造價公司內(nèi)部管理制度

1、一質(zhì)量控制制度我司構(gòu)建有完善的造價咨詢?nèi)墝徍酥贫?，通過Is09001 質(zhì)量體系認(rèn)證加以固化， 并在每年質(zhì)量認(rèn)證年審時進(jìn)行不斷改善，有一套完善的系統(tǒng)的質(zhì)量保證體系和控制方法，能夠確保工程造價咨詢質(zhì)量長期穩(wěn)定，從無稍大失誤。實踐證明，我司未出過一項稍大的咨詢質(zhì)量問題，從而贏得了社會上的廣泛贊譽(yù)和認(rèn)同。目前，地區(qū)乃至省內(nèi)的大型業(yè)主及大型項目均首選我司作為服務(wù)供應(yīng)商。關(guān)于質(zhì)量保證的管理控制上，主要梗概如下：1 從程序上，嚴(yán)格工程造價咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制程序：1.1、 執(zhí)業(yè)人員要有良好的道德品質(zhì)、較強(qiáng)的事業(yè)心和責(zé)任心，熟悉、掌握法律、法規(guī)、定額等相關(guān)知識，具有較高的工作技能；1.2、 明確工程造價咨詢?nèi)蝿?wù)

2、，依據(jù)有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范等法規(guī)文件，并按咨詢合同要求及約定條件，開展工程造價咨詢工作；1.3、 咨詢項目負(fù)責(zé)人應(yīng)組織有關(guān)人員到現(xiàn)場調(diào)查、收集有關(guān)資料，按合同要求的內(nèi)容和約定條件編制咨詢文件；1.4、 建立嚴(yán)格的三級咨詢審核程序（項目負(fù)責(zé)人、造價部經(jīng)理、總工程師）復(fù)核制度，對每項業(yè)務(wù)嚴(yán)格全過程的質(zhì)量監(jiān)督。1.5、 加強(qiáng)繼續(xù)再教育，造價工程師每年參加省、市組織的相關(guān)培訓(xùn)，部門作業(yè)人員由總工負(fù)責(zé)組織相關(guān)業(yè)務(wù)和法規(guī)知識的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，以提高員工的執(zhí)業(yè)技能，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量和效率。1.6、 科學(xué)、合理的人員分工。在選派項目負(fù)責(zé)人和選派作業(yè)人員時既要合理分工，又要考慮勝任能力1.7、 重大疑難問題實行書面請示

3、報告制度。在實施咨詢中發(fā)現(xiàn)有疑難問題時，又找不到處理問題的依據(jù)，要逐級請示。1.8、 工程造價咨詢成果必須按照質(zhì)量管理程序進(jìn)行質(zhì)量檢查、審核和審批，格后方可提供給委托方使用。1.9、 工程造價咨詢報告完成后，將全部咨詢資料，裝訂成冊，交由綜合部歸檔保存。2 從人員管理上，落實工程造價咨詢項目人員的職責(zé)：2.1、 、咨詢項目技術(shù)總負(fù)責(zé)人咨詢項目設(shè)立獨立的技術(shù)管理部門和技術(shù)總負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對咨詢業(yè)務(wù)專業(yè)人員的崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)質(zhì)量的控制程序、方法、手段等進(jìn)行管理。審閱重要咨詢成果文件，審定咨詢條件、咨詢原則及重要技術(shù)問題；協(xié)調(diào)處理咨詢業(yè)務(wù)各層次專業(yè)人員之間的工作關(guān)系負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、 編制人員之間

4、的技術(shù)分歧意見，對審定的咨詢成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。2.2、 、咨詢業(yè)務(wù)專業(yè)人員參與咨詢業(yè)務(wù)的專業(yè)人員可分為項目負(fù)責(zé)人（ 造價工程師擔(dān)任） 、 專業(yè)造價工程師、 造價人員三個層次（ 對于較為簡單的咨詢業(yè)務(wù)，操作人員配置可適當(dāng)從簡） ，各自的職責(zé)如下：2.2.1 項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)咨詢業(yè)務(wù)中各子項、各專業(yè)間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理工作；根據(jù)咨詢實施方案，有權(quán)對各專業(yè)咨詢工作進(jìn)行或調(diào)整或修改，并負(fù)責(zé)統(tǒng)咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件，統(tǒng)一技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析原則動態(tài)掌握咨詢業(yè)務(wù)實施狀況，負(fù)責(zé)審查及確定各專業(yè)界面，協(xié)調(diào)各子項、各專業(yè)進(jìn)度及技術(shù)關(guān)系，研究解決存在的問題；綜合編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核相關(guān)成果文件2.2.

5、2 專業(yè)造價工程師負(fù)責(zé)本專業(yè)的咨詢業(yè)務(wù)實施和質(zhì)量管理工作，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)造價人員的工作；審核咨詢原則、依據(jù)、方法是否符合咨詢合同的要求與有關(guān)規(guī)定，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、重要計算公式和計算方法以及軟件使用是否正確，檢驗關(guān)鍵性的計算結(jié)果；重要審核咨詢成果的內(nèi)容是否齊全、有無漏項，采用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，計算與編制的原則、方法是否正確合理，各專業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否致，咨詢成果說明是否規(guī)范，論述是否通順，內(nèi)容是否完整正確，檢查關(guān)鍵數(shù)據(jù)及相互關(guān)系；審核人員在校審記錄單上列述審核出的問題，交咨詢成果原編制人員進(jìn)行修改，修改后進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后方可簽署。2.2.3 每份咨詢成果文件的編制、校核、審核人員須由不同人員

6、擔(dān)任。2.3、 、咨詢成果文件的三級復(fù)核與簽發(fā)凡依據(jù)咨詢合同要求提交的咨詢成果文件須由規(guī)定的造價工程師簽發(fā)。作業(yè)人員接到工程項目后，依據(jù)法律法規(guī)、定額、 相關(guān)文件及委托單位的要求進(jìn)行編制，編制完成后由項目組內(nèi)不同人員互校核，如是單一人員由總工辦安排其他人員校核。編制項目完成后，由項目負(fù)責(zé)人對咨詢報告中的數(shù)據(jù)引用、計算公式、計算數(shù)量、 軟件使用是否符合規(guī)定、有無漏項等內(nèi)容進(jìn)行三級復(fù)核；復(fù)核中的問題交由作業(yè)人員進(jìn)行修改。項目造價人員復(fù)核完后，由工作組長進(jìn)行復(fù)審，最后項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行三級最終的審定，終核主要從咨詢報告的合理性、咨詢結(jié)果的準(zhǔn)確性及咨詢項目中可能存在的重大問題進(jìn)行重點審核。咨詢報告經(jīng)復(fù)核無

7、誤后，填寫造價咨詢項目作業(yè)流程表，由三級復(fù)核人員簽發(fā)后可出具正式報告。3 從具體作業(yè)管理上，嚴(yán)格執(zhí)行工程造價咨詢各階段的工作規(guī)程。3.1、 、作業(yè)人員接到工程項目后，依據(jù)法律法規(guī)、定額、相關(guān)文件及委托單位的要求進(jìn)行編制。3.2、 編制項目完成后，由項目負(fù)責(zé)人對咨詢報告中的數(shù)據(jù)引用、計算公式、計算數(shù)量、軟件使用是否符合規(guī)定、有無漏項等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核：復(fù)核中的問題交由作業(yè)人員進(jìn)行修改。3.3、 項目負(fù)責(zé)人復(fù)核完后，由部門經(jīng)理進(jìn)行復(fù)審，最后由總工進(jìn)行最終的審定， 終核主要從咨詢報告的合理性、咨詢結(jié)果的準(zhǔn)確性及咨詢項目中可能存在的重大問題進(jìn)行重點審核。3.4、 咨詢報告經(jīng)復(fù)核無誤后，填寫造價咨詢項目作業(yè)

8、流程表，由三級復(fù)核人員簽發(fā)后可出具正式報告。4 從工作進(jìn)度計劃上嚴(yán)格控制質(zhì)量公司完全響應(yīng)業(yè)主對造價咨詢服務(wù)的時間要求，在保證各項工作質(zhì)量的前提下， 根據(jù)我公司實際情況及以往經(jīng)驗，可絕對保證按時完成各工程造價咨詢服務(wù)如果因特殊情況需要對上述完成時間進(jìn)一步提前，我司承諾將增加人員、加班加點按要求時間完成，滿足業(yè)主的需要，決不以任何借口影響業(yè)主的其它工作進(jìn)度及安排。我司將積極配合業(yè)主單位，成立一個高效的工程造價咨詢服務(wù)專業(yè)團(tuán)隊，以滿足業(yè)主的進(jìn)度要求。自貴司移交相關(guān)資料后，嚴(yán)格按照工作計劃表執(zhí)行。5 從廉政工作上嚴(yán)格控制質(zhì)量1、 堅持把國家利益和建設(shè)單位利益放在首位，堅持維護(hù)財政政策的嚴(yán)肅性，堅持客觀

9、、公正維護(hù)承發(fā)包雙方的合法權(quán)益。2、 自覺遵守國家法律、法規(guī)和政策，執(zhí)行行業(yè)自律性規(guī)定，珍惜職業(yè)聲譽(yù)，自覺維護(hù)國家和社會公共利益。3、自覺遵守“誠信、公正、精業(yè)、進(jìn)取”的原則，以高質(zhì)量的服務(wù)和優(yōu)秀的業(yè)績，贏得社會和客戶對造價職業(yè)的尊重。4、勤奮工作，獨立、客觀、公正、正確地出具工程造價成果文件，使客戶滿意。5、誠實守信，盡職盡責(zé)，不得有欺詐、偽造、作假等行為。6、尊重同行，公平競爭，搞好同行之間的關(guān)系，不得采取不正當(dāng)?shù)氖侄螕p害、侵犯同行的權(quán)益。7、廉潔自律，不得索取、收受委托合同約定以外的禮金和其他財物，不得利用職務(wù)之便謀取其他不正當(dāng)?shù)睦妗?、與項目當(dāng)事方有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。9、知悉客戶的

10、技術(shù)和商務(wù)秘密，負(fù)有保密義務(wù)。10、 承諾妥善處理好與建設(shè)各方的合作關(guān)系，充分展現(xiàn)公司優(yōu)秀的品牌形象，杜絕與任何承包人、供應(yīng)商單獨交往，拒收任何禮品、錢物，杜絕任何有損建設(shè)單位利益的行為發(fā)生。二、風(fēng)險管理制度第一條 為建立我司規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，提高投資回報，保證公司安全、穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展，提高經(jīng)營管理水平，依據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引及企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合市場及公司實際需求，制定本管理制度。第二條 本制度所稱風(fēng)險，指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險

11、、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等；也可以能否為企業(yè)帶來盈利等機(jī)會為標(biāo)志，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險( 只有帶來損失種可能性） 和機(jī)會風(fēng)險（ 帶來損失和盈利的可能性并存） 。第三條 本制度所稱風(fēng)險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。第四條 公司開展風(fēng)險管理力求實現(xiàn)以下風(fēng)險管理總體目標(biāo)：（一 ）確保將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（二 ）確

12、保內(nèi)外部，尤其是公司與股東間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務(wù)報告；（三 ）確保遵守有關(guān)法律、法規(guī)及房地產(chǎn)行業(yè)相關(guān)規(guī)定；（四 ）確保公司有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性；（五 ）確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃，保護(hù)企業(yè)不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。第五條 風(fēng)險管理工作遵循以下原則：（一 ）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項（二） 重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險

13、領(lǐng)域。（三 ）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。（四 ）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。（五 ）成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。第六條 公司本著從實際出發(fā)，務(wù)求實效的原則，以對重大風(fēng)險、重大事件（ 指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實） 的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點，積極開展全面風(fēng)險管理工作。盡快建立全面風(fēng)險管理體系。第七條 本制度適用于公司及公司所屬各事業(yè)部及子、分公司。 各事業(yè)部及子分公司應(yīng)依據(jù)本制度制定

14、本公司的風(fēng)險管理辦法，報公司風(fēng)險控制部備案。三造價咨詢業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)程工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程一、總則二、一般原則和程序三、操作人員配置四、準(zhǔn)備階段五、實施階段六、終結(jié)階段附則：術(shù)語解釋有關(guān)表格參考格式一總則1.1 目的為了提高我公司的業(yè)務(wù)管理水平，規(guī)范我公司操作程序，明確咨詢業(yè)務(wù)操作人員的工作職責(zé)，保證咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量和效果，特制定本操作指導(dǎo)規(guī)程二、一般原則和程序21 一般原則咨詢業(yè)務(wù)的操作規(guī)程必須符合現(xiàn)行的法律、法規(guī)、 規(guī)章、 規(guī)范性文件及待業(yè)規(guī)定要求和相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、技術(shù)文件要求，體現(xiàn)公正、公平、公開執(zhí)業(yè)原則，信用，講求信譽(yù)。2 2 一般原則咨詢業(yè)務(wù)操作可由業(yè)務(wù)準(zhǔn)備、業(yè)務(wù)實施及業(yè)務(wù)終結(jié)三個

15、階段組成。操作的一般程序如下1 為取得咨詢項目開展的各項工作，包括獲取業(yè)務(wù)信息，接受委托人的邀請，提供咨詢服務(wù)書等；2 簽訂咨詢合同，明確咨詢標(biāo)的、目的及相關(guān)事項3 接受并收集咨詢服務(wù)所需的資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況；4 制定咨詢實施方案；5 根據(jù)咨詢實施方案開展工程造價的各項計量、確定、控制和其它工作；6 形成咨詢初步成果并征詢有關(guān)各方的意見7 召開咨詢成果的審定會議或簽批確定咨詢成果資料；8 咨詢成果交付與資料交接9 咨詢資料的整理歸檔10咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)；11 咨詢成果的信息化處理。三操作人員配置3.1 咨詢單位技術(shù)總負(fù)責(zé)人咨詢單位應(yīng)設(shè)立獨立的技術(shù)管理部門和技術(shù)總負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對咨詢業(yè)務(wù)專

16、業(yè)人員的崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)質(zhì)量的控制程序、方法、手段等進(jìn)行管理技術(shù)總負(fù)責(zé)人的職責(zé)如下(1) 審閱重要咨詢成果文件，審定咨詢條件、咨詢原則及重要技術(shù)問題(2) 協(xié)調(diào)處理咨詢業(yè)務(wù)各層次專業(yè)人員之間的工作關(guān)系；(3) 負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制成果質(zhì)量負(fù)責(zé)3 2 咨詢業(yè)務(wù)專業(yè)人員參與咨詢業(yè)務(wù)的專業(yè)人員可分為項目負(fù)責(zé)人( 造價工程師擔(dān)任) 、 專業(yè)造價工程師、概預(yù)算人員三個層次( 對于較為簡單的咨詢業(yè)務(wù)，操作人員配置可適當(dāng)從簡 ) ，各自的職責(zé)如下：1 項目負(fù)責(zé)人(1) 負(fù)責(zé)咨詢業(yè)務(wù)中各子項、各專業(yè)間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理工作;(2) 根據(jù)咨詢實施方案，有權(quán)對各專業(yè)交底工作進(jìn)行調(diào)整或修改，并負(fù)責(zé)

17、統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件，統(tǒng)一技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析原則(3) 動態(tài)掌握咨詢業(yè)務(wù)實施狀況，負(fù)責(zé)審查及確定各專業(yè)界面，協(xié)調(diào)各子項各專業(yè)進(jìn)度及技術(shù)關(guān)系，研究解決存在的問題(4) 綜合編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核相關(guān)成果文件最終稿，并按規(guī)定簽發(fā)最終成果文件和相關(guān)成果文件。(5) 專業(yè)造價(1) 負(fù)責(zé)本專業(yè)的業(yè)務(wù)實施和質(zhì)量管理工作，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)概預(yù)算人員的工(2) 在項目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專業(yè)概預(yù)算人員的擬定咨詢實施方案，核查資料使用、咨詢原則、計價依據(jù)、計算公式、軟件使用等是否正確；(3) 動態(tài)掌握本專業(yè)咨詢業(yè)務(wù)實施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問題；(4) 專業(yè)的咨詢成果文件，編寫本專業(yè)的咨詢說明和目

18、錄，檢查咨詢成果是 否符合規(guī)定，負(fù)責(zé)審核和簽發(fā)本專業(yè)的成果文件。(5) 概預(yù)算人員(1) 依據(jù)咨詢業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計劃，遵守有關(guān)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)與原則，對所承擔(dān)的咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)；(2) 根據(jù)咨詢實施方案要求，展開本職咨詢工作，選用正確的咨詢數(shù)據(jù)、計算方法、計算公式、計算程序，做到內(nèi)容完整、計算準(zhǔn)確、結(jié)果真實可靠；(3) 對實施的各項工作進(jìn)行認(rèn)真自校，做好咨詢質(zhì)量的自主控制。咨詢成果經(jīng)校審后，負(fù)責(zé)按校審意見修改；(4) 完成的咨詢成果符合規(guī)定要求，內(nèi)容表述清晰規(guī)范。3.3 咨詢成果文件的質(zhì)量控制程序為保證咨詢成果文件的質(zhì)量，所有咨詢成果文件在簽發(fā)前應(yīng)經(jīng)過程序，成果文件涉及計量或計算工作的，還

19、應(yīng)在審核前實施校核程序。校核人員和審核人員的職責(zé)如下：1 校核人員(1) 熟悉咨詢業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資料和咨詢原則，對咨詢成果進(jìn)行全面校核，對所校核的咨詢內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)；(2) 校核咨詢使用的各種資料和咨詢依據(jù)是否正確合理，引用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)及計價方式是否正確(3) 校核咨詢業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)引用、計算公式、計算數(shù)量、軟件使用是否符合規(guī)定的咨詢原則和有定，計算數(shù)字是否正確無誤，咨詢成果文件的內(nèi)容與濃度是否符合規(guī)定，能否滿足使用要求，各分項內(nèi)容是否一致，是否完整，有無漏項：(4) 校核人員在校審記錄上列述校核出的問題，交咨詢成果原編制人員修改 后進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后方能簽署并提交審核。(5) 審核人員(1) 審核

20、人員參與咨詢業(yè)務(wù)準(zhǔn)備階段的工作，協(xié)調(diào)制訂咨詢實施方案，核咨詢條件和成果文件，對所審核的咨詢內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)(2) 審核咨詢原則、依據(jù)、方法是否符合咨詢合同的要求與有關(guān)規(guī)定，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、重要計算公式和計算方法以及軟件使用是否正確，檢驗關(guān)健性計算結(jié)果；(3) 重點為審核咨詢成果的內(nèi)容是否齊全、有無漏項，采用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，計算與編制的原則、方法是否正確合理，各專業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否一致，咨詢成果說明是否規(guī)范，論述是否通順，內(nèi)容是否完整正確，檢查關(guān)健及相互關(guān)系(4) 審核人員在校審記錄單上列述審核出的問題，交咨詢成果原編制人員進(jìn)行修改，修改后進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后方可簽署。(5) 每份咨詢成果文

21、件的編制、校核、審核人員須由不同人員擔(dān)任。(6) 4 咨詢成果文件的簽發(fā)凡依據(jù)咨詢合同要求提交的咨詢成果文件須由規(guī)定的造價工程師簽發(fā)。四、準(zhǔn)備階段(7) 1 簽訂咨詢合同簽訂統(tǒng)一格式的咨詢合同，明確合同標(biāo)的、服務(wù)內(nèi)容、范圍、期限、方式、目標(biāo)要求、資料提供、協(xié)作事項、收費標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等。4.2 制訂咨詢實施方案由項目負(fù)責(zé)人主持編制的咨詢實施方案一般包括如下內(nèi)容：咨詢業(yè)務(wù)概況、咨詢業(yè)務(wù)要求、咨詢依據(jù)、咨詢原則、咨詢標(biāo)準(zhǔn)、咨詢方式、咨詢成果、綜合咨詢計劃、專業(yè)分工、咨詢質(zhì)量目標(biāo)及操作人員配置等。該咨詢實施方案經(jīng)技術(shù)總負(fù)責(zé)人審定批準(zhǔn)后實施。4 3 配置咨詢業(yè)務(wù)操作人員咨詢單位應(yīng)為咨詢業(yè)務(wù)配置相應(yīng)的操

22、作人員，包括項目負(fù)責(zé)人、相應(yīng)的各專業(yè)造價工程師及概預(yù)算人員。4 4 咨詢資料的收集整理1 咨詢單位根據(jù)合同明確的標(biāo)的內(nèi)容，開列由委托人提供的資料清單。提供的資料應(yīng)符合下述要求：(1) 資料的真實性，委托人對所提供資料的真實性、可靠性負(fù)責(zé)(2) 資料的充分性，委托人按咨詢單位要求提供的項目資料應(yīng)滿足造價咨詢計量、確定、控制的需要，資料要完整和充分；(3) 委托人提供的資料凡從第三方獲得的，必須經(jīng)委任人確認(rèn)其真實可靠。2。咨詢業(yè)務(wù)操作人員在項目負(fù)責(zé)人的安排下，收集、整理開展咨詢工作所必需的其它資料。五、實施階段實施階段包括項目前期及可行性研究階段、設(shè)計階段、招標(biāo)階段、施工階段、竣工結(jié) ( 決 )

23、算及項目后評估階段等五個階段以及其它相關(guān)咨詢業(yè)務(wù)。咨詢單位接受委托人的委托，可從事建設(shè)項目全過程或某階段的咨詢業(yè)務(wù)。5.1 項目前期及可行性研究階段工作規(guī)程1. 項目前期及可行性他人原主要工作建設(shè)項目投資策劃、編制可行性研究報告 ( 合建設(shè)項目投資估算及建設(shè)項目財務(wù)) 評價。 目的是對擬建項目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，對不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比選及作出判斷和決定。2. 收集和熟悉有關(guān)咨詢依據(jù)(1) 國民經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃，國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的方針政策、任務(wù)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策；(2) 項目建議書和咨詢合同委托的要求；(3) 有關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，包括同類項目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)、指標(biāo)等；(4) 有關(guān)

24、工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額等，以及國家正式頒布的技術(shù)法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)(5) 國家或有關(guān)部門頒布上的有關(guān)項目前期評價的基本參數(shù)和指標(biāo)。3. 咨詢成果文件的校審(1) 確保咨詢成果文件的真實性和科學(xué)性。咨詢單位具備充分咨詢依據(jù)的基礎(chǔ)上， 按客觀情況實事求是地進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)誰，技術(shù)方案比選，確保項目前期咨詢及可行性研究的嚴(yán)肅性、客觀性、真實性、科學(xué)性和可行性；(2) 項目前期及可行性研究內(nèi)容應(yīng)符合并達(dá)到國家及相關(guān)政府主管部門的現(xiàn)行規(guī)定與要求，項目齊全、指標(biāo)正確、計算可行。工程效益( 經(jīng)濟(jì)效益、社會效應(yīng)、環(huán)境效益) 分析方法正確，符合實際，結(jié)論可靠校審后的咨詢成果文件由技術(shù)總負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人簽發(fā)

25、，并對其質(zhì)量負(fù)責(zé)4.準(zhǔn)確確定項目造價控制目標(biāo)值隨著項目建議書、初步可行性研究、可靠性研究的不斷深入，咨詢單位所編制的投資估算應(yīng)各階段特點不斷深化，并形成項目造價控制的目標(biāo)值。5.2 項目設(shè)計階段工作規(guī)程1 項目設(shè)計階段的主要工作設(shè)計方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比選、價值工程分析、設(shè)計概算的編制或?qū)彶?、施工圖預(yù)算的編制或?qū)彶?、項目資金使用初步計劃的編制。目的是通過工程設(shè)計與工程造價關(guān)系的研究分析和比選，確保設(shè)計產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)合理。2 收集和熟悉有關(guān)咨詢依據(jù)(1) 各設(shè)計階段設(shè)計成果文件及相關(guān)限制條件，包括項目可行性研究批文、建設(shè)項目設(shè)計所采用的技術(shù)與工藝流程、建筑與結(jié)構(gòu)形式、技術(shù)要求、建筑材料的選用標(biāo)準(zhǔn)及

26、項目所涉及的規(guī)劃配套等限制條件；(2) 緩施工審核概算、預(yù)算所需的相關(guān)基礎(chǔ)資料，包括參考選用的定額市場造價數(shù)據(jù)、相似項目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)(3) 項目有關(guān)的其它技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料3. 咨詢成果文件的校審(1) 對不同建設(shè)方案應(yīng)進(jìn)行充分的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比選與優(yōu)化誰，具有準(zhǔn)確的分析與評價資料，確保所推薦的方案經(jīng)濟(jì)合理、切實可行；(2) 工程概算與預(yù)算編制的工程數(shù)量應(yīng)基本準(zhǔn)確、無漏項；概算與預(yù)算濃度應(yīng)符合現(xiàn)行編制規(guī)定，采用定額及取費標(biāo)準(zhǔn)正確，選用的價格信息符合市場善，計算無錯誤，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析合理，計價正確；(3) 概算與預(yù)算的咨詢成果文件內(nèi)容與組成完整，應(yīng)包括編制說明、總概預(yù) )算書。 綜合概 ( 預(yù) ) 算書、 單

27、位工程概( 預(yù) ) 算書及相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和主要建筑材料與設(shè)備表；依據(jù)齊備，附表齊全，濃度符合規(guī)定要求。校審后的咨詢成果文件由規(guī)定的造價工程師簽發(fā)。并對其質(zhì)量負(fù)責(zé)。4. 咨詢成果文件的各項計算書不對外印發(fā)，經(jīng)校審簽署后整理將使保存?zhèn)洳?.3 項目招標(biāo)階段的主要工作1 項目招標(biāo)階段的主要工作策劃建設(shè)項目招標(biāo)方式、編制招標(biāo)文件( 含評標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)、實物工程量清單 ) 、編制標(biāo)底、提供評標(biāo)用表格和其它資料、起草評標(biāo)報告、起草合同文本并參與談判與簽訂。其目的是依據(jù)合適的建設(shè)工程招標(biāo)程序，通過施工合同來確定工程的施工合同價2 收集和熟悉有關(guān)咨詢(1) 有關(guān)建設(shè)工程招投標(biāo)的法律、規(guī)定。程序、要求等內(nèi)容(2

28、) 項目的實施要求，包括工程擬招標(biāo)的方式、范圍(3) 編制招標(biāo)階段咨詢文件所需的基礎(chǔ)資料與相關(guān)的設(shè)計成果文件( 包括滿足招標(biāo)需要的圖紙及技術(shù)資料) ，建設(shè)項目特殊條件等；(4) 建設(shè)項目招標(biāo)工作相關(guān)的其它資料(5) 咨詢成果文件的校審(1) 確保整個招標(biāo)階段的咨詢服務(wù)工作應(yīng)在獨立、公平、公正、科學(xué)、誠信的狀態(tài)下開展；(2) 建設(shè)項目招標(biāo)方式、招標(biāo)文件及施工合同應(yīng)符合國家相關(guān)法規(guī)要求并滿足項目本身的特殊條件，確保擬采用的招標(biāo)方式切實可靠并能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)；(3) 工程招標(biāo)文件和施工合同文件的格式和種類應(yīng)符合項目要求，內(nèi)容構(gòu)成齊全，所涉及的計價依據(jù)完備，工程價款的計量、計價及支付方式等清晰合理；(4

29、) 招標(biāo)文件含工程量清單的，應(yīng)有對應(yīng)的工量計算規(guī)則清單分類合理，報價基礎(chǔ)上內(nèi)容清晰明了、計量正確，清單表式齊備，濃度符合有關(guān)規(guī)定；(5) 建設(shè)工程招標(biāo)標(biāo)底應(yīng)在概算或施工圖預(yù)算的基礎(chǔ)上編制，內(nèi)容應(yīng)與招標(biāo)范圍相一致，計價應(yīng)考慮到項目的特殊條件及市場競爭狀態(tài)。內(nèi)容一般應(yīng)包括編制說明、工程量計算、市場單價、代理人及原施工費用。標(biāo)底應(yīng)依法保密。核審后的咨詢成果文件由項目負(fù)責(zé)人簽發(fā)，并對其質(zhì)量負(fù)責(zé)。4. 所有涉及工程量清單或標(biāo)底的計算書不外印發(fā)，經(jīng)過校審簽署后整理齊全保存?zhèn)洳椤?. 咨詢單位應(yīng)對合同圖紙登記編錄，并由專人負(fù)責(zé)保管，作為今后施工階段設(shè)計變更時調(diào)整工程造價的依據(jù)。5.4 項目施工階段的主要1

30、項目施工階段的主要工程款使用計劃的編制與工程合同管理、工程進(jìn)度款的審核與確定、工程變更價款的審核與確定、工程索賠費用的審核與確定。其目的是以工程合同為依據(jù)，達(dá)到全過程確定與控制工程造價的目標(biāo)。2。收集和熟悉相關(guān)咨詢(1) 施工合同，特別是工程造價的計價模式、工程款的結(jié)算與支付方式等內(nèi)容;(2) 編制施工階段咨詢文件所需的基礎(chǔ)資料，包括設(shè)計圖紙與技術(shù)資料。合同計價的相關(guān)定額、標(biāo)準(zhǔn)等；(3) 與建設(shè)單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位等溝通協(xié)調(diào)，并確定作為工程結(jié)算計價依據(jù)的相關(guān)設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等的程序與職責(zé)。(4) 咨詢成果文件的校審(1) 工程款使用計劃應(yīng)在合理的施工組織設(shè)計及工程合同價款的基礎(chǔ)

31、上編制，紅旗手內(nèi)容應(yīng)與工程合同確定的工程款支付方式相一致在設(shè)計或施工進(jìn)度變化較大的情況下應(yīng)按需進(jìn)行動態(tài)調(diào)整；(2) 工程進(jìn)度款的審核與確定報告應(yīng)符合施工合同相關(guān)支付條款的要求，所套用的計價基礎(chǔ)上應(yīng)正確，工程量的核定應(yīng)與施進(jìn)度善相一致，期付款報告的簽發(fā)程序及時間應(yīng)符合施工合同要求；(3) 工程變更與工程現(xiàn)場簽證審核的依據(jù)應(yīng)充分，設(shè)計變更手續(xù)、簽證程序應(yīng)齊全， 內(nèi)容與實際情況應(yīng)相符，所選用的計價方式應(yīng)合理并符合施工合同規(guī)定，工程變更的數(shù)量( 包括核增與核減) 應(yīng)考慮全面。工程設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證價格的審核與確定應(yīng)由相關(guān)的專業(yè)造價工程師簽發(fā)，工程款使用計劃書、工程進(jìn)度款審核報告 ( 或付款證書) 應(yīng)由

32、項目負(fù)責(zé)人簽發(fā)。(4) 所有涉及工程量計算及計價的計算書不對外印發(fā)，經(jīng)過校審簽署后整理齊全保存?zhèn)洳椤?5) 項目竣工結(jié)(決 )算及項目后評估階段工作規(guī)程1 項目竣工結(jié)( 決 ) 算及后評估階段的主要工作編制建設(shè)工程竣工結(jié)( 決算報告、 竣工項目可行性后評估分析。其目的是反映建設(shè)工程項目實際造價和投資效果。2 收集和整理核對相關(guān)咨詢(1) 建設(shè)工程項目的概況，包括名稱、地址、建筑面積、結(jié)構(gòu)形式、主要設(shè)計單位與施工單位等內(nèi)容；(2) 項目經(jīng)批準(zhǔn)的概算或相關(guān)計劃指標(biāo)、新增生產(chǎn)力、完成的主要工程量等 內(nèi)容；(3) 項目竣工驗收資料，包括經(jīng)認(rèn)可的竣工片、相關(guān)施工合同文件、施工過程所發(fā)生的所有設(shè)計變更、簽

33、證材料及施工單位編制的竣工結(jié)算申請材料；(4) 涉及項目后評估咨詢工作的，還需收集建設(shè)工程從開工起至竣工止發(fā)生的全部固定資產(chǎn)投資資料及投產(chǎn)后經(jīng)濟(jì)產(chǎn)、社會、環(huán)境效益資料；(5) 若項目還存在收尾工程，則應(yīng)明確收尾工程的內(nèi)容。計劃完成時間及尚需的資金額度；(6) 其它相關(guān)的咨詢服務(wù)依據(jù)資料。3 咨詢成果文件的校審(1) 編制咨詢成果文件所需依據(jù)的完備性，成果結(jié)論的真實性和科學(xué)性；(2) 項目竣工結(jié)( 決 ) 算應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)施工合同的規(guī)定執(zhí)行，對工程量計算與計價、 相關(guān)費用的核定、設(shè)計變更、工程簽證的手續(xù)復(fù)合性及實際竣工項目善的一致性進(jìn)行審核，確保計算無誤、計價正確、濃度符合規(guī)定要求、計算和結(jié)論清楚附

34、表齊全；(3) 項目工程財務(wù)決算及后評估報告應(yīng)按竣工項目實際情況實事求是地進(jìn)行匯總、分析，確保咨詢成果的嚴(yán)肅性、真實性和可靠性。(4) 咨詢成果文件應(yīng)符合并達(dá)到國家及相關(guān)政府主管部門的現(xiàn)行規(guī)定與要求。審核后的咨詢成果文件由技術(shù)總負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人簽發(fā)，并對其質(zhì)量負(fù)責(zé)。(5) 其它相關(guān)咨詢業(yè)務(wù)工作規(guī)程1 其它相關(guān)咨詢業(yè)務(wù)的主要工作包括投標(biāo)報價書的編寫、工程造價的信息咨詢、工程造價的簽證等內(nèi)容。其目的是依據(jù)造價工程師的專業(yè)知識向委托人提供專業(yè)的技術(shù)咨詢服務(wù)，達(dá)到相應(yīng)的咨詢成效。2 咨詢單位應(yīng)參照前述規(guī)程原則，依據(jù)委托的內(nèi)容與要求由項目內(nèi)在咨詢實施方案中制訂切合實際要求的業(yè)務(wù)操作規(guī)程。六、終結(jié)階段6

35、.1 咨詢成果文件的完備性咨詢成果文件均應(yīng)以局面形式體現(xiàn)，期中間成果文件及最終成果文件須按規(guī)定經(jīng)技術(shù)總負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人或造價工程師簽發(fā)后能才交付。所交付的咨詢成果文件的數(shù)量、規(guī)格、 形式等應(yīng)滿足咨詢合同的規(guī)定。6.2 確定咨詢成果文件的完備性在咨詢服務(wù)的終結(jié)階段，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)確定所交付的咨詢成果文件已滿足咨詢合同的要求與范圍，且所有咨詢成果文件的格式、內(nèi)容、濃度等均符合國家及待業(yè)相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。6.3 咨詢資料的整理與歸檔咨詢單位的技術(shù)管理部門應(yīng)根據(jù)本單位的特點符合國家及待業(yè)相關(guān)規(guī)定的咨詢資料收集、整理與留存歸檔制度。咨詢資料應(yīng)在技術(shù)總負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，由項目負(fù)責(zé)人或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)整理歸檔。整理歸檔的

36、資料一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：1 咨詢合同及相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議；2 作為咨詢依據(jù)的相關(guān)項目資料、設(shè)計成果文件、會議紀(jì)要和文函；3 經(jīng)簽發(fā)的所有中間及最終咨詢成果文件4 與所有中間及最終咨詢成果文件相關(guān)的計算、計量文件、校核、 審核記錄；5 作為咨詢單位內(nèi)部質(zhì)量管理所需的其它資料。6 .4 咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)大型或技術(shù)復(fù)雜及某些特殊工程，咨詢單位的技術(shù)管理部門應(yīng)制訂相關(guān)的咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)制度?；卦L與總結(jié)一應(yīng)包括以下內(nèi)容：1 咨詢服務(wù)回訪由項目負(fù)責(zé)人有關(guān)人員進(jìn)行，回訪對象主要是咨詢業(yè)務(wù)的委托方， 必要時也可包括使用咨詢成果資料的項目相關(guān)參與單位?；卦L前由相關(guān)專業(yè)造價工程師擬訂回訪提綱；回訪中應(yīng)真實記錄咨詢成

37、果及咨詢服務(wù)工作產(chǎn)生的成效及存在問題，并悼念委托方對服務(wù)質(zhì)量的評價意見：回訪工作后由項目負(fù)責(zé)人組織專業(yè)造價工程師編寫回訪記錄，報技術(shù)總負(fù)責(zé)人審閱后留存歸檔。2 咨詢服務(wù)總結(jié)應(yīng)在完成回訪活動的基礎(chǔ)上進(jìn)行?？偨Y(jié)應(yīng)全面歸納分析咨詢服務(wù)的優(yōu)缺點和經(jīng)驗教訓(xùn)，將存在的問題納入質(zhì)量改進(jìn)目標(biāo)，提出相應(yīng)的解決措施與方法，并形成總結(jié)報告總負(fù)責(zé)人審閱。3 技術(shù)總負(fù)責(zé)人應(yīng)了解和掌握本單位的咨詢技術(shù)特點，在咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)的基礎(chǔ)上歸納出共性問題，采取相應(yīng)解決措施，并制訂出針對性的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與業(yè)務(wù)建設(shè)計劃，使咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量、水平和成效不斷提高。6.5 咨詢成果的信息化咨詢單位技術(shù)管理部門在咨詢業(yè)務(wù)終結(jié)完成后，應(yīng)選擇有代表性

38、的咨詢成果進(jìn)行項目造價經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的統(tǒng)計與分析，分析比較事前、事中、事后的主要造價指標(biāo)，作為今后咨詢業(yè)務(wù)的參考。四、財務(wù)管理制度為了加強(qiáng)本公司的財務(wù)管理工作，根據(jù)財政部制定的財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特制定本規(guī)定?？倓t1、依據(jù)企業(yè)會計制度擬訂本公司財務(wù)管理的具體要求以利組織會計核算工作2、本公司財務(wù)實行獨立核算，自負(fù)盈虧。本公司設(shè)立財務(wù)室，負(fù)責(zé)辦理財務(wù)管理和會計核算的日常工作，嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)法律、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，合理組織收入，節(jié)約經(jīng)費，正確有效地使用資金。3、按照財政部門和稅收機(jī)關(guān)的規(guī)定，定期編制財務(wù)計劃和財務(wù)報表，依法納稅，并向省造價協(xié)會及時交納會費。4、本公司在財務(wù)審批權(quán)限上

39、，原則上實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度，并采取授權(quán)方式，審批業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的一般開支，實行統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)，認(rèn)真把好“財務(wù)關(guān)”，防止造成損失和浪費。組織機(jī)構(gòu)財務(wù)部下設(shè)：出納、會計。1、出納職責(zé)：負(fù)責(zé)辦理企業(yè)的存款和結(jié)算業(yè)務(wù)；定期對現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)行安全性、效益性和流動性檢查；負(fù)責(zé)日常資金的劃撥和費用報銷；負(fù)責(zé)工資獎金的審核和發(fā)放。協(xié)助會計人員針對經(jīng)濟(jì)事項所對應(yīng)的原始憑證的合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核；2、會計職責(zé)：根據(jù)會計準(zhǔn)則準(zhǔn)確填制記賬憑證；審核記賬憑證，嚴(yán)格按照會計內(nèi)部程序進(jìn)行記賬、對賬、結(jié)賬；編制會計報表：各種應(yīng)收、應(yīng)付款項的清理；編制銀行調(diào)節(jié)表。建立財務(wù)成本控制系統(tǒng)，對成本和資金進(jìn)行控制；對

40、進(jìn)銷存各環(huán)節(jié)成本有效地監(jiān)控；對產(chǎn)品的價值進(jìn)行分析；挖掘降低目標(biāo)成本的潛力。3、各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。4、財務(wù)會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。財務(wù)工作管理1、會計年度自1 月 1 日起至 12 月 31 日止2、 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)必須真實、準(zhǔn)確、 完整，并符合會計制度的規(guī)定。3、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并將審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。4、財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。5、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報

41、總經(jīng)理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。6、財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。7、 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，做出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行做出處理。8、財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計，根據(jù)我們公司的實際情況，以財務(wù)部自查為主。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。會計檔案管理（ 法定 ）1、要做好會計檔案的管理工作，資金管理部門應(yīng)于每月月末將有關(guān)

42、會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔2、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿，會計報表、會計文件等其它有保存價值的數(shù)據(jù)，均應(yīng)歸檔。3、 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、 年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（ 包括制單、審核、記賬、主管） ，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。4、公司財務(wù)管理部建立會計檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。5、公司財務(wù)人員、采購業(yè)務(wù)人員調(diào)動工作時必須辦理相關(guān)費用、賬目的會計檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責(zé)任，確保會計檔案的連續(xù)完整。6、會計檔案的保管年限：會計憑證類15年；總賬15年、明細(xì)賬15 年、現(xiàn)金和銀行存款日記

43、賬25 年、輔助賬簿15 年、固定資產(chǎn)卡片（ 清理報廢后）5 年；月、季度財務(wù)報告3 年，年度財務(wù)報告（ 決算） 永久；會計移交清冊15 年、會計檔案保管清冊永久。7、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批資金管理1、現(xiàn)金管理(1) 現(xiàn)金出納會計要認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行規(guī)定和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴(yán)格控制費用報銷和個人借款，根據(jù)公司 借款和費用報銷及審批程序制度規(guī)定的審批流程執(zhí)行。(2) 財務(wù)人員必須對收付款憑證的內(nèi)容完整、合法負(fù)責(zé)；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。日記賬要逐日結(jié)出余額，并

44、與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總賬相核對。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。(3) 當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額(以現(xiàn)金 _2000元為標(biāo)準(zhǔn) ) 的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的安全。(4) 公司員工報銷費用時，出納要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現(xiàn)白條頂庫現(xiàn)象。(5) 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取， 不得從現(xiàn)金收入中直接支付( 即坐支 ) 。 因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。(6) 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金支票使用申請表，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取

45、(7) 公司各相關(guān)項目負(fù)責(zé)人應(yīng)將營業(yè)收入等款項及時交付資金管理部門，以便及時處理賬務(wù)。2、銀行存款管理(1) 會計人員要認(rèn)真執(zhí)行支票管理規(guī)定，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。(2) 財務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備。因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。(3) 無論何種匯款，財務(wù)人員都必須有審核過的匯款通知單，分別由經(jīng)手人、采購部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。(4) 銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)賬項，出現(xiàn)長期未達(dá)賬項時要查明原因，上報領(lǐng)導(dǎo)。3、應(yīng)收賬款及預(yù)付賬款

46、的管理(1) 公司要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬，即按債務(wù)人 ( 或具體項目) 的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類賬，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)( 包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等) ，不得單方入賬。(2) 各項債權(quán)，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年最少進(jìn)行一次發(fā)函或派員核對，每季度末要編制相關(guān)分析表，并上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。對發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、 預(yù)付賬款等應(yīng)收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人( 或項目經(jīng)辦人) 按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時處理賬務(wù)。(3) 收回的賬款要及時上交財務(wù)

47、部，如發(fā)現(xiàn)私自挪用貨款不交者，移交司法部門處理。(4) 公司要嚴(yán)格控制內(nèi)部員工的借款，健全借款審批制度。員工調(diào)離時資金管理部應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作，未經(jīng)財務(wù)部人員及總經(jīng)理在員工離職結(jié)算單上簽字，人力資源部不得為其辦理離職手續(xù)。(5) 支付預(yù)付賬款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)財務(wù)人員審核并注明用途后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可付款，并同時向財務(wù)部提供有關(guān)合同( 協(xié)議書 ) 等有關(guān)材料。( 相關(guān)合同要復(fù)印備份、編碼、登記)(6) 本公司采用壞賬準(zhǔn)備金制度，每年年末按應(yīng)收賬款余額的計提壞賬準(zhǔn)備金，年終調(diào)整。收入管理1、本公司承辦的各項業(yè)務(wù)，實行有償服務(wù)

48、，嚴(yán)格執(zhí)行物價部門和行業(yè)管理部門制訂的收費標(biāo)準(zhǔn)，并使用稅務(wù)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一收據(jù)或發(fā)票。2、一切業(yè)務(wù)收入，必須及時入賬，存入開戶銀行，并按收入科目分類，如實全額反映，必要時， 分業(yè)務(wù)項目作好輔助記錄。并接受稅務(wù)和行業(yè)管理部門的檢查和監(jiān)督。支出管理1、本公司各項經(jīng)費開支，必須本著“勤儉辦事，厲行節(jié)約”的原則，正確劃分資本性支出和收益性支出，認(rèn)真執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)以及本公司制定的開支審批權(quán)限。2、固定資產(chǎn)，參照企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，購建的房屋及建筑物、交通工具等單價在2000 元以上 ( 含本數(shù)，下同) ，使用期限超過一年的辦公設(shè)施和辦公用具， 列入固定資產(chǎn)管理。在建立固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬的同

49、時，并設(shè)立實物卡片，定期清點，確保賬實相符。3、建立低耗品輔助登記簿進(jìn)行管理，領(lǐng)用簽收和報廢注銷制度，防止丟失和移作他用。4、職齡人員的勞動工資和外聘離退休人員的勞務(wù)報酬，按本所勞動工資分配辦法執(zhí)行。5、 本公司的業(yè)務(wù)支出，按照國家和本公司制定的開支標(biāo)準(zhǔn)，以及實際需要，在年度財務(wù)計劃總支出的控制內(nèi)，憑合法報銷憑證，據(jù)實報銷。固定資產(chǎn)的管理1、固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)械、設(shè)備、運(yùn)輸工具；電子設(shè)備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的單位價值超過2000 元的設(shè)備器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營必備的物品，單位價值在2000 元以上，并且使用年限超過兩年的也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)公司建立固定

50、資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。公司財務(wù)要設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，并制定固定資產(chǎn)目錄。2、外購的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價格和運(yùn)輸費用價格為固定資產(chǎn)記賬價格，對于外購安裝、調(diào)試才可使用的固定資產(chǎn)以外購價格加運(yùn)輸費、安裝調(diào)試費等合理有關(guān)的費用為記賬價格。3、折舊方法。( 法定 ) (1) 我公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平局年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為20 年，機(jī)械、設(shè)備折舊年限為10 年，車輛折舊年限為5 年，電子設(shè)備和儀器儀表等為3 年(2) 本公司固定資產(chǎn)殘值率5%(法定)(3) 全部固定資

51、產(chǎn)必須每年盤點一次。其他管理事項1、財務(wù)室必須認(rèn)真履行崗位職責(zé)，正確執(zhí)行財務(wù)制度和會計制度，加強(qiáng)對本公司經(jīng)濟(jì)活動的財務(wù)監(jiān)督。2、為加強(qiáng)財會工作，財務(wù)室設(shè)會計和出納各一名，錢賬分管和支票印鑒分管，加強(qiáng)內(nèi)部牽制，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度。3、財務(wù)室必須定期向總經(jīng)理匯報本所的財務(wù)狀況和經(jīng)營開支情況，提供真實、準(zhǔn)確的財務(wù)會計資料。4、財務(wù)室必須妥善保管財務(wù)會計資料，并進(jìn)行科學(xué)管理，按照會計檔案管理的規(guī)定，按時立卷歸檔。5、財務(wù)人員調(diào)離工作崗位，必須妥善辦理會計工作交接手續(xù)，并由總經(jīng)理監(jiān)交，保持財務(wù)工作的連續(xù)性和財務(wù)資料的完整性。6、本制度自公布之日起施行。五、檔案管理制度總則第一條 為加強(qiáng)公司檔案管理，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供資料支持，提高資料利用率，特制訂本制度。業(yè)務(wù)資料檔案管理詳見“具體辦法”。公司資料庫分類第二條