《預(yù)算管理應(yīng)用方案》ppt課件

1、861預(yù)算管理運用方案Done by Jane Yin運用場景 單一企業(yè)運用 企業(yè)集團運用 集團集中管理 集團分散管理 集團集中和分散混合管理單一企業(yè)運用架構(gòu)單一企業(yè)運用-產(chǎn)品構(gòu)造圖單一企業(yè)關(guān)鍵運用分析 根底設(shè)置 預(yù)算體系 編制與查詢 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行與分析 其他單一企業(yè)運用-根底設(shè)置 預(yù)算假設(shè) 預(yù)算檔案根底設(shè)置-預(yù)算假設(shè) 預(yù)算假設(shè)即為對于市場環(huán)境和企業(yè)預(yù)算制度的量化描畫 實現(xiàn)途徑 途徑一： “預(yù)算假設(shè)功能節(jié)點 途徑二：設(shè)計一類預(yù)算表：預(yù)算假設(shè) 根底設(shè)置-預(yù)算假設(shè)-途徑二舉例根底設(shè)置-預(yù)算假設(shè)-運用 在預(yù)算工程環(huán)節(jié)，定義預(yù)算數(shù)公式時運用； 如銷售價錢為預(yù)算假設(shè)，銷售收入=銷售數(shù)量*銷售價錢

2、在設(shè)置預(yù)算表格式環(huán)節(jié)，插入預(yù)算假設(shè)，預(yù)算假設(shè)只能以列的方式插入根底設(shè)置-預(yù)算檔案 預(yù)算檔案獨立的緣由 預(yù)算檔案與核算檔案的協(xié)調(diào) 集團檔案與下屬單位檔案的協(xié)調(diào) 集團確定需求編制預(yù)算的詳細口徑，如存貨 集團無法確定需求編制預(yù)算的詳細口徑 設(shè)置檔案 引入 自行建立 對照單一企業(yè)運用-預(yù)算體系 預(yù)算工程 預(yù)算目的 預(yù)算表 彈性預(yù)算方案預(yù)算體系-預(yù)算工程 預(yù)算工程的運用規(guī)那么 某預(yù)算目的的單錄入點、多非錄入點 同時運用多級預(yù)算工程 預(yù)算工程公式 預(yù)算數(shù)公式 參照數(shù)公式 執(zhí)行數(shù)公式 驗證公式預(yù)算體系-預(yù)算工程-預(yù)算數(shù)公式 普通運用 人員福利預(yù)算=人員工資預(yù)算*14% 銷售金額預(yù)算=銷售數(shù)量預(yù)算*銷售單價預(yù)

3、算 特殊運用 用途 以歷史執(zhí)行數(shù)據(jù)作為第二年編制預(yù)算的根據(jù) 預(yù)算數(shù)據(jù)與當期的實踐發(fā)生數(shù)據(jù)相關(guān) 銷售費用預(yù)算=銷售收入實踐*某一比例 運用方法 定義預(yù)算數(shù)公式 即使是版本發(fā)布后，仍可以經(jīng)過批量計算刷新數(shù)據(jù)特殊運用舉例預(yù)算體系-預(yù)算工程-參照公式與執(zhí)行數(shù)公式 參照公式參照公式 預(yù)算表內(nèi)表間關(guān)系僅做參考預(yù)算表內(nèi)表間關(guān)系僅做參考 編制預(yù)算時，執(zhí)行編制預(yù)算時，執(zhí)行“參照公式按鈕參照公式按鈕 執(zhí)行數(shù)公式執(zhí)行數(shù)公式 用于從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行數(shù)，用于執(zhí)行分用于從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行數(shù)，用于執(zhí)行分析析 預(yù)算體系-預(yù)算工程-驗證公式 檢驗不同預(yù)算表間關(guān)系能否符合要求 利潤預(yù)算表中的利潤必需大于或等于目的預(yù)算表中的本年利

4、潤目的 運用方法 提交和審批預(yù)算時檢查驗證公式能否滿足 獨立的驗證公式檢查功能 同一表內(nèi)部的驗證公式 格式設(shè)置環(huán)節(jié)，設(shè)置單元格驗證公式預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計 錄入表 固定表 變動表 列表預(yù)算 查詢表 目的表 用于對企業(yè)預(yù)算目的進展管理 錄入表與查詢表二者區(qū)別： 錄入表需求經(jīng)過編制流程編制-提交-審批 查詢表只需求設(shè)計構(gòu)成和格式即可預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計-固定表預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計-變動表預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計-列表預(yù)算預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計-預(yù)算目的的運用 不同目的適用不同預(yù)算周期 自定義目的 如備注等非數(shù)值型目的 存貨預(yù)算 定義自定義目的：本期添加、本期減少 自定義目的運用于表設(shè)計 本期預(yù)算發(fā)生金額

5、=“本期添加的本期預(yù)算金額-“本期減少的本期預(yù)算金額預(yù)算目的的運用舉例預(yù)算目的的運用舉例預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計-預(yù)算目的的運用 預(yù)算目的的錄入點與非錄入點 歷史期間預(yù)算及實踐數(shù)據(jù)的處置方式 運用歷史目的，如前期預(yù)算發(fā)生金額 運用自定義目的 預(yù)算體系-彈性預(yù)算處理方案 首先，哪些預(yù)算工程與業(yè)務(wù)量消費或銷售有直接或間接關(guān)系，經(jīng)過預(yù)算工程公式，建立起各預(yù)算工程之間的關(guān)系。 其次，建立多個版本，在不同版本中輸入不同的業(yè)務(wù)預(yù)算，系統(tǒng)將根據(jù)預(yù)算工程間關(guān)系自動生成與業(yè)務(wù)預(yù)算相關(guān)的其他預(yù)算。 再次，假設(shè)不同業(yè)務(wù)量對應(yīng)版本中，某些預(yù)算表數(shù)據(jù)非常類似或一樣，那么可以在編制預(yù)算環(huán)節(jié)經(jīng)過版本復(fù)制的方式，將原版本中某表的

6、數(shù)據(jù)復(fù)制到新的版本中去。預(yù)算編制與執(zhí)行 預(yù)算目的編制 預(yù)算編制 預(yù)算查詢 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算預(yù)警與控制 預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算目的編制與查詢 設(shè)計一張或多張預(yù)算表:目的表 在預(yù)算目的功能結(jié)點進展編制與查詢 目的分解:經(jīng)過預(yù)算工程預(yù)算數(shù)公式實現(xiàn) 目的執(zhí)行數(shù)據(jù):經(jīng)過預(yù)算工程執(zhí)行數(shù)公式實現(xiàn)預(yù)算編制流程預(yù)算查詢與查詢表 功能一樣 差別 預(yù)算查詢，系統(tǒng)生成格式不能修正 查詢表，自行設(shè)置格式預(yù)算調(diào)整 大范圍調(diào)整，經(jīng)過不同版本實現(xiàn) 小范圍調(diào)整，經(jīng)過調(diào)整單實現(xiàn)預(yù)算預(yù)警與控制 預(yù)算預(yù)警 銷售費用：實踐數(shù)預(yù)算數(shù)*0.8 UFO函數(shù)、邏輯判別式 預(yù)算控制方法 提示； 審批控制； 嚴厲控制 控制規(guī)那么的設(shè)置 針對機構(gòu)+“預(yù)算工

7、程-預(yù)算目的預(yù)算控制-總賬控制流程 預(yù)算控制-網(wǎng)上報銷控制流程預(yù)算控制-出庫控制預(yù)算執(zhí)行數(shù)的抽取與分析 自定義預(yù)算分析，即綜合預(yù)算分析方法 單一企業(yè)運用-其他 權(quán)限管理 跨賬套運用 年度結(jié)轉(zhuǎn)權(quán)限管理選擇多賬套操作員機構(gòu)權(quán)限預(yù)算工程權(quán)限操作員列表預(yù)算系統(tǒng)權(quán)限外部系統(tǒng)權(quán)限查詢權(quán)錄入權(quán)預(yù)算表權(quán)限查詢權(quán)錄入權(quán)查詢權(quán)錄入權(quán)查詢權(quán)錄入權(quán)跨賬套運用 在跨賬套運用中，需求指定不同預(yù)算機構(gòu)所對應(yīng)的效力器和賬套稱號； 設(shè)置預(yù)算檔案與其他各賬套之間的檔案對照關(guān)系； 必需針對機構(gòu)設(shè)置執(zhí)行數(shù)函數(shù)； 要求：跨賬套運用的前提是各賬套在同一運用效力器中。預(yù)算管理年度結(jié)轉(zhuǎn)方案 預(yù)算與其他系統(tǒng)同一賬套：建立新的年度賬，在新的年度賬中編制預(yù)算，預(yù)算能承繼上年度預(yù)算體系； 預(yù)算獨立于其他系統(tǒng)所在賬套：建立新的年度賬，在新的年度賬中編制預(yù)算，預(yù)算能承繼上年度預(yù)算體系； 集團運用 場景與賬套選擇 產(chǎn)品構(gòu)造圖 多級運用方式 其他運用場景及賬套選擇 集團集中管理 希望從集團財務(wù)取數(shù)，那么采用集團賬套 否那么，啟用單一企業(yè)賬套或集團賬套都可以 假設(shè)集團和分子公司在同一運用效力器，那么支持集團跨賬套對分子公司賬套實施預(yù)算控制 集團分散管理 集團啟用集團賬套預(yù)算，子公司啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算 集團集中和分散混合管理 集團啟用集團賬套，部分子公司啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算，部分子公司不啟用