賬務(wù)處理及報(bào)表管理系統(tǒng)

1、 會(huì)計(jì)電算化的基礎(chǔ)是電算化會(huì)計(jì)核算。電算會(huì)計(jì)電算化的基礎(chǔ)是電算化會(huì)計(jì)核算。電算化會(huì)計(jì)核算是以會(huì)計(jì)憑證為原始數(shù)據(jù)，通過(guò)對(duì)會(huì)化會(huì)計(jì)核算是以會(huì)計(jì)憑證為原始數(shù)據(jù)，通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)憑證的錄入和處理，完成記賬、算賬、報(bào)賬、計(jì)憑證的錄入和處理，完成記賬、算賬、報(bào)賬、結(jié)賬、會(huì)計(jì)報(bào)表編制，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)證賬表的查詢(xún)、結(jié)賬、會(huì)計(jì)報(bào)表編制，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)證賬表的查詢(xún)、打印和系統(tǒng)管理等任務(wù)。打印和系統(tǒng)管理等任務(wù)。 電算化會(huì)計(jì)核算是整個(gè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的基電算化會(huì)計(jì)核算是整個(gè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的基礎(chǔ)，賬務(wù)處理系統(tǒng)是核算系統(tǒng)的核心。礎(chǔ)，賬務(wù)處理系統(tǒng)是核算系統(tǒng)的核心。賬務(wù)處理系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng)v賬務(wù)處理系統(tǒng)概述賬務(wù)處理系統(tǒng)概述v賬務(wù)處理初始化賬務(wù)處

2、理初始化v憑證處理憑證處理v期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理 賬務(wù)處理子系統(tǒng)是以憑證為原始數(shù)據(jù)，是從憑證到記賬務(wù)處理子系統(tǒng)是以憑證為原始數(shù)據(jù)，是從憑證到記賬、從記賬到賬表的輸出過(guò)程。賬務(wù)處理子系統(tǒng)是會(huì)計(jì)信賬、從記賬到賬表的輸出過(guò)程。賬務(wù)處理子系統(tǒng)是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中最基本的系統(tǒng)，單位實(shí)施會(huì)計(jì)電算化一般都是從息系統(tǒng)中最基本的系統(tǒng)，單位實(shí)施會(huì)計(jì)電算化一般都是從賬務(wù)處理子系統(tǒng)開(kāi)始。賬務(wù)處理子系統(tǒng)既可以獨(dú)立運(yùn)行，賬務(wù)處理子系統(tǒng)開(kāi)始。賬務(wù)處理子系統(tǒng)既可以獨(dú)立運(yùn)行，也可同其他系統(tǒng)協(xié)同運(yùn)行，賬務(wù)處理子系統(tǒng)以總括核算為也可同其他系統(tǒng)協(xié)同運(yùn)行，賬務(wù)處理子系統(tǒng)以總括核算為主，而其他子系統(tǒng)以明細(xì)核算為主。主，而其他子系統(tǒng)以明細(xì)

3、核算為主。 賬務(wù)處理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系是：一方面接收賬務(wù)處理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系是：一方面接收其他子系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，另一方面又向其他子系統(tǒng)傳遞數(shù)其他子系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，另一方面又向其他子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)。據(jù)。第一節(jié)第一節(jié) 賬務(wù)處理系統(tǒng)概述賬務(wù)處理系統(tǒng)概述與各子系統(tǒng)之間的控制聯(lián)系工資核算子系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)材料核算子系統(tǒng)帳務(wù)處理子系統(tǒng)成本核算子系統(tǒng)產(chǎn)成品及銷(xiāo)售子系統(tǒng)報(bào)表處理子系統(tǒng)一、賬務(wù)處理流程（總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程圖）一、賬務(wù)處理流程（總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程圖）（一）手工系統(tǒng)：（一）手工系統(tǒng)：v 設(shè)置賬戶(hù)設(shè)置賬戶(hù)v 復(fù)式記賬復(fù)式記賬v 填制和審核憑證填制和審核憑證v 登記賬簿登記賬簿 v 成

4、本計(jì)算成本計(jì)算v 財(cái)產(chǎn)清查財(cái)產(chǎn)清查v 編制報(bào)表編制報(bào)表 設(shè)置會(huì)計(jì)科目復(fù)式記帳填制憑證審核憑證登記賬簿成本計(jì)算財(cái)產(chǎn)清查編制會(huì)計(jì)報(bào)表（二）電算化系統(tǒng)：v 初始設(shè)置初始設(shè)置v 憑證輸入憑證輸入v 憑證審核憑證審核v 記賬記賬v 期末處理期末處理賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程輸 入輸 入臨 時(shí) 憑 證 文 件記 賬科 目 余 額發(fā) 生 額 文 件正 式 憑 證文 件銀 行 日 記 賬未 達(dá) 賬 項(xiàng) 文 件輸 出輸 出對(duì) 帳 單 文 件銀 行對(duì) 帳審 核總 賬明 細(xì) 賬銀 行 存 款余 額 調(diào) 節(jié) 表賬務(wù)處理系統(tǒng)應(yīng)具備賬務(wù)處理系統(tǒng)應(yīng)具備: :l快速方便準(zhǔn)確建帳快速方便準(zhǔn)確建帳l正確輸入記賬憑證

5、正確輸入記賬憑證l靈活的查詢(xún)統(tǒng)計(jì)靈活的查詢(xún)統(tǒng)計(jì)l完善的數(shù)據(jù)維護(hù)完善的數(shù)據(jù)維護(hù)二、功能模塊結(jié)構(gòu)圖二、功能模塊結(jié)構(gòu)圖 也就是系統(tǒng)的功能菜單。它包括系統(tǒng)具有的也就是系統(tǒng)的功能菜單。它包括系統(tǒng)具有的全部功能?？梢园慈抗δ堋？梢园础白皂斚蛳?，層層分解自頂向下，層層分解”的的原理，逐層分解模塊結(jié)構(gòu)圖，直到不能再分解原理，逐層分解模塊結(jié)構(gòu)圖，直到不能再分解為至。為至。 在掌握此圖的基礎(chǔ)上，還應(yīng)掌握軟件的運(yùn)行在掌握此圖的基礎(chǔ)上，還應(yīng)掌握軟件的運(yùn)行次序，為實(shí)際操作打下基礎(chǔ)。次序，為實(shí)際操作打下基礎(chǔ)。初始化步驟帳套管理權(quán)限設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置初始余額錄入憑證類(lèi)別設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)帳定義日常使用憑證填制憑證審核記

6、賬自動(dòng)轉(zhuǎn)帳結(jié)帳總帳查詢(xún)明細(xì)帳查詢(xún)?nèi)沼泿げ樵?xún)數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)恢復(fù)第二節(jié)第二節(jié) 賬務(wù)處理初始化賬務(wù)處理初始化一、初始化前的準(zhǔn)備工作一、初始化前的準(zhǔn)備工作 系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的準(zhǔn)備系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的準(zhǔn)備 人員分工的準(zhǔn)備人員分工的準(zhǔn)備 會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)備會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)備 科目科目 余額余額 未達(dá)賬項(xiàng)未達(dá)賬項(xiàng) 憑證類(lèi)型憑證類(lèi)型初始化準(zhǔn)備最重要的工作是編碼的確定初始化準(zhǔn)備最重要的工作是編碼的確定 賬務(wù)處理子系統(tǒng)最重要的編碼是會(huì)計(jì)科目編賬務(wù)處理子系統(tǒng)最重要的編碼是會(huì)計(jì)科目編碼。一級(jí)科目編碼按財(cái)政部規(guī)定應(yīng)采用四位數(shù)字碼。一級(jí)科目編碼按財(cái)政部規(guī)定應(yīng)采用四位數(shù)字編碼。科目編碼應(yīng)是科目全碼，即從一級(jí)科目至編碼?？颇烤幋a應(yīng)是科目全碼，即

7、從一級(jí)科目至本級(jí)科目的各級(jí)科目組合。本級(jí)科目的各級(jí)科目組合。 科目編碼原則：科目編碼必須唯一；先上級(jí)科目編碼原則：科目編碼必須唯一；先上級(jí)后下級(jí)。后下級(jí)。l編碼方式：會(huì)計(jì)科目通常采用群碼的編碼方式，編碼方式：會(huì)計(jì)科目通常采用群碼的編碼方式，即將會(huì)計(jì)科目代碼分成若干段，每一段有固定的即將會(huì)計(jì)科目代碼分成若干段，每一段有固定的位數(shù)，第一段表示一級(jí)科目代碼，第二段表示二位數(shù)，第一段表示一級(jí)科目代碼，第二段表示二級(jí)明細(xì)科目代碼，以此類(lèi)推，每一段按照一定的級(jí)明細(xì)科目代碼，以此類(lèi)推，每一段按照一定的標(biāo)準(zhǔn)順序排列。標(biāo)準(zhǔn)順序排列。l科目代碼結(jié)構(gòu)：指會(huì)計(jì)科目代碼共分幾段，每一科目代碼結(jié)構(gòu)：指會(huì)計(jì)科目代碼共分幾段

8、，每一段有幾位，如段有幾位，如422結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu) 會(huì)計(jì)科目編碼l一級(jí)科目采用一級(jí)科目采用4位數(shù)字編碼，一級(jí)科目名稱(chēng)采用財(cái)位數(shù)字編碼，一級(jí)科目名稱(chēng)采用財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定。其他級(jí)別科目企業(yè)自定。政部統(tǒng)一規(guī)定。其他級(jí)別科目企業(yè)自定。l科目編碼定義原則：編碼必須唯一；同級(jí)科目中科目編碼定義原則：編碼必須唯一；同級(jí)科目中文名稱(chēng)不能相同；先上級(jí)后下級(jí)；可擴(kuò)展性。文名稱(chēng)不能相同；先上級(jí)后下級(jí)；可擴(kuò)展性。4 2 2 2 2第一位數(shù)字，表示第一級(jí)科目，其級(jí)次是一。數(shù)字4的含義代表本級(jí)科目編碼的長(zhǎng)度用4位數(shù)字，其級(jí)長(zhǎng)是4。第三位數(shù)字，表示第三級(jí)科目，其級(jí)次是三。數(shù)字2的含義代表本級(jí)科目編碼的長(zhǎng)度用2位數(shù)字，其級(jí)長(zhǎng)是2，這

9、樣，第三級(jí)科目的編碼總長(zhǎng)度為：4+2+2=6位數(shù)字。二、初始化設(shè)置工作二、初始化設(shè)置工作啟動(dòng)賬務(wù)處理軟件 設(shè)置賬套 操作員管理 設(shè)置憑證類(lèi)型 建立會(huì)計(jì)科目 輸入期初余額 （一）設(shè)置賬簿：即建立新賬套。（一）設(shè)置賬簿：即建立新賬套。 按照建賬向?qū)б徊讲酵瓿杉纯伞０凑战ㄙ~向?qū)б徊讲酵瓿杉纯?。單擊單擊單擊（二）操作員管理：只有系統(tǒng)管理員才可進(jìn)行人員分工（二）操作員管理：只有系統(tǒng)管理員才可進(jìn)行人員分工（三）科目設(shè)置（三）科目設(shè)置（非常重要）（非常重要） 1、科目設(shè)置的內(nèi)容、科目設(shè)置的內(nèi)容 科目編碼科目編碼 科目名稱(chēng)科目名稱(chēng) 科目類(lèi)型科目類(lèi)型 不可缺省不可缺省 賬頁(yè)格式賬頁(yè)格式 助記碼助記碼 可有可無(wú)可

10、有可無(wú) 賬類(lèi)賬類(lèi) 是難點(diǎn)，對(duì)需進(jìn)行輔助核算的科目設(shè)是難點(diǎn)，對(duì)需進(jìn)行輔助核算的科目設(shè) 計(jì)量單位計(jì)量單位 對(duì)需進(jìn)行數(shù)量核算的科目設(shè)對(duì)需進(jìn)行數(shù)量核算的科目設(shè) 外幣名稱(chēng)外幣名稱(chēng) 對(duì)需進(jìn)行外幣核算的科目設(shè)對(duì)需進(jìn)行外幣核算的科目設(shè)2、科目設(shè)置的操作步驟、科目設(shè)置的操作步驟： 2、科目設(shè)置時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題、科目設(shè)置時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題（1）科目的建立順序）科目的建立順序（2）科目的修改）科目的修改（3）銀行類(lèi)科目的設(shè)置）銀行類(lèi)科目的設(shè)置（4）往來(lái)科目的設(shè)置）往來(lái)科目的設(shè)置（四）設(shè)置憑證類(lèi)型（四）設(shè)置憑證類(lèi)型 可分五種，一般選用記帳憑證類(lèi)?？煞治宸N，一般選用記帳憑證類(lèi)。（五）錄入科目余額（五）錄入科目余額 在已建立的

11、會(huì)計(jì)科目基礎(chǔ)上進(jìn)行余額錄入。在已建立的會(huì)計(jì)科目基礎(chǔ)上進(jìn)行余額錄入。 1、年初啟用：錄年初余額、年初啟用：錄年初余額 2、年中啟用：錄使用月期初余額和一至使用、年中啟用：錄使用月期初余額和一至使用月前的借貸方發(fā)生額合計(jì)。月前的借貸方發(fā)生額合計(jì)。 以上五步是初始設(shè)置必不可少的步驟。以上五步是初始設(shè)置必不可少的步驟。（六）常用摘要定義（六）常用摘要定義（七）常用憑證定義（七）常用憑證定義 這兩步是為了提高憑證輸入速度進(jìn)行的初始設(shè)這兩步是為了提高憑證輸入速度進(jìn)行的初始設(shè)置置（八）匯率管理（八）匯率管理 為外幣輔助核算科目進(jìn)行匯率的初始設(shè)置。為外幣輔助核算科目進(jìn)行匯率的初始設(shè)置。（九）結(jié)算方式設(shè)置（九）

12、結(jié)算方式設(shè)置 為銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的方式進(jìn)行初始設(shè)置。為銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的方式進(jìn)行初始設(shè)置。 往來(lái)、部門(mén)、項(xiàng)目等的初始設(shè)置也應(yīng)進(jìn)行。往來(lái)、部門(mén)、項(xiàng)目等的初始設(shè)置也應(yīng)進(jìn)行。只是放在輔助模塊進(jìn)行介紹只是放在輔助模塊進(jìn)行介紹。第三節(jié)第三節(jié) 憑證處理（日常業(yè)務(wù)處理）憑證處理（日常業(yè)務(wù)處理）輸入憑證 審核憑證 記賬 賬簿輸出 結(jié)賬 賬簿輸出 每月重復(fù)下月日常處理一、憑證輸入一、憑證輸入 是日常工作的重點(diǎn)，工作量最大，也最重要，是日常工作的重點(diǎn)，工作量最大，也最重要，因?yàn)樗撬邪l(fā)生額數(shù)據(jù)的來(lái)源。因?yàn)樗撬邪l(fā)生額數(shù)據(jù)的來(lái)源。（一）憑證輸入的基本內(nèi)容（一）憑證輸入的基本內(nèi)容 是憑證的基本要素，輸入時(shí)必不可少。且輸入

13、是憑證的基本要素，輸入時(shí)必不可少。且輸入時(shí)有以下控制手段：時(shí)有以下控制手段： 1、日期：不可倒流，且不能大于業(yè)務(wù)日期。、日期：不可倒流，且不能大于業(yè)務(wù)日期。 2、憑證類(lèi)型：需與限制科目相一致。、憑證類(lèi)型：需與限制科目相一致。 3、科目：最明細(xì)科目，且應(yīng)已存在。、科目：最明細(xì)科目，且應(yīng)已存在。 4、金額：借貸平衡。、金額：借貸平衡。（二）輔助核算數(shù)據(jù)的輸入（二）輔助核算數(shù)據(jù)的輸入 是與科目設(shè)置中的賬類(lèi)相一致的，需以此為前是與科目設(shè)置中的賬類(lèi)相一致的，需以此為前提。提。（三）提高憑證錄入速度的技巧（三）提高憑證錄入速度的技巧 1、常用摘要、常用摘要 2、常用憑證、常用憑證 3、參照輸入、參照輸入二

14、、憑證修改二、憑證修改 1、“無(wú)痕跡無(wú)痕跡”修改修改 未審核或?qū)徍宋赐ㄟ^(guò)未審核或?qū)徍宋赐ㄟ^(guò) 已審核但未記賬已審核但未記賬 2、“有痕跡有痕跡”修改修改 已記賬已記賬三、憑證審核三、憑證審核 1、靜態(tài)審核、靜態(tài)審核 2、屏幕審核、屏幕審核 3、二次錄入校驗(yàn)、二次錄入校驗(yàn)四、記賬四、記賬（一）記賬原理（一）記賬原理（二）記賬過(guò)程（二）記賬過(guò)程 正式記賬后，不得中斷此過(guò)程，否則記賬錯(cuò)誤，正式記賬后，不得中斷此過(guò)程，否則記賬錯(cuò)誤，需恢復(fù)數(shù)據(jù)至未記賬前狀態(tài)。需恢復(fù)數(shù)據(jù)至未記賬前狀態(tài)。（三）記賬時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題（三）記賬時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題第四節(jié) 期末業(yè)務(wù)處理l一、期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬一、期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬l二、試算平衡、對(duì)賬

15、二、試算平衡、對(duì)賬l三、結(jié)三、結(jié)賬賬 在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中存在一類(lèi)憑證，他們每月有規(guī)律地重復(fù)出現(xiàn)。例如，每月提取折舊，按月計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)稅金，按月進(jìn)行工資分配，月底結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用到損益賬戶(hù)等。這些憑證的摘要、借貸方科目每月基本不變，金額的來(lái)源和計(jì)算方法也基本不變。因此，我們可以把這類(lèi)憑證的摘要、借貸方科目、金額的來(lái)源或計(jì)算方法預(yù)先存入計(jì)算機(jī)，將其稱(chēng)為“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄”，并用不同的“分錄號(hào)”標(biāo)記命名。每月使用時(shí)，告訴計(jì)算機(jī)“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄”的分錄號(hào)，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)調(diào)入該“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄”，并根據(jù)預(yù)先定義的金額來(lái)源或計(jì)算方法自動(dòng)填制相應(yīng)的金額，產(chǎn)生憑證。這樣就不必每月重復(fù)輸入此類(lèi)憑證。這種預(yù)先定義分錄的結(jié)構(gòu)，再由計(jì)算機(jī)自

16、動(dòng)編制憑證的過(guò)程稱(chēng)為“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬”。預(yù)先定義的分錄稱(chēng)為“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄”，簡(jiǎn)稱(chēng)“自動(dòng)分錄”。根據(jù)自動(dòng)分錄編制的憑證稱(chēng)為機(jī)制憑證。(一)自定義結(jié)轉(zhuǎn) 由于各個(gè)企業(yè)情況不同,各種計(jì)算方法也不盡相同,特別是對(duì)各類(lèi)成本費(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的差異，必然會(huì)造成各個(gè)企業(yè)這類(lèi)轉(zhuǎn)賬的不同。在電算化方式下，為實(shí)現(xiàn)在各個(gè)企業(yè)的通用，用戶(hù)可自行定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。(二)銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn) 是指將月末商品（或產(chǎn)成品）銷(xiāo)售數(shù)量乘以庫(kù)存商品（或產(chǎn)成品）的平均單價(jià)計(jì)算各類(lèi)商品銷(xiāo)售成本并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。（三）匯總損益結(jié)轉(zhuǎn) 用于期末自動(dòng)計(jì)算外幣賬戶(hù)的匯總損益，并在轉(zhuǎn)賬生成中自動(dòng)生成匯總損益轉(zhuǎn)賬憑證。它只能處理以下賬戶(hù)：外幣存款戶(hù)、外幣現(xiàn)金、外幣結(jié)算的各

17、項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)，不包括所有者權(quán)益類(lèi)賬戶(hù)，成本類(lèi)賬戶(hù)和損益類(lèi)賬戶(hù)。（四）期間損益結(jié)轉(zhuǎn) 主要用于在一個(gè)會(huì)計(jì)年度終了將損益類(lèi)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤(rùn)的盈虧情況。主要是對(duì)管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷(xiāo)售收入、營(yíng)業(yè)外收支等科目的結(jié)轉(zhuǎn)。自定義轉(zhuǎn)賬的操作步驟自定義轉(zhuǎn)賬的操作步驟1、自定義結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置、自定義結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置1）輸入轉(zhuǎn)賬目錄條件）輸入轉(zhuǎn)賬目錄條件 包括轉(zhuǎn)賬序號(hào)、轉(zhuǎn)賬說(shuō)明、憑證類(lèi)別等。包括轉(zhuǎn)賬序號(hào)、轉(zhuǎn)賬說(shuō)明、憑證類(lèi)別等。2）定義借方轉(zhuǎn)賬分錄信息）定義借方轉(zhuǎn)賬分錄信息 如科目編碼、方向等。如科目編碼、方向等。3）輸入公式）輸入公式 直接輸入金額公式直接輸入金額公式 引導(dǎo)輸入金額公式

18、引導(dǎo)輸入金額公式4）定義貸方同借方類(lèi)似。）定義貸方同借方類(lèi)似。2、轉(zhuǎn)賬生成、轉(zhuǎn)賬生成由于轉(zhuǎn)賬是按照已記賬的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算的，由于轉(zhuǎn)賬是按照已記賬的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算的，所以在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，應(yīng)將所有未所以在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，應(yīng)將所有未記賬憑證記賬。記賬憑證記賬。對(duì)于一組相關(guān)轉(zhuǎn)賬分錄，必須按順序依次生對(duì)于一組相關(guān)轉(zhuǎn)賬分錄，必須按順序依次生成。成。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。轉(zhuǎn)賬憑證生成后，自動(dòng)追加到原最后一張憑轉(zhuǎn)賬憑證生成后，自動(dòng)追加到原最后一張憑證后，需再進(jìn)行審核、記賬。證后，需再進(jìn)行審核、記賬。結(jié)賬之前應(yīng)作下列檢查：結(jié)賬之前應(yīng)作下列檢查：1、本月業(yè)務(wù)是否全部記賬。、本月

19、業(yè)務(wù)是否全部記賬。2、月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證必須全部生成并記賬。、月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證必須全部生成并記賬。3、上月未結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。、上月未結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。4、核對(duì)總賬與明細(xì)賬、主體賬與輔助賬、總賬、核對(duì)總賬與明細(xì)賬、主體賬與輔助賬、總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否已一致，否則總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否已一致，否則總賬不能結(jié)賬。不能結(jié)賬。5、損益類(lèi)賬戶(hù)是否全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢。、損益類(lèi)賬戶(hù)是否全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢。6、如果與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，其他子系統(tǒng)是、如果與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，其他子系統(tǒng)是否結(jié)賬。否結(jié)賬。 結(jié)賬前，要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。結(jié)賬前，要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。報(bào)表處理子系統(tǒng)報(bào)表處理子系統(tǒng) 實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化后，在日常的會(huì)計(jì)核算工作中，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化后，在日常的會(huì)計(jì)核算工作中，利用賬務(wù)處理軟件，可以通過(guò)編制憑證，登記各種賬利用賬務(wù)處理軟件，可以通過(guò)編制憑證，登記各種賬簿，對(duì)所發(fā)生的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、連續(xù)、系統(tǒng)簿，對(duì)所發(fā)生的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、連續(xù)、系統(tǒng)的記錄。但這些核算資料是分散在各種賬簿之中的，的記錄。但這些核算資料是分散在各種賬簿之中的，不能集中概括地反映企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全貌，編不能集中概括地反映企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全貌，編制會(huì)計(jì)報(bào)表可以將賬簿中分散的資料集中起來(lái)，總括制會(huì)計(jì)報(bào)表可以將賬簿中分散的資料集中起來(lái)，總括反映企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)