動(dòng)態(tài)成本管理流程

1、動(dòng)態(tài)成本管理流程1、 流程目的及適用范圍建立項(xiàng)目成本動(dòng)態(tài)管理制度，規(guī)范成本控制過程的管理辦法和流程，開展成本分析，加強(qiáng)成本監(jiān)控，確保目標(biāo)成本的實(shí)現(xiàn)。適用范圍：整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過程中，階段性的成本分析和總結(jié)工作2、 優(yōu)化后的流程圖動(dòng)態(tài)成木控制管理流程編制當(dāng)?shù)冻杀决?息匯趨表可意V百升成本管坦 分析士*芯結(jié)成科配.1.駐癸害1措施K控制情倒宙任及/出斜三解決渚施落實(shí) 情況迥興成本管理部財(cái)務(wù)部!重大事項(xiàng)抉策小蛆！相關(guān)表單及設(shè)明策制蘭胃建設(shè)成 本信息匯總表編制當(dāng).匚三項(xiàng)歷用匯.凍衷成本信息丁總表_日11不可點(diǎn)J 11行析原、因K 111J_ -由萬元3、流程主要控制點(diǎn)、工作要求及責(zé)任部門序號(hào)主要控制點(diǎn)控制

2、內(nèi)容責(zé)任部門1成本原因分析實(shí)際成本與目標(biāo)成本差異形成的真 正的原因，找到關(guān)鍵影響因素成本管理部4、 參與部門及主要職責(zé)部門名稱本流程中承擔(dān)的主要職責(zé)主辦部門成本管理部1.負(fù)責(zé)成本管理信息月（季）報(bào)建設(shè)成本部分信息收集、匯總和提交。2.負(fù)責(zé)成本信息匯總表（月/季）匯總、當(dāng)期成本的總結(jié)和分析；3.負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)決策小組成本專題分析會(huì)議的招集和組織；4.負(fù)責(zé)監(jiān)督成本改進(jìn)措施的執(zhí)行情況；5.負(fù)責(zé)月項(xiàng)目成本分析預(yù)測(cè)， 并提出成本注意事項(xiàng)及控制成本建議。配合部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)成本管理信息月報(bào)三項(xiàng)費(fèi)用部分信息收集、匯總和提交。決策部門重大事項(xiàng)決策小組1.對(duì)超過萬成本變更（增加/減少）部分進(jìn)行分析；2.對(duì)成本改進(jìn)

3、措施進(jìn)行論證、決策。3.對(duì)成本改進(jìn)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)和推廣5、流程說明序號(hào)流程活動(dòng)責(zé)任部1/ 崗位流程說明輸入文件/輸出文件1編制當(dāng)月（季）建設(shè)成本信息匯總表成本管理部在每月（每季首月）5號(hào)前編制建 設(shè)成本動(dòng)態(tài)情況表，按統(tǒng)一格式及 按成本責(zé)任的不同反映各項(xiàng)建設(shè)成 本累計(jì)發(fā)生情況，列示其與目標(biāo)成本 的差額建設(shè)成本動(dòng)態(tài)情況表2編制當(dāng)（季）三項(xiàng) 費(fèi)用信息匯總表財(cái)務(wù)部每月（季）5號(hào)前編制三項(xiàng)費(fèi)用動(dòng) 態(tài)情況表，應(yīng)在費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況 的基礎(chǔ)上，對(duì)三項(xiàng)費(fèi)用按公司統(tǒng)一格 式進(jìn)行動(dòng)態(tài)反映， 列示其與目標(biāo)成本 的差額三項(xiàng)費(fèi)用動(dòng)態(tài)情況表3編制當(dāng)月（季）成 本信息匯總表成本管理部綜合建設(shè)成本動(dòng)態(tài)情況表和三項(xiàng)費(fèi)用動(dòng)態(tài)情況表，

4、編制成本信 息匯總表每月（季）在編制動(dòng)態(tài)成本情況表的 同時(shí)，應(yīng)在實(shí)際已付款基礎(chǔ)上，綜合 工程情況、政府政策變化、 市場行情 變化等其他因素，按月（季）預(yù)見性 地做出項(xiàng)目成本分析，對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)成成本信息匯總表本的最終可能情況做出預(yù)測(cè)，提出成 本注息事項(xiàng)及控制成本建議。4是否超過萬元成本管理部分析當(dāng)月項(xiàng)目全成本信息， 計(jì)算成本是否超過 萬兀沒超過就視同成本管理工作正常，召開月（季）工作例會(huì)即可。5分析原因成本管理部對(duì)超過萬兀成本變更（增加/減 少）部分進(jìn)行分析， 完成 動(dòng)態(tài)成本 分析報(bào)告 ，于次月15日前提交公司 重大事項(xiàng)決策小組審閱動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告6審批重大事項(xiàng)決 策小組宙查動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告合理性7召開成本管理分 析會(huì)重大事項(xiàng)決 策小組項(xiàng)目總體動(dòng)態(tài)成本突破超過 _ %或單項(xiàng)控制成本突破_ 萬，討論通過設(shè)計(jì)變更降低成本或提局售價(jià)彌補(bǔ) 成本超支等措施會(huì)議紀(jì)要8總結(jié)成本控制情況，明確責(zé)任與獎(jiǎng)懲，提出解決方案重大事項(xiàng)決 策小組通過討論總結(jié)成本控制情況，確定成 本變更的責(zé)任人及獎(jiǎng)懲辦法，形成對(duì) 項(xiàng)目成本超支彌補(bǔ)的具體措施會(huì)議紀(jì)要9落實(shí)成本管理獎(jiǎng) 懲，跟蹤解決措施 實(shí)施成本管理部監(jiān)督落實(shí)成本控制的獎(jiǎng)懲， 及時(shí)兌現(xiàn) 在當(dāng)期部門獎(jiǎng)勵(lì)中，跟蹤考察解決措 施的實(shí)施情況并記錄結(jié)果會(huì)議紀(jì)要10解決措施落實(shí)情 況通報(bào)成本管理部根據(jù)實(shí)施情況的考察結(jié)果，在公司管理及業(yè)務(wù)例會(huì)上對(duì)方案落實(shí)情況進(jìn)