不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的內(nèi)容

1、不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的內(nèi)容1 綜合信息：盡職調(diào)查內(nèi)容中的綜合信息主要是復(fù)核所獲取資產(chǎn)的基本信息包括借款人本金債權(quán)總額和抵押保證等是否與檔案資料相符。2 借款人信息：在盡職調(diào)查中，對借款人信息需要重點了解的內(nèi)容包括(但不限于) ：1 ) 借款人的背景和企業(yè)性質(zhì)，是否是國有企業(yè)集體所有企業(yè)或私營企業(yè)？2 ) 借款人經(jīng)營現(xiàn)狀及收入來源如何，是否已經(jīng)停業(yè)或仍在經(jīng)營，借款人的主要產(chǎn)品是什么，行業(yè)前景如何，主管部門是誰？3 ) 借款人的財務(wù)狀況如何，能否獲得借款人最近三年財務(wù)報表，是否盈利？4 ) 借款人的債務(wù)結(jié)構(gòu)如何，能否獲知借款人債權(quán)人名單和債務(wù)大小性質(zhì)？借款人是否存在對外擔保等或有債務(wù)？5 ) 借款人是

2、否已經(jīng)存在還款計劃？借款人的還款思路和優(yōu)先程度如何？影響借款人還款意愿的因素可能有那些？6 ) 借款人是否存在嚴重的職工問題， 比如職工安置費和拖欠的職工工資集資款等。是否已經(jīng)有方案解決該類問題？當?shù)卣畬Υ耸欠裰С郑? ) 債務(wù)方是否已經(jīng)破產(chǎn)或正在申請破產(chǎn)？是一般破產(chǎn)還是政策性破產(chǎn)？如果債務(wù)方已經(jīng)破產(chǎn)，破產(chǎn)工作進度如何？清算委員會或債權(quán)方委員會是否已經(jīng)提出或批準了清算還款計劃？8 ) 借款人現(xiàn)有的管理層如何，是否有較強的還款意愿，是否較為配合？9 ) 借款人是否存在對外債權(quán)(債務(wù)人名稱金額到期日債務(wù)人主要財產(chǎn)等)或收益(收益類型預(yù)期收益金額及時間)？10 ) 借款人的股東和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)如何？列出

3、所有的股東及其持有的股權(quán)比例。 在投資收益分配上是否存在特殊的結(jié)構(gòu)？11 ) 借款人的其他債務(wù)(債權(quán)人名稱金額到期日是否有抵押等)及訴訟糾紛。12 ) 借款人是否存在任何獨立于抵押物之外的可回收資產(chǎn)？詳細列出主要固定資產(chǎn)(資產(chǎn)現(xiàn)狀地址面積股價及追索途徑等) 。13 ) 借款人與銀行聯(lián)系情況最后一次聯(lián)系時間銀行對其以往的催收情況。個貸列出借款人的年齡聯(lián)系方式家庭成員。3 保證人信息：在盡職調(diào)查中，對保證人信息需要重點了解的內(nèi)容包括(但不限于) ：1 ) 保證是否有效和保證人的保證方式。2 ) 保證如與借款人的關(guān)系，保證人與其他保證人的關(guān)系，保證人是否有還款記錄。3 ) 保證人與銀行聯(lián)系的情況最后

4、一次聯(lián)系的時間催收情況。4 ) 保證人經(jīng)營現(xiàn)狀及來源如何， 是否已停業(yè)或仍在經(jīng)營， 保證人的主要產(chǎn)品是什么， 行業(yè)前景如何， 主管部門是誰？5 ) 保證人現(xiàn)有的管理層如何，是否有較強的還款意愿，是否較為配合？6 ) 保證人的財務(wù)狀況如何，能否獲得保證人最近三年財務(wù)報表，是否盈利？7 ) 保證人的債務(wù)結(jié)構(gòu)如何，能否獲知保證人債權(quán)人名單和債務(wù)大小性質(zhì)？保證人是否存在對外擔保等或有債務(wù)？8 ) 保證人是否已經(jīng)存在還款計劃？保證人的還款思路和優(yōu)先程度如何？影響保證人還款意愿的因素可能有那些？9 ) 保證人是否存在嚴重的職工問題， 比如職工安置費和拖欠的職工工資集資款等。 是否已經(jīng)有方案解決該類問題？當

5、地政府對此是否支持？10 ) 債務(wù)方是否已經(jīng)破產(chǎn)或正在申請破產(chǎn)？是一般破產(chǎn)還是政策性破產(chǎn)？如果債務(wù)方已經(jīng)破產(chǎn)， 破產(chǎn)工作進度如何？清算委員會或債權(quán)方委員會是否已經(jīng)提出或批準了清算還款計劃？11 ) 保證人是否存在對外投資和營收賬款？12 ) 保證人是否存在任何獨立于抵押物之外的可回收資產(chǎn)？詳細列出主要固定資產(chǎn)(資產(chǎn)現(xiàn)狀地址面積股價及追索途徑等) 。4 貸款信息：在盡職調(diào)查中，對貸款信息需重點了解的內(nèi)容包括(但不限于) ：1 ) 貸款形成的歷史原因是什么？是否由于政策調(diào)節(jié)市場變化管理失敗或是犯罪行為引起？2 ) 還款記錄如何？剝離行的資產(chǎn)經(jīng)理(貸款經(jīng)理)是誰？該資產(chǎn)是否有處置方案，方案實施現(xiàn)狀如

6、何？在債務(wù)方和初始債權(quán)方及債權(quán)方關(guān)聯(lián)方之間是否有可能存在復(fù)雜關(guān)系？3 )貸款在法律上是否有效？是否在有效性上存在瑕疵，是否已過了訴訟時效？4 )貸款擔保在法律上是否有效？擔保方是否知道該擔保在法律上的有效性？擔保是否已過訴訟時效？5 )是否存在有損債務(wù)方，擔保方利益的未決訴訟？如果存在，目前進展情況如何？是否存在法院判決書、強制執(zhí)行書或拍賣決議等？當?shù)胤ㄔ汉蛡鶆?wù)方，擔保方的公司或抵債資產(chǎn)之間是否有可能存在某種聯(lián)系？6 )是否已有法院判決？如有，是否申請執(zhí)行？如申請執(zhí)行，執(zhí)行現(xiàn)狀如何？如執(zhí)行終止或終結(jié)，具體原因是什么？當?shù)胤ㄔ簯B(tài)度如何？7 )當?shù)卣欠褚延绊懙搅速Y產(chǎn)的處置？當?shù)卣膽B(tài)度如何？

7、政府是否存在回購資產(chǎn)的想法？8 )借款人是否提出過還款計劃？如有，還款計劃和還款來源是什么？9 )是否有投資者向剝離行提出過收購意向？如有，收購價格如何？5 、 抵押信息：1 )抵押物現(xiàn)狀和基本情況，高擴歷史沿革、經(jīng)營現(xiàn)狀、特定背景、面積、位置、空置率等。2 )抵押權(quán)是否合法有效，是否已經(jīng)合法登記？能否找到相關(guān)登記證明？并前往國土資源局和房屋管理局等抵押登記部門核實抵押權(quán)的真實性和有效性？3 )抵押物是否存在重復(fù)抵押等情況，是否被其他債權(quán)方凍結(jié)？是否需進行法律訴訟以解決其他債權(quán)方對我們的訴訟？如果是，該訴訟的管轄法院是在當?shù)卣墑e之上還是與當?shù)卣墸? )抵押物是否存在物理缺陷？如有，相

8、應(yīng)修理費用是多少？誰是資產(chǎn)管理者？資產(chǎn)管理者是否是債務(wù)方的關(guān)聯(lián)公司？具體管理資產(chǎn)的決策人是誰？5 )抵押物所有權(quán)擁有者是誰？是否以就該資產(chǎn)簽訂抵貸協(xié)議？如果所有權(quán)不完整，取得合法可轉(zhuǎn)讓所有權(quán)的可能性有多大？相關(guān)費用是多少？在轉(zhuǎn)移資產(chǎn)所有給潛在資產(chǎn)購買者之前，需要支付哪些費用(如城市建設(shè)費和稅費)各是多少？稅務(wù)局是否能夠能夠確認拖欠稅費的金額？6 )抵押物是否可以直接出售？如不行，有哪些影響因素和相應(yīng)的救濟方法？7 )抵押物是否可直接出租，租金和租賃條款如何？目前組合和出租率如何？如果要求提前退租，租戶是否會同意退租？如果租戶是債務(wù)方的工作人員，當?shù)卣畬υ摰盅海瑩Ｎ锿Ｖ钩鲎獬趾畏N態(tài)度？目前該

9、抵押，擔保物做何種用途？如果租戶不對債務(wù)方支付租金，是否對其他方支付？如果是，支付給誰，為何支付？8 )是否有其他一方對抵押物存在爭議，或有未付金額，如建筑費用？9 )抵押土地是否是出讓土地？如果是劃撥地，是否有當?shù)卣鷾首C明該土地已合法抵押？未支付的土地保證金是多少？10 ) 抵押物的房地產(chǎn)價格如何？作初步的評估并提供依據(jù)。6 、 其他相關(guān)信息：1 )企業(yè)改制方面的有關(guān)信息(改制前的情況、現(xiàn)狀、改制時的資產(chǎn)處置、債務(wù)落實、購買方是否足額支付等)2 )法律方面的有關(guān)信息(受理法院、代理律師及其聯(lián)系方式、涉案單位和個人及其聯(lián)系方式等) 。3 )其他特殊信息。非現(xiàn)場盡職調(diào)查是指通過查閱報表、 資

10、料而獲得所需要的相關(guān)調(diào)查信息的盡職調(diào)查方法。 對自查進行盡職調(diào)查是根據(jù)交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計和資產(chǎn)定價的要求展開的。對自查盡職調(diào)查得越細致，調(diào)查成本就會越大。由于不良資產(chǎn)存在者諸多的不確定性，盡職調(diào)查的深度和廣度應(yīng)該合理、妥當?shù)募右源_定。一、 貸款合同信息（借據(jù)信息）貸款合同信息主要包括貸款的五級分類、貸款發(fā)放時的幣種、本金和表內(nèi)外利息余額、合同約定的還款日期、債權(quán)確認最后日期、保證合同和抵押合同編號、最高額抵押（保證）的決算日期等。貸款合同（借據(jù)）信息采集通常分為三個部分：索引信息；貸款發(fā)放和狀態(tài)的相關(guān)信息；自動統(tǒng)計匯總分析；1 、 索引信息。具體內(nèi)容包括（但不限于） ： 1 ）貸款發(fā)放銀行的名稱；

11、 2 ）一級分行名稱； 3 ）二級分行名稱； 4 ）買方開展盡職調(diào)查部門的名稱； 5 ）買方對資產(chǎn)的編號； 6）買方盡職調(diào)查序列編號； 7 ）借款人的名稱。再編制盡職調(diào)查表時，對已經(jīng)確定的資產(chǎn)編號和盡職調(diào)查序列編號要形成固定的一一對應(yīng)的關(guān)系。當資產(chǎn)包規(guī)模較大時，采取資產(chǎn)編號為第一鍵值索引的方式，將大大提高統(tǒng)計分析的效率。對于借款人的名稱要統(tǒng)一口徑，不得縮寫。2 、 貸款發(fā)放和狀態(tài)的相關(guān)信息。具體內(nèi)容包括（但不限于） ：1 ） 合同借款序號；2 ） 五級清分結(jié)果；3 ） 貸款原幣種；4 ） 原幣種未付本金；5 ） 原幣種未付表內(nèi)利息；6 ） 原幣種未付表外利息及孳息；7 ） 折合人民幣未付本金；

12、8 ） 折合人民幣未付表內(nèi)利息；9 ） 折合人民幣未付表外利息及孳息；10 ） 貸款借據(jù)編號；11 ） 借據(jù)發(fā)放貸款日期；12 ） 借據(jù)約定還款日期；13 ） 貸款合同編號；14 ） 貸款方式；15 ） 貸款保證合同編號；16 ） 抵（質(zhì)）押合同是否有效；17 ） 有效保證人名稱。* 貸款方式分為信用、保證、抵押、質(zhì)押四類。* 最高額保證是指保證人與債權(quán)人協(xié)議在最高債權(quán)額限度內(nèi)，就一定期間連續(xù)發(fā)生的借款合同或者某項商品交易合同訂立一個保證合同。 最高額抵押是指抵押人與抵押權(quán)人協(xié)議在最高額債權(quán)額限度內(nèi)， 以抵押物對一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)做擔保。多個合同和或借據(jù)可以添置相同的抵押合同編號，但有效

13、性必須分解界定。* 有效保證人名稱可以設(shè)定為主要保證人或全部保證人，在填制 保證人名稱之前， 盡職調(diào)查人員要以查閱保證合同的方式對保證合同簽署當時的有效性進行判斷。3、 自動統(tǒng)計匯總分析。 1 ）本金余額；2）表內(nèi)利息余額；3 ）表外利息和孳息余額； 4）信用貸款本金； 5）信用貸款表內(nèi)利息； 6） 信用貸款表外利息和孳息； 7） 保證貸款本金； 8 ） 保證貸款表內(nèi)利息； 9） 保證貸款表外利息和孳息； 10 ） 抵押貸款本； 11 ）抵押貸款表內(nèi)利息； 12 ）抵押貸款表外利息和孳息； 13）質(zhì)押貸款本金； 14 ）質(zhì)押貸款表內(nèi)利息；15 ）質(zhì)押貸款表外利息和孳息。二、 借款人信息1 、

14、借款人的基本信息：根據(jù)非現(xiàn)場盡職調(diào)查的程序，按真實性、可信性優(yōu)先原則采集，包括但不限于：1 ） 技術(shù)監(jiān)督局代碼；2 ） 工商登記注冊日期；3 ) 郵政編碼；4 ) 企業(yè)所在的省市區(qū)縣；5 ) 借款人聯(lián)系地址；6 ) 借款人的主體資格；借款人主體資格是指借款人是否為法人，可分為法人、授權(quán)法人、二級法人、自然人及其他。7 ) 企業(yè)法定代表人；8 ) 企業(yè)類型；9 ) 經(jīng)濟性質(zhì)；10 ) 所屬行業(yè)和行業(yè)細分；11 ) 注冊資本金(萬元) ；12 ) 企業(yè)貸款卡號；人民銀行發(fā)給借款人的貸款證號碼。13 ) 原貸款銀行評定的信用等級；14 ) 基本賬戶開戶行；15 ) 與債務(wù)人的最近聯(lián)系日期、聯(lián)系頻率、

15、聯(lián)系方式以及債務(wù)人的合作程度信息；16 ) 營業(yè)執(zhí)照年間狀況和最近一次年檢時間。2 、 借款人最主要資產(chǎn)的描述。目的是為債務(wù)人償債能力分析提供資產(chǎn)信息，具體包括但不限于：1 ) 資產(chǎn)類型：借款人的資產(chǎn)類型比較繁雜，因為借款人的流動資產(chǎn)在很大程度上存在不確定性，所以借款人最主要資產(chǎn)描述中針對的主要是企業(yè)的固定資產(chǎn)。借款人主要的資產(chǎn)類型有地產(chǎn)、房產(chǎn)、機器設(shè)備等。2 )土地面積：3 )土地權(quán)利狀況：出讓國有土地使用權(quán)、劃撥國有土地使用權(quán)、租賃國有土地使用權(quán)和集體土地使用權(quán)。還有外商投資企業(yè)場地使用權(quán)和城市私房用地使用權(quán)。集體土地使用權(quán)又分為農(nóng)地使用權(quán)、宅基地使用權(quán)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)用地 使用權(quán)、鄉(xiāng)村公益用地

16、使用權(quán)。4 ) 土地主要用途分類：一般情況下，根據(jù)城鎮(zhèn)土地估價規(guī)程土地用途可分為 6 類，一是居住用地，二是商業(yè)金融業(yè)用地，三是工業(yè)、倉儲用地，四是交通用地，五是綜合用地，六是公共綠地。城鎮(zhèn)土地定級規(guī)程12 條規(guī)定，土地使用權(quán)出讓最5 )土地的等級：在不良資產(chǎn)盡職調(diào)查中的土地的等級通常是指城鎮(zhèn)土地的分等定級，6 )土地已使用年限： 中華人民共和國城鎮(zhèn)國有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例第高年限按下列用途確定居住用地 70 年；工業(yè)用地50 年；教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育用地50 年；商業(yè)、旅游、娛樂用地40 年；綜合或者其他用地50 年。7 )最新土地基準地價。8 )最新估值。9 )未付的土地出

17、讓金。10 ) 賬面值：指該資產(chǎn)反映在賬面的價值，即原值扣除折舊后的價值。11 ) 房產(chǎn)建筑面積：12 ) 主要建筑結(jié)構(gòu)13 ) 內(nèi)部是否安裝設(shè)備14 ) 建筑物完工百分比15 ) 房產(chǎn)已使用年限和應(yīng)付的各種稅款16 ) 近期同類資產(chǎn)拍賣價17 ) 機器設(shè)備的名稱18 ) 交付情況19 ) 機器設(shè)備的成新率20 ) 變現(xiàn)能力：對于不良資產(chǎn)的收購方而言，大多數(shù)是通過不良資產(chǎn)處置變現(xiàn)來實現(xiàn)收益，很少通過資產(chǎn)本身創(chuàng)造價值來獲取投資收益。因此，借款人項下的資產(chǎn)或抵債資產(chǎn)從理論上來講是無利用價值的。即時擬利用抵債資產(chǎn)，也需要加快抵貸資產(chǎn)變現(xiàn)的速度。21 ) 盡職調(diào)查還需要采集機器設(shè)備的賬面凈值購買日期

18、最后評估日期 評估目的 評估值和優(yōu)先權(quán)利等其他情況。3 資產(chǎn)組合中的關(guān)聯(lián)關(guān)系。我國的金融不良資產(chǎn)是在計劃經(jīng)濟向商品經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的大背景下形成的，很大一部分是由于受到產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或產(chǎn)品技術(shù)更新的影響使借款人失去償債能力而形成的。同時，我國不良資產(chǎn)的剝離幾乎在同一時期進行。因此，金融不良資產(chǎn)所對應(yīng)的債務(wù)人存在各種各樣關(guān)聯(lián)關(guān)系的情況較為普遍。為了避免重復(fù)評估借款人或保證人的償債能力，盡職調(diào)查中還需要對資產(chǎn)組合中借款人或保證人的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況進行信息采集。關(guān)聯(lián)關(guān)系是指某一借款人與整個資產(chǎn)包中其他借款人或保證人之間的相互關(guān)系，具體包括或有關(guān)聯(lián)股權(quán)關(guān)聯(lián)管理關(guān)聯(lián)人士關(guān)聯(lián)等?；蛴嘘P(guān)聯(lián)是指由于或有負債，或有事項而產(chǎn)生

19、的關(guān)聯(lián)關(guān)系，例如由于抵押保證質(zhì)押等產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)。三 借款人經(jīng)營狀況1 借款人的經(jīng)營狀況1 ) 經(jīng)營狀況，一般包括維持生產(chǎn)半停產(chǎn)停產(chǎn)破產(chǎn)等幾種情況。2 ) 營業(yè)執(zhí)照狀況，目前企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的年檢情況3 ) 法人代表是否在崗4 ) 企業(yè)在行業(yè)中的地位，一般按銷售收入排名5 ) 主要產(chǎn)品生命周期，分為萌芽期(投入期) 成長期成熟期衰退期。6 ) 開工率，是指實際生產(chǎn)量占設(shè)計產(chǎn)量的比例。商業(yè)企業(yè)可以根據(jù)銷售規(guī)劃與實際銷售之比計算，酒店旅社可以按照客房入住率計算。7 ) 經(jīng)營業(yè)務(wù)的營利性，是指借款人的主營業(yè)務(wù)利潤狀況。8 ) 停止支付利息年限9 ) 職工補償金平均金額。10 ) 欠繳養(yǎng)老失業(yè)醫(yī)保費用11

20、 ) 或有負債， 是指借款人過去的交易或事項形成的潛在義務(wù)， 其是否存在需通過未來不確定事項發(fā)生與否予以證實；或過去的交易或事項雖形成了現(xiàn)實義務(wù)，但履行該義務(wù)不太可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)或該義務(wù)的金額不能準確地被計量。12 ) 在職人數(shù)和在崗人數(shù)調(diào)查13 ) 實際經(jīng)營者2 基準日后借款人向賣方以外的第三方的還款情況。調(diào)查借款人的還款歷史能夠看出債務(wù)人的現(xiàn)金流動情況現(xiàn)金流向和產(chǎn)生現(xiàn)金流的方式。內(nèi)容包括基準日后累計向第三方還款的金額最近一次向第三方還款的日期向第三方還款的主要主要資金來源向第三方還款的主要方式用于向第三方還款的主要資產(chǎn)等。3 借款人的涉訴情況。1 ) 設(shè)計賣方的訴訟。是指賣方或資產(chǎn)

21、剝離銀行對借款人通過訴訟方式主張債權(quán)的行為。2 ) 有無涉訴文檔。該信息以涉及賣方的訴訟為前提，有無涉訴文檔是指是否存在與該案件相關(guān)的書面材料。3 ) 訴訟階段。以涉及賣方的訴訟為前提，分為在審已審結(jié)執(zhí)行中執(zhí)行終結(jié)。4 ) 訴訟金額。該信息以涉及賣方的訴訟為前提，訴訟標的。5 ) 中介機構(gòu)名稱。該信息以涉及賣方的訴訟為前提，委托的律師事務(wù)所的名稱。6 ) 代理方式。該信息以涉及賣方的訴訟，同時采取代理方式起訴為前提，分為全風險代理風險代理等。7 ) 代理費用金額。8 ) 未結(jié)法院費用金額。9 ) 涉及其他方的訴訟。一般分為四類：一是其他國有商業(yè)銀行，二是金融資產(chǎn)管理公司，三是社會保障部門，四是

22、其他第三方。4、 借款人財務(wù)狀況借款人財務(wù)狀況的盡職調(diào)查最理想的方式是查閱借款人最近三年經(jīng)過審計的資產(chǎn)負債表、 現(xiàn)金流量表和損益表。 不良資產(chǎn)對應(yīng)的債務(wù)人而言， 生產(chǎn)經(jīng)營活動大多處于不正常狀態(tài)。 盡職調(diào)查工作中要盡可能獲得最近一期或及其的借款人財務(wù)報表，采集其是否經(jīng)過審計、報表的年度、財務(wù)報表的具體數(shù)據(jù)等信息。5、 貸款清收狀況包含已經(jīng)發(fā)生和預(yù)計發(fā)生的貸款清收的相關(guān)內(nèi)容，分為兩個部分：1 、 基準日后借款人向賣方還款的情況。按照慣例，基準日后借款人向賣方的還款歸買方所有，可以在資產(chǎn)交割時軋差，抵扣部分資產(chǎn)價款。1 ) 基準日后的累計還款金額。是指賣方確定或買賣雙方商定資產(chǎn)交易的基準日，從該基準

23、日至盡職調(diào)查當日期間，債權(quán)人向賣方歸還債務(wù)的金額。按照慣例，賣方向買方明確擬出售的資產(chǎn)范圍(封包)并確立交易基準日后，可以回收債務(wù)，但不能豁免債務(wù)。2 ) 最近一次還款日期。3 ) 主要的還款來源。通常包括主債務(wù)人、擔保人、抵押權(quán)人、第三方等。4 ) 主要的還款方式?，F(xiàn)金還款、以抵押資產(chǎn)抵債、以非抵押資產(chǎn)抵債、債轉(zhuǎn)股、打折還款等。5 ) 主要的用來還款的資產(chǎn)。2 、 不良資產(chǎn)處置計劃。賣方處置計劃：1 ) 最新的還款提案。賣方與借款人之間最新的還款計劃，分為抵押資產(chǎn)抵債、非抵押資產(chǎn)抵債、債轉(zhuǎn)股、打折還款、訴借款人、訴保證人、破產(chǎn)清算等。2 ) 償還資產(chǎn)的主要類型3 ) 還款提案提出的日期4 )

24、 預(yù)計處置所需要的時間5 ) 談判狀況6 ) 在不違背買賣雙方約定的前提下，可以記載賣方對借款人欠款擬采取的處置措施信息。買方處置計劃：1 ) 待處置資產(chǎn)的相關(guān)信息2 ) 非處置資產(chǎn)相關(guān)信息，包括處置思路，債務(wù)重組思路，債務(wù)重組障礙，處置策略和潛在風險6、 保證人情況( guarantor information )包括：保證人名稱，保證金額，主債務(wù)是否仍在訴訟時效期間內(nèi)，保證合同簽訂時間、保證期間、保證的效力及保證人的其他情況。1 、 保證人名稱。國家機關(guān)不得為保證人(但經(jīng)國務(wù)院批準使用國際經(jīng)濟組織貸款進行保證的除外) ；學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益事業(yè)為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人；

25、企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人，但是企業(yè)法人的分支機構(gòu)若有法人書面授權(quán)，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。2 、 保證金額。對于某一個有保證擔保的貸款合同，一般可以清晰了解其本金金額，卻難以分清該項本金所產(chǎn)生的利息。按照謹慎原則，通常保證金額只計本金，忽略利息。有時，利息按照本金權(quán)重比例分攤。保證擔保的范圍應(yīng)該是主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。當事人對保證擔保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當對全部債務(wù)承擔保證責任。3 、 主債務(wù)是否仍在訴訟時效期間內(nèi)。通過審查保證人所擔保的主債務(wù)的合同、借據(jù)、催收函件等與貸款債權(quán)相關(guān)的法律文件，確認貸款金額（余額） 、貸款期限、催

26、收情況，判斷元貸款債權(quán)是否仍然可以通過訴訟手段實現(xiàn)。4 、 保證合同簽訂時間、保證期間。5 、 保證的效力。首先，要明確擔保合同無效的原因。擔保合同無效的原因有：一是主體違法，當事人是無行為能力人或限制行為能力人；保證人資格不合法；法律規(guī)定的其他情況。二是課題違法，抵押財產(chǎn)是擔保法禁止的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)是贓物或遺失物。三是內(nèi)容違法，如債權(quán)人以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危而使擔保人在違背真實意思的情況下作擔保的無效。值得注意的是，擔保合同的主合同變更時，在保證期間內(nèi)，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證擔保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔保證責任，保證合同另有約定的，按照合同的約定。在保證期間內(nèi)，債

27、權(quán)人許可債務(wù)人債務(wù)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當取得保證人的書面同意，保證人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔保證責任。債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當取得保證人書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔保證責任。其次，關(guān)于保證方式的問題，保證方式有一般保證和連帶責任保證兩種。一般保證的保證人主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債務(wù)人可以拒絕承擔保證責任。但有下列三種情況之一的，保證人不得行使上述權(quán)利：一是債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難。二是人民法院手里債務(wù)人破產(chǎn)案件時，中止執(zhí)行程序。三是保證人以書面形式放棄上述權(quán)利的。連帶責任保證的債務(wù)人在主合同

28、規(guī)定的債務(wù)履行期限屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔保證責任。最后，關(guān)于保證期間的問題。一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月，保證期間內(nèi)債權(quán)人未對債務(wù)人提起訴訟或者仲裁的，保證人責任免除。連帶責任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)在主債務(wù)履行期屆滿之日起6 個月內(nèi)要求保證人承擔保證責任，保證期間內(nèi)債權(quán)人為要求保證人承擔保證責任的，保證人免除保證責任。6 、 保證人的其他情況。7、 重要抵押物、質(zhì)押物情況重要抵押物情況常見的是以借款人的房地產(chǎn)或機器設(shè)備設(shè)定抵押，重要質(zhì)押物情況常見的是用股票

29、或存單設(shè)定質(zhì)押。質(zhì)押物為股票的，盡職調(diào)查需要采集的內(nèi)容包括 :1 、 股票名稱。股票名稱是指上市公司股票在交易所掛牌的簡稱或非上市公司的企業(yè)名稱。2 、 股票數(shù)目。股份有限公司的股票數(shù)量（有限責任公司只涉及股權(quán)比例和注冊資本） 。3 、 股權(quán)比例。股份有限公司的股票數(shù)量或有限責任公司的出資金額 / 股份有限公司的股本或有限責任公司的注冊資本。4 、 是否是上市公司的股票。5 、 每股現(xiàn)價。最近一個交易日的收盤價。6 、 每股凈資產(chǎn)。股票對應(yīng)的每股凈資產(chǎn)是指最近一個會計年度末的凈資產(chǎn) / 股本。7 、 所有權(quán)人。質(zhì)押物為存單的，盡職調(diào)查需要采集的內(nèi)容包括：1 、 存單類型。分為國債、企業(yè)債權(quán)、存

30、款單等。2 、 質(zhì)押金額。指質(zhì)押給銀行的存單金額。3 、 到期日。到期日指調(diào)查日至存單到期日的時間，分為半年以下、半年至一年、 1 2 年、 2 年以上。擔保方式除保證、抵押、質(zhì)押外，還有留置、定金。但對金融不良資產(chǎn)而言，留置、定金方式較為少見。八、 抵押、質(zhì)押擔保有效的注意事項（1） 、分清擔保的范圍抵押擔保的范圍是主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用。質(zhì)押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。合同另有約定的，按照合同約定。（2） 、關(guān)注擔保合同生效的時間必須辦理抵押物登記的，抵押合同自抵押物登記之日起生效；自愿辦理抵押物登記的，抵押合同

31、自合同簽訂之日起生效。質(zhì)押合同自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時生效。（3） 、找出擔保合同無效的原因（4） 、關(guān)注擔保合同的要素（5） 、關(guān)注抵押物的不同情況1 ：依法可以抵押的財產(chǎn)。 抵押人所有的房屋和其他地上附著物； 抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)； 抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物； 抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)； 抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘和荒灘等荒地的使用權(quán)； 依法可以抵押的其他財產(chǎn)； 抵押人可以將上述所列財產(chǎn)一并抵押。2：依法禁止抵押的財產(chǎn)。 耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定

32、可以抵押的除外； 學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施； 所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)； 依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)； 依法不得抵押的其他財產(chǎn)。3：必須辦理抵押物登記的財產(chǎn)及登記部門。 以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門； 以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村企業(yè)廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府指定的部門； 以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門； 以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門； 以企業(yè)的設(shè)備或其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。（6） 、關(guān)注抵押物清償?shù)捻樞? 、抵

33、押合同以登記生效的，按照抵押物登記的先后順序清償。順序相同的，按照債權(quán)比例清償；2、抵押合同自簽訂之日起生效且均未辦理抵押物登記的，按照抵押合同生效時間的先后順序清償。如果抵押合同簽訂的時間相同，則按照債權(quán)比例清償；3、抵押合同自簽訂之日起生效且均已辦理抵押物等級的，按照抵押物登記的先后順序清償。登記時間相同的，按照債權(quán)比例清償；4、抵押合同自簽訂之日起生效且只有一部分辦理了抵押物登記的，已辦理登記的優(yōu)先于未登記的受償。（7） 、關(guān)注質(zhì)押與抵押的區(qū)別九、 查看資料清單是指了解債權(quán)資產(chǎn)所需查看的原始資料，大致可分為六類：借款人一般信息、借款人財務(wù)信息、借款有關(guān)合同及文件、保證相關(guān)合同和保證人有關(guān)

34、文件、抵（質(zhì)）押相關(guān)合同及其相關(guān)文件、訴訟有關(guān)文件。根據(jù)中國人民銀行等金融監(jiān)管部門的要求， 金融資產(chǎn)管理公司直接從國有商業(yè)銀行收購金融不良資產(chǎn)時， 在檔案資料中還需要有稽查或監(jiān)察部門出具的責任認定報告及有關(guān)責任人的處理結(jié)果的證明文件。1 、 借款人一般信息 借款時及近期經(jīng)過年間的公司營業(yè)執(zhí)照； 公司名稱、實體變更的證明和批準材料； 企業(yè)近況調(diào)查報告及相關(guān)的背景資料； 社會保障部門的職工登記人數(shù)及是否欠交社保費用等證明； 與借款人、保證人及其他債權(quán)人的往來函件； 企業(yè)改制、職工經(jīng)濟補償金標準的相關(guān)資料； 公司章程； 其他相關(guān)信息。2 、 借款人財務(wù)信息 借款人前一年年終財務(wù)報表； 借款人前兩年年

35、終財務(wù)報表； 年度財務(wù)審計報告； 借款人最近一期的財務(wù)報表； 收入相關(guān)合同（如租賃合同，固定收入合同、文件） ； 子公司（聯(lián)營公司）的財務(wù)報表及審計報告； 借款人貸款申請、債務(wù)重組申請等相關(guān)文件； 其他相關(guān)信息。3 、 借款有關(guān)和統(tǒng)計文件 債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（經(jīng)貸款行、借款人和保證人簽署或公證或公告） ； 貸款五級分類認定表； 借款有關(guān)合同及文件； 借款借據(jù)/ 借款轉(zhuǎn)存憑證； 借款合同； 與借款合同相關(guān)的公證書（如有的話） ； 借款人的法人代表授權(quán)書或董事會有關(guān)決議； 借款展期協(xié)議； 借款變更協(xié)議； 所有對借款人的催收通知及回執(zhí)；? 與借款人催收通知相關(guān)的公證書。4 、 保證相關(guān)合同和與保證人有關(guān)的

36、文件。 保證合同或最高額保證合同； 與保證合同或最高額保證合同相關(guān)的公證書（如有的話） ； 保證人法人代表授權(quán)書或董事會有關(guān)決議； 所有對保證人的催收通知及回執(zhí)； 與保證人催收通知有關(guān)的公證書； 保證人有關(guān)文件； 保證人經(jīng)最近一次年檢的公司營業(yè)執(zhí)照； 保證人的公司章程； 保證人公司名稱、實體變更的證明和批準材料； 保證人公司背景資料和財務(wù)狀況；? 保證人的財務(wù)報表及審計報告（最近兩年） ；? 保證人的貸款申請、債務(wù)重組申請等相關(guān)文件；? 保證人那個人公司的出資結(jié)構(gòu)、出資人或股東的背景資料及財務(wù)狀況；? 保證人那個人母親最有價值的資產(chǎn)清單（未抵押和查封的資產(chǎn)） ；? 其他相關(guān)信息。5 、 抵（質(zhì)

37、）押相關(guān)合同及其相關(guān)文件 抵（質(zhì)）押物相關(guān)合同； 抵（質(zhì)）押合同或最高額抵押合同； 抵押物清單； 與抵（質(zhì)）押合同或最高額抵押合同相關(guān)的公證書（如有的話） ； 抵（質(zhì)）押變更合同； 抵押物權(quán)屬證明文件； 他項權(quán)利證明或抵押物登記證明； 所有權(quán)（占有權(quán)、使用權(quán)）證明或批準文件； 土地使用權(quán)證； 房產(chǎn)證（房地產(chǎn)、房產(chǎn)） ；? 車輛、輪船、游艇、飛機等相關(guān)證件；? 定期存款存單或信用卡；? 股東證明或投資協(xié)議書（股份、股權(quán) / 投資） ；? 其他；? 若為劃撥地，還需提供土地主管部門的批準證書及相關(guān)文件；? 資產(chǎn)抵押優(yōu)先受償權(quán)的調(diào)查報告（包括土地管理局或房管局或工商局的最新登記或記錄）? 資產(chǎn)的原始采購發(fā)票和相關(guān)證明文件；? 其他可證明賣方對資產(chǎn)所有權(quán)的文件；? 抵押物評估文件；? 資產(chǎn)評估報告（包括賣方內(nèi)部評估報告和評估事務(wù)所外部評估報告） ；21 所有與抵押物 / 抵貸資產(chǎn)拍賣有關(guān)的記錄；22 相似資產(chǎn)當前市場價格和需求的研究報告；23 當?shù)卣巴恋匦姓鞴懿块T規(guī)定的土地出讓金標準等相關(guān)文件；24 抵押物出售或使用前翻修成本的報價；25 與抵押物相關(guān)的管理服務(wù)合同；26 對抵押物現(xiàn)狀的調(diào)查報告；27 周邊類似資產(chǎn)拍賣或出售價值及其資產(chǎn)描述的參考資料（最近12 個月內(nèi)）