財(cái)產(chǎn)流程管理與財(cái)務(wù)知識(shí)分析圖

1、盆渠小學(xué)財(cái)產(chǎn)管理制度目錄序號(hào)內(nèi)容1財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任制度2財(cái)產(chǎn)管理流程圖3采購(gòu)制度4驗(yàn)收制度5財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)制度6財(cái)產(chǎn)管理移交制度7財(cái)產(chǎn)使用管理制度8教室多媒體使用規(guī)那么9精密貴重儀器管理制度10儀器設(shè)備的維修保養(yǎng)制度11危險(xiǎn)物品管理制度12財(cái)產(chǎn)物品領(lǐng)用制度13物品出借制度14失竊物品處置制度15賠償制度16物品報(bào)廢管理制度17財(cái)產(chǎn)管理平安制度盆渠小學(xué)財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任制度一、 校長(zhǎng)對(duì)學(xué)校的全部財(cái)產(chǎn)物資負(fù)責(zé)。二、 總務(wù)部門在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)全校的各類財(cái)產(chǎn)物資負(fù)有管理責(zé)任。三、 各專用室和組室在總務(wù)部門的配合下，對(duì)本部門的財(cái)產(chǎn)物資負(fù)有管理責(zé)任。四、 會(huì)計(jì)人員掌握全校財(cái)產(chǎn)的總金額。五、 財(cái)產(chǎn)管理人員對(duì)全校財(cái)產(chǎn)物資

2、進(jìn)行管理。做到驗(yàn)收嚴(yán)肅認(rèn)真，進(jìn)出手續(xù)清楚，記錄齊全，定期與使用部門核對(duì)檢查，經(jīng)常保持帳物相符，帳帳相符。建立全校的財(cái)產(chǎn)總帳，控制全校各使用部門的分戶明細(xì)帳。六、 使用部門管理人員負(fù)責(zé)管好用好本部門的各種財(cái)產(chǎn)物資，并認(rèn)真做好分戶明細(xì)帳。會(huì)計(jì)人員控制全校財(cái)產(chǎn)總額財(cái)產(chǎn)管理員財(cái)產(chǎn)總帳控制各部門財(cái)產(chǎn)明細(xì)帳校長(zhǎng)使用部門管理人員各部門明細(xì)帳總務(wù)分級(jí)管理示意圖：財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)帳和財(cái)產(chǎn)帳核對(duì)財(cái)務(wù)根據(jù)驗(yàn)收單入帳使用部門使用人登記、保管、維護(hù)財(cái)產(chǎn)管理員登帳、卡每年一次統(tǒng)計(jì)報(bào)表財(cái)產(chǎn)管理員驗(yàn)收填寫財(cái)產(chǎn)物品驗(yàn)收單物品分類編號(hào)入庫(kù)、定位存放配置或采購(gòu)根據(jù)預(yù)算方案執(zhí)行盆渠小學(xué)財(cái)產(chǎn)管理流程圖盆渠小學(xué)采購(gòu)制度一、 作好財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)方

3、案，本著勤儉節(jié)約的精神，防止盲目采購(gòu)造成積壓、浪費(fèi)。二、 學(xué)校在資金綜合安排的情況下，根據(jù)事業(yè)開展的方案，以及各科教學(xué)的需要，結(jié)合有關(guān)規(guī)定，按照優(yōu)先保證教學(xué)需要與兼顧一般的原那么，編制切實(shí)可行的年度采購(gòu)方案。三、 年度采購(gòu)方案的編制，須經(jīng)行政班子集體討論決定，經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后按期執(zhí)行。四、 專用室的教學(xué)儀器設(shè)備采購(gòu)，根據(jù)上海市教育委員會(huì)公布的有關(guān)配備標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本校的實(shí)際需要制定采購(gòu)方案。五、 大額財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)以及方案中列入當(dāng)年財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的工程，按區(qū)教育局有關(guān)規(guī)定辦理工程審定手續(xù)。并由區(qū)教育局設(shè)備組統(tǒng)一實(shí)施政府采購(gòu)。六、 財(cái)產(chǎn)物品的采購(gòu)一般由總務(wù)處負(fù)責(zé)采購(gòu)，特殊規(guī)格的物品總務(wù)處可委托有關(guān)人員

4、協(xié)助進(jìn)行采購(gòu)。大額資金的物品采購(gòu)必須有教務(wù)會(huì)討論通過，并由2人或2人以上進(jìn)行采購(gòu)。七、 財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)必須遵守市府及有關(guān)部門的規(guī)定，不得收受任何“回扣、“小費(fèi)，對(duì)劣質(zhì)產(chǎn)品以及不正當(dāng)?shù)耐其N手段，要堅(jiān)決予以抵抗。八、 凡沒有列入方案的，又未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)采購(gòu)的物品，一律不準(zhǔn)擅自采購(gòu)。 盆渠小學(xué)物品驗(yàn)收制度一、 學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理員對(duì)采購(gòu)調(diào)撥、捐贈(zèng)、自制來的物品都應(yīng)根據(jù)采購(gòu)調(diào)撥、捐贈(zèng)、自制進(jìn)來的實(shí)物和有關(guān)憑證對(duì)其名稱、數(shù)量、金額、型號(hào)、規(guī)格、產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)品合格證、保修日期、安裝調(diào)試等逐一進(jìn)行核對(duì)驗(yàn)收。對(duì)精貴儀器設(shè)備應(yīng)會(huì)同專業(yè)人員一起驗(yàn)收。二、 驗(yàn)收無誤后由財(cái)產(chǎn)管理員或驗(yàn)收人填寫“財(cái)產(chǎn)物品驗(yàn)收單，驗(yàn)收單必須由

5、采購(gòu)人員、財(cái)產(chǎn)管理員或驗(yàn)收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽名，驗(yàn)收單一式三份，一份由財(cái)產(chǎn)管理員自己留存，并根據(jù)此單入帳。一份連同有關(guān)憑證交于會(huì)計(jì)入帳。一份可連同實(shí)物交使用部門作為記帳憑證。三、 物品驗(yàn)收后，要按規(guī)定的分類代碼對(duì)物品進(jìn)行編號(hào)編號(hào)位置要固定，書寫要醒目、整潔。同時(shí)將物品入庫(kù)，定位存放，以便于清點(diǎn)和取用。四、 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷者必須持采購(gòu)物品的發(fā)票和由財(cái)產(chǎn)管理員以及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字的驗(yàn)收單，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，凡未經(jīng)驗(yàn)收的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理報(bào)銷。財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)制度一、定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清點(diǎn)，做到賬賬、賬卡、賬物相符；財(cái)產(chǎn)物資每年清點(diǎn)兩次期中、期末。二、成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的“財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)小組，負(fù)責(zé)組織單位財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)

6、工作，寫出財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)情況報(bào)告，列出“財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)清單；財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)情況報(bào)告內(nèi)容要包括：財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)時(shí)間、參加清點(diǎn)人員名單、每個(gè)人負(fù)責(zé)的內(nèi)容、清點(diǎn)的實(shí)物與“財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)清單上的數(shù)量和金額是否相符。三、“財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)情況說明報(bào)告和“財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)清單一式三份要經(jīng)單位清點(diǎn)小組審核，并有校長(zhǎng)確認(rèn)簽名蓋章。四、財(cái)產(chǎn)管理人員根據(jù)財(cái)產(chǎn)清點(diǎn)后的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，與財(cái)產(chǎn)登記冊(cè)的物品核對(duì)，列出盤盈盤虧物品的名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額。根據(jù)相關(guān)規(guī)定要求和程序與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)一起登記入帳。五、單位財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)方法如下：?jiǎn)挝回?cái)產(chǎn)物資清理首先要將散落在外的財(cái)產(chǎn)物資集中，并及時(shí)收回出借的財(cái)產(chǎn)物資如圖書等。清理時(shí)要有秩序，切忌前清后亂，邊清邊

7、亂。清點(diǎn)過的要有“驗(yàn)訖標(biāo)記，以免重記、漏記，清理同時(shí)檢查物資完好程度，清理時(shí)間要統(tǒng)一。六、財(cái)產(chǎn)物資的清點(diǎn)步驟：1、由財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)小組和各使用部門管理員在規(guī)定的時(shí)間段內(nèi)各自清理本部門的財(cái)產(chǎn)物資，并將清點(diǎn)數(shù)量、存放地點(diǎn)記錄下來；然后將清點(diǎn)清單交財(cái)產(chǎn)管理員匯總。2、財(cái)產(chǎn)管理員將記錄好的“財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)清單歸類，并與財(cái)產(chǎn)帳簿核對(duì)數(shù)量，同時(shí)將財(cái)產(chǎn)帳簿中有關(guān)的單價(jià)、金額、購(gòu)置年份等一一填寫在“財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)清單上。3、 “財(cái)產(chǎn)物資清點(diǎn)清單與財(cái)產(chǎn)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳簿核對(duì)，列出財(cái)產(chǎn)物資盤盈、盤虧表發(fā)生盤盈或盤虧時(shí)列。4、盤盈、盤虧原因，寫出書面情況報(bào)告，交當(dāng)事人確認(rèn)簽名。盤盈盤虧物品按有關(guān)規(guī)定程序登記入帳。5、列出

8、需要報(bào)廢的“財(cái)產(chǎn)物資清單。6、將盤盈、盤虧、報(bào)廢物資的清單和情況說明報(bào)告一起交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核并簽名蓋章。7、 寫相關(guān)單據(jù)：盤盈用蘭字填寫“資產(chǎn)物品驗(yàn)收單，盤虧用紅字填寫“資產(chǎn)物品驗(yàn)收單，報(bào)廢按審批權(quán)限的規(guī)定填寫相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)物資報(bào)廢單。8、 依據(jù)記帳方法和有關(guān)程序調(diào)整帳簿數(shù)據(jù)。財(cái)產(chǎn)管理移交制度一、 財(cái)產(chǎn)管理人員必須相對(duì)穩(wěn)定，因調(diào)動(dòng)或離崗時(shí)，要報(bào)教育局設(shè)備組備案。二、 財(cái)產(chǎn)管理員變動(dòng)，應(yīng)辦理移交手續(xù)，待移交手續(xù)辦完前方可離開。三、 移交人必須填寫移交清單，由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。四、 移交清單必須有移交人、接受人、監(jiān)交人的簽名和學(xué)校蓋章。五、 移交清單一式三份，一份由移交人自己保管，一份由接受人保管，一份由學(xué)

9、校歸檔。六、 學(xué)校根據(jù)移交清單的內(nèi)容對(duì)財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)，并核對(duì)帳本是否相符。財(cái)產(chǎn)使用管理制度一、 組室及專用室的管理人員對(duì)財(cái)產(chǎn)物資不僅有使用權(quán)而且還有管理權(quán)。二、 認(rèn)真負(fù)責(zé)管好用好本部門的各種財(cái)產(chǎn)物資，并認(rèn)真做好分戶明細(xì)帳。三、 嚴(yán)格按照上級(jí)部門要求，對(duì)財(cái)產(chǎn)使用管理做到帳帳相符、帳物相符。四、 認(rèn)真執(zhí)行學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理上的各項(xiàng)規(guī)章制度。做好財(cái)產(chǎn)保養(yǎng)保管工作，不要遺失或損壞。如遺失或損壞將按有關(guān)制度處理。教室多媒體使用規(guī)那么一、教室多媒體設(shè)備由班主任負(fù)責(zé)保管。二、未經(jīng)班主任同意，任何人不得使用。三、班主任必須填寫使用記錄。四、多媒體設(shè)備使用完畢，立即上鎖。五、多媒體設(shè)備發(fā)生故障，由學(xué)校統(tǒng)一安排維修。

10、六、多媒體設(shè)備如發(fā)現(xiàn)人為損壞，那么追究相關(guān)人員責(zé)任。七、學(xué)校做好平安技防措施，確保學(xué)校財(cái)產(chǎn)平安。精密貴重儀器管理制度一、 精密貴重儀器有專人保管，做到精心維護(hù)，定期檢修和檢測(cè)， 防止障礙性事故發(fā)生。二、 學(xué)期結(jié)束前要對(duì)精密儀器進(jìn)行檢查、保養(yǎng)和統(tǒng)一收藏保管。三、 精貴儀器設(shè)備必需選派具有專業(yè)知識(shí)的同志負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)使用，對(duì)上機(jī)操作人員應(yīng)進(jìn)行必要的培訓(xùn)，到達(dá)要求前方可使用儀器。儀器設(shè)備的維修保養(yǎng)制度一、 保證儀器設(shè)備經(jīng)常處于完好可用狀況，提高儀器設(shè)備的使用率和完好率。二、 普通儀器設(shè)備應(yīng)做到隨時(shí)保養(yǎng)和維修。并作好維修記錄。三、 精貴儀器設(shè)備應(yīng)做到精心維護(hù)，定期檢修和檢測(cè)，防止障礙性事故發(fā)生。不用時(shí)

11、應(yīng)有專人收藏保管，并且每次保養(yǎng)和維修都必須有文字記錄。危險(xiǎn)物品管理制度一、 對(duì)易燃、易爆、易腐蝕、劇毒等危險(xiǎn)品，要加強(qiáng)平安防范措施。由工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，并且有一定保管知識(shí)的專業(yè)人員二人以上進(jìn)行管理。二、 危險(xiǎn)物品的使用必須有詳細(xì)的記錄，用剩數(shù)量及時(shí)退還保管。三、 危險(xiǎn)物品的空容器、變質(zhì)料、廢液渣應(yīng)妥善處理或交由專業(yè)單位統(tǒng)一回收處理，嚴(yán)禁隨意拋棄。四、 危險(xiǎn)品必須由二人雙鎖保管，必須二人同時(shí)在場(chǎng)才能取出物品。專人管理員應(yīng)作好危險(xiǎn)品領(lǐng)用和庫(kù)存記錄。財(cái)產(chǎn)物品領(lǐng)用制度一、 領(lǐng)用物品必須填寫清楚所要領(lǐng)取物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、領(lǐng)取的數(shù)量。經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人、總務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意后，到財(cái)產(chǎn)管理部門領(lǐng)取。二、 精密

12、貴重儀器設(shè)備必須由學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽名前方可領(lǐng)取。三、 財(cái)產(chǎn)管理員在財(cái)產(chǎn)物品領(lǐng)用登記簿上填寫清楚領(lǐng)用日期、保管部門、并讓領(lǐng)用人簽名后發(fā)放物品。盆渠小學(xué)物品出借制度學(xué)校的財(cái)產(chǎn)物品專供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)的前提下方可出借。出借財(cái)產(chǎn)物品必須填寫出借單，并經(jīng)學(xué)?？倓?wù)處負(fù)責(zé)人，或?qū)W校分管領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，由學(xué)?？倓?wù)處開具統(tǒng)一編號(hào)的“物品出門證，傳達(dá)室有權(quán)檢查。無“出門證的財(cái)產(chǎn)物品一律不準(zhǔn)帶出校門。校內(nèi)其它部門借用，須經(jīng)學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；校外其他單位借用，須經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。財(cái)產(chǎn)管理員對(duì)借用的物品作好登記，寫清日期、名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、用途，并要求借用人簽名。教育系統(tǒng)外，貴重財(cái)產(chǎn)物品原那么上不

13、出借。出借的財(cái)產(chǎn)物品要按期歸還，到期不能歸還的應(yīng)到財(cái)產(chǎn)管理員處辦理續(xù)借手續(xù)，續(xù)借手續(xù)與出借手續(xù)相同。歸還財(cái)產(chǎn)物品時(shí)要當(dāng)面驗(yàn)收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。失竊物品處置制度一、財(cái)產(chǎn)管理員、總務(wù)主任填寫書面失竊單，寫清失竊時(shí)間，物品名稱、數(shù)量、價(jià)值、以及查找情況交校長(zhǎng)確認(rèn)后備案。二、如系貴重物品或金額較大的物品那么報(bào)公安部門。學(xué)校保存好公安部門出具的失竊調(diào)查單，并報(bào)教育局設(shè)備組備案。三、失竊物品如系個(gè)人借用未歸還，那么追究借用者保管責(zé)任。四、失竊物品如系學(xué)校保管，又屬責(zé)任事故，那么追究保管者責(zé)任。五、財(cái)產(chǎn)登記冊(cè)上不得隨意刪除失竊物品的記錄。應(yīng)將失竊單留存?zhèn)洳?。以便今后處理。賠 償 制 度一、 財(cái)產(chǎn)、物品損壞，因本身質(zhì)量問題或使用年限已滿屬自然老化的免于賠償。二、 財(cái)產(chǎn)、物品損壞，因使用不當(dāng)而損壞，使用者須寫清原因報(bào)校長(zhǎng)室，學(xué)校按具體情節(jié)確定賠償金額。三、 財(cái)產(chǎn)、物品損壞，因違反操作規(guī)那么的要賠償，賠償金額由校長(zhǎng)室決定。四、 外單位借用的物品損壞，照價(jià)賠償。物品報(bào)廢管理制度一、 財(cái)產(chǎn)物資報(bào)廢由使用部門提出申請(qǐng)，由財(cái)產(chǎn)管理員根據(jù)審批權(quán)限，填寫報(bào)廢單，報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后注銷。二、 單價(jià)在1500元以下，一次報(bào)廢值在5萬元以下的物品，由校長(zhǎng)審批；單價(jià)在1500元以上含1500元，一次報(bào)廢值在5萬元以上含5萬元的物品，報(bào)教育局設(shè)備組審批。三、 凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的物品