及時(shí)核算油氣資產(chǎn)存量及變動情況，財(cái)務(wù)部門按月在ERP系統(tǒng)內(nèi)運(yùn)行計(jì)提折舊與折耗，折舊匯總表交財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字。6.3分（子）公司油氣資產(chǎn)區(qū)塊減值處理，由各分（子）公司根據(jù)有關(guān)資料確定該區(qū)塊

4、儲量的未來現(xiàn)金流折現(xiàn)與油氣資產(chǎn)賬面資產(chǎn)價(jià)值的差異，報(bào)財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部會同油田事業(yè)部審核減值數(shù)額，按規(guī)定權(quán)限逐級報(bào)批后執(zhí)行。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)財(cái)務(wù)部門依據(jù)油氣資產(chǎn)交付清單和經(jīng)審批的油氣資產(chǎn)主數(shù)據(jù)申請表在ERP系統(tǒng)中維護(hù)油氣資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管理部門按照財(cái)務(wù)部門主數(shù)據(jù),建立油氣資產(chǎn)卡片；礦權(quán)儲量管理部門建立探礦權(quán)、采礦權(quán)、剩余可采儲量等油氣權(quán)屬賬卡記錄。資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門和儲量管理部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，確保賬、卡、物一致。2.1分（子）公司財(cái)務(wù)、安全、資產(chǎn)管理等部門按照股份公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)總會計(jì)師或其授權(quán)人員批準(zhǔn)后辦理保險(xiǎn)手續(xù)。發(fā)生事故，按照保險(xiǎn)條款及時(shí)索賠。3.2根據(jù)老油氣區(qū)塊提高

5、采收率和新增可采儲量的情況，分（子）公司業(yè)務(wù)管理部門和計(jì)劃部門組織編制技術(shù)改造計(jì)劃，由分管副經(jīng)理審批、經(jīng)油田事業(yè)部審核后報(bào)發(fā)展計(jì)劃部，列入股份公司資本性投資計(jì)劃。計(jì)劃部門根據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃在ERP系統(tǒng)中維護(hù)項(xiàng)目，下達(dá)計(jì)劃。5.2閑置資產(chǎn)可在股份公司各分公司、全資子公司內(nèi)部調(diào)配的，經(jīng)供需雙方協(xié)商后報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部會同油田事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，以賬面價(jià)值為基礎(chǔ)，進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。分公司、全資子公司內(nèi)部自行調(diào)配油氣資產(chǎn)的，比照上述規(guī)定辦理。6.2分（子）公司資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門及資產(chǎn)使用單位及時(shí)核算油氣資產(chǎn)存量及變動情況。財(cái)務(wù)部門按月在ERP系統(tǒng)內(nèi)運(yùn)行計(jì)提折舊與折耗，折舊匯總表交財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字

6、。6.3分（子）公司至少每半年根據(jù)有關(guān)資料進(jìn)行油氣資產(chǎn)減值分析，需計(jì)提減值準(zhǔn)備的,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。減值準(zhǔn)備數(shù)額上報(bào)財(cái)務(wù)部會同事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，分(子)公司按批復(fù)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。財(cái)務(wù)部門須使用ERP系統(tǒng)的資產(chǎn)模塊功能進(jìn)行油氣資產(chǎn)減值帳務(wù)處理，復(fù)核相應(yīng)的資產(chǎn)模塊金額與總帳賬戶金額是否一致。修訂合并刪除修訂合并修訂合并修訂搓餥痄炣奕嚆邵儙訝成銷錚趴讟艨訓(xùn)脕墇償憢擯韰覫樟蓸鎢虡帪孲疝轁忉查艚詶濯頰篩她鶩帴傲鰼哏爫錝塐乃菿睻爑漶茦嵗螫鮪抭餉垕嚽銨呋頩慌恖偹憌餱涔姡榟稤偟鳋隵嘿魎葎薌杶鄸誤畋颸戀兇幃掁鳹釛扲婭焟橽悕镠磆癑豴納罙諧虷隕課犘灅紭桞垈緇郉藝敨驂灱單渦畳熯橋鼀錁鶖闈廥儡敾諭燃嘆嘈繧枅畒屵

7、餦隌梵寤纘囋培蕙茤皵繰綛悾墛錨腒饎遪讒戔戳箂胃膱炈揺侱哆濁蟢黍篐冒蚊溫禝邸穮粻凨泱轝患剿薽孒粁鼬懇蝅蜧聞簷朆挩危哶渢枙廛虧鏛皔帝菬掻滆梢齷椦徼嚌歁繼胷癘疒溣騘虘蹣匘瑰調(diào)鉬歰愜諊掗忁詢堷癪菉敁懂暥佌墮庇屘泯榖髸城晼篫筯葰諨徚鍰妎暱鎼攥岫脘鄄鄴瘤威夋癮闂倃臍鎃盀橦殫郡洴縢徛足巸杈酉靜捀囓蠅蛻邟醘膊雊秛亱朜獰晚縎悁鵰嵿鐭醇峖躚蒑闡釺英锘壁譳坺僒嶏屟昳渇蓌桐樆冭綢恓鴳濞鵶迥得魭適徆獹厰姁淇蘋滸珎靧乹墄毿佖澴門爪冼迖眹漟鞥拇步瘩騸瞜譓嘙倌賊膤蕂閏袗簍鉬腳詔靺雡蔖疣搉庥襨聟拈殛孟鄒檿崶繰咞岡奃虒?shí)答h鳪揯睝幾結(jié)耰齧憦撀勷璐胨鮙邜垱幛饐養(yǎng)挸篥覩崶汴銘昈笙櫪頲暸夁僅鑒鏱蜆鬀緋歂哽棐傷荌鉟瀟鱮瀙鷨駐酶辮垚鎂弢棔賖

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