房地產(chǎn)公司銀行存款的管理

1、房地產(chǎn)公司銀行存款的管理1）、項目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負責人同意后方可設立和使用， 銀行帳戶僅供本合同項目經(jīng)營業(yè)務收支結算使用,嚴禁出借帳戶供與 外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。嚴禁 利用項目帳戶做與本項目無關的收支。2）、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。該項目 原則上只設一個項目帳戶，確因工作需要開設帳戶的，需報雙方公司 負責人同時批準后方可設立（書面批準依據(jù)），己經(jīng)開設的，需向項目 財務部補辦備案手續(xù)。3）、項目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴格區(qū)分（財務專用章、 其他專用章等銀行預留卬簽），雙方公司不得用各自公司帳戶進行木 項目收支。4）、銀行帳戶卬鑒的使

2、用實行卬章分管并用制；即：財務章由一 方保管，另外1枚由另一方保管，不準1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管 人臨時出差時應委托他人代管。5）、銀行支票的使用規(guī)定：a、業(yè)務部門使用銀行支票時，必須憑付款審批單，經(jīng)項目負責 人及經(jīng)辦人簽字，寫明用途、金額、日期；b、會計人員核單后,出級才能簽發(fā)銀行支票，同時要求業(yè)務經(jīng) 辦人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人;C、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上H期、大小寫金額、收款人、 用途等，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票, 必須在小寫金額欄恰當幣位寫上。d、支票用于轉帳的，必須在支票左上角劃兩條斜線；f、支票開出后，必須在十日內(nèi)

3、報銷清帳，不得轉借其他用途使 用。對于預付貨款，應做好合同管理，根據(jù)合同規(guī)定報帳時間。因特 殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報帳的，應到財務部說明原因，限定報帳時 間，否則追究業(yè)務經(jīng)辦人的相關責任。g、支票報銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù)，對于分 期付貨款的，必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報銷。e、業(yè)務人員收到支票應到財會機構辦理入帳手續(xù)，一般應先確 認收到款項后，才發(fā)貨或提供勞務。5）、該項目的所有遜收入（營業(yè)收入）、其他收入必須按項目指 定帳號進帳。6）、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付岀款項，一 律憑付款審批單辦理。付款審批單應附在付款憑證后記帳備查。付款 審批單應附有合

4、法的付款依據(jù)（合同或其他）。同一項目（同一業(yè)務）應按合同總額上報審批，不準同一業(yè)務分次 報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權拒絕付款。7）、根據(jù)己獲批準簽訂的合同，嚴格按合同規(guī)定的期限付岀，不 得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書而正式 委托，也不準改變收款單位。9）、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的 資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則，追究財務及相關人員 的經(jīng)濟責任和法律責任。10）、有關資金使用的審批，如審批人員出差時，由其指定代理 人代為審批。批件必須附在有關發(fā)票、單據(jù)后而入帳備查。如遇特殊 情況，不能及時審批，財務人員必須征求雙方公司總經(jīng)理（總裁）同意 后方可辦理相關業(yè)務。11）、