淺談EXCEL在財務(wù)管理中的應(yīng)用

1、    淺談excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用    目前，企業(yè)在財務(wù)管理上普遍都會采用到excel，但大多都是用來進(jìn)行數(shù)據(jù)信息的記錄、整理和簡單處理，其實excel的功能還有很多，在實際的財務(wù)管理中還有很多可運用之處，本文的研究將主要立足于excel在財務(wù)管理中的具體應(yīng)用，旨在幫助企業(yè)在財務(wù)管理上更好的運用excel。excel 財務(wù)管理 應(yīng)用關(guān)于excel在財務(wù)管理中的具體應(yīng)用，筆者主要從應(yīng)收賬款、工資結(jié)算和固定資產(chǎn)折舊這三個財務(wù)管理的基本方面來進(jìn)行闡述。應(yīng)收賬款管理中excel所起到的作用（1）應(yīng)收賬款簡介在對需要購貨和服務(wù)的單位提供其所需要的產(chǎn)品和服務(wù)

2、以后，企業(yè)所收取的資金這叫做應(yīng)收賬款，在進(jìn)行交易活動的時候，應(yīng)收賬款就是一個企業(yè)對于所提供服務(wù)單位的債權(quán)人，應(yīng)收賬款是一個企業(yè)流動資金的重要來源，借助應(yīng)收賬款，企業(yè)可以更好的去開拓市場和增加銷售力度。但是這種方式也會帶來一定的財務(wù)風(fēng)險，所以這就要求企業(yè)在進(jìn)行財務(wù)管理時要在保證企業(yè)權(quán)益的同時做好對財務(wù)風(fēng)險的控制。（2）excel的具體應(yīng)用使excel在財務(wù)管理應(yīng)用中能夠?qū)?yīng)收賬款進(jìn)行科學(xué)合理的管理，同時也要在提高工作效率的基礎(chǔ)上減少應(yīng)收賬款風(fēng)險的產(chǎn)生。通常狀況下，在應(yīng)付賬款的時候，excel主要的優(yōu)勢體現(xiàn)在對應(yīng)應(yīng)收賬賬齡的分析、記錄基本的數(shù)據(jù)以及查詢應(yīng)收賬款的方便性上。但是筆者認(rèn)為其中最為主要、

3、最為基本的應(yīng)該是對應(yīng)收賬款的賬齡分析上，因為一般情況下，應(yīng)收賬款的賬齡越久，能夠收回應(yīng)收賬款的可能性就會相當(dāng)?shù)牡停虼?，?yīng)收賬款的賬齡長短跟能肉收回賬款具有相當(dāng)密切的關(guān)系，所以，作為企業(yè)的財務(wù)人員在運用excel方面上，不僅要做在應(yīng)收賬款的分析和統(tǒng)計及記錄方面的進(jìn)一步加強(qiáng)，還要更好的去分析應(yīng)收賬款的賬齡，從而去制定相應(yīng)的應(yīng)對策略，進(jìn)而讓企業(yè)在管理應(yīng)收賬款這一方面能夠更好的加強(qiáng)提升，同樣是使得財務(wù)的風(fēng)險大大的降低。工資計算管理中excel所起到的作用（1）工資運算管理系統(tǒng)一般情況下，企業(yè)員工的工資主要包括基本工資、績效考核、獎勵和各種補貼等方面，它屬于企業(yè)的負(fù)債類賬目，因為員工公司涉及的內(nèi)容較多

4、而且關(guān)系到員工的基本利益，所以在進(jìn)行員工工資發(fā)放時就要十分的注意，避免一些不良情況的產(chǎn)生。（2）excel的具體應(yīng)用利用excel來進(jìn)行管理就能很好的克服這些可能出現(xiàn)的問題，這是因為excel本身對于數(shù)據(jù)的呈現(xiàn)是以表格的形式來進(jìn)行的，這樣可以對員工工資中所涉及到的每個項目都進(jìn)行統(tǒng)一的、細(xì)致的記錄，而且在計算上只要數(shù)據(jù)輸入正確，基本是不用擔(dān)心出差錯的。另外，通過excel還可以對員工工資信息情況進(jìn)行更好的保存且方便查看，同時也可以將其打印出來，為企業(yè)的工資管理提供有效的保證。筆者認(rèn)為科學(xué)合理的運用excel進(jìn)行員工工資管理時需要在excel使用上做到以下幾個方面：首先，建立部門、人員、工資構(gòu)成的

5、代碼表。因為員工工資的發(fā)放基本都是按月進(jìn)行的，尤其是中大型企業(yè)，員工數(shù)量比較多，如果每月都進(jìn)行重新的部門名、人員名和工資構(gòu)成內(nèi)容的輸入，那么這樣比較浪費時間，所以為了提高效率，將這些具體的名稱進(jìn)行代碼轉(zhuǎn)換，那么在錄入時就能更加方面，而且出錯的概率也會降低。再者，在建立工資表的時候，只要按照前面所提及的將相關(guān)代碼將所需要和對應(yīng)的數(shù)據(jù)輸入進(jìn)去就可以了，并不用輸入部門名稱等一些信息，因為代碼已經(jīng)生成了，只需要輸入代碼就行，在計算時通過代碼來進(jìn)行計算就更加方便。當(dāng)然為了更加簡便，可以在相同的行或列上采用vlookup（）函數(shù)來進(jìn)行復(fù)制粘貼，括號內(nèi)輸入的內(nèi)容是每行或每列的起始代碼順序，這樣在計算時也能更

6、加簡便。最后，定義其他數(shù)據(jù)，形成最終工資表。因為企業(yè)對于員工所發(fā)的工資并不代表實際員工到手的工資，其中還存在其他方面的扣除費用。所以在用excel進(jìn)行工資表制定時還要包括這樣的幾個步驟：一是，應(yīng)發(fā)工資，也就是每個員工各個工資項目的所得總和，在這個問題上，excel本身就具備求和函數(shù)的功能，運用其功能然后在進(jìn)行復(fù)制就能夠?qū)⑺袉T工的工資的總和計算出來；二是，所得稅如何計算，員工的應(yīng)發(fā)工資都應(yīng)該按照國家規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的納稅，在計算員工納稅數(shù)目時可以利用excel中的if0函數(shù)來進(jìn)行計算，但是要注意的是計算區(qū)間的大小，不能超過7層；三是，扣款合計，這里的扣款主要就是上面所說的個人所得稅以及一些其他的費

7、用，例如五險一金等等，關(guān)于這一項目的計算可以參考應(yīng)發(fā)工資的計算方式。固定折舊中excel所起到的作用（1）影響固定資產(chǎn)折舊的因素固定資產(chǎn)折舊主要是通過固定資產(chǎn)原值（即資產(chǎn)賬面上的原產(chǎn)值）、固定資產(chǎn)凈產(chǎn)值（即除去回收的殘值減去清理的費用）、預(yù)計使用年限（即在經(jīng)濟(jì)適用年限的固定資產(chǎn)）三個主要部分來組成。相對于一個企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展來說，固定資產(chǎn)折舊起著舉足輕重的作用，所以，進(jìn)一步的加強(qiáng)財務(wù)管理在固定資產(chǎn)折舊的管理力度上是必不可少的。（2）excel的具體應(yīng)用在對待固定資產(chǎn)折舊的問題上，可以通過excel本身所具有的三種折舊函數(shù)的計算方法來進(jìn)行，在這三種方法當(dāng)中，最為企業(yè)所常用的就是直線折舊法，而所謂的

8、直線折舊法，就是在企業(yè)固定資產(chǎn)年限為前提的條件下，把企業(yè)在經(jīng)濟(jì)年限的折舊率給換算成每一年來進(jìn)行計算。而要使用這種方法來進(jìn)行折舊計算就要用到excel中的sln（cost=資產(chǎn)原值、salvage=資產(chǎn)殘值、life=折舊年限）函數(shù)；再者就是運用excel當(dāng)中的雙倍余額遞減法，運用這種方法的時候，基本上要通過excel當(dāng)中的ddb（）函數(shù)來進(jìn)行運算；第三種是年數(shù)總和法，而這種方法需要excel中的syd（）函數(shù)計算來進(jìn)行完成。1郭靜.淺析辦公軟件excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用j.消費導(dǎo)刊，2016（1）：65.2陳亞.excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用j.合作經(jīng)濟(jì)與科技，2017（7）：159-160.3