2006年度全國衛(wèi)生財務(wù)報表編制說明

1、全國衛(wèi)生財務(wù)報表編制說明（ 2008 版）一、編制范圍全國衛(wèi)生財務(wù)年度報表填報范圍是指與各級衛(wèi)生行政主管部門 有財務(wù)隸屬關(guān)系的各類機構(gòu) （以下簡稱“醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)”），具體包括：（一）衛(wèi)生主管部門：各級衛(wèi)生行政主管部門（含單列的中醫(yī)藥 管理部門，以下同） 。（二）基層單位：1.醫(yī)療機構(gòu) :包括具有獨立法人資格并財務(wù)獨立核算的醫(yī)院 （含綜 合醫(yī)院、中醫(yī)醫(yī)院、中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院、 民族醫(yī)院、?？漆t(yī)院、療養(yǎng)院、 護理院）、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站） 、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和門診部、診所。分 城市醫(yī)院、城市中醫(yī)院、縣級醫(yī)院、縣級中醫(yī)院、城市社區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi) 生院填報。具體劃分為：城市醫(yī)院包括地（市）級以上（含市所轄區(qū)級）各類

2、醫(yī)院（中醫(yī) 單列）、門診部、診所；縣級醫(yī)院包括縣（含縣級市）各類醫(yī)院（中醫(yī)單列） 、門診部、 診所；城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）包括城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、服務(wù) 站；鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般衛(wèi)生院、 中心衛(wèi)生院 （含農(nóng)村社區(qū)衛(wèi)生 機構(gòu)）。2. 衛(wèi)生機構(gòu) :包括具有獨立法人資格并財務(wù)獨立核算的急救中心（站）、采供血機構(gòu)、婦幼保健院（所站） 、?？萍膊》乐卧海ㄋ荆?疾病預(yù)防控制中心、 衛(wèi)生監(jiān)督所、衛(wèi)生監(jiān)督檢驗 （監(jiān)測、檢測）機構(gòu)、 衛(wèi)生科研機構(gòu)、醫(yī)學(xué)在職培訓(xùn)機構(gòu)、健康教育所（站）等其他衛(wèi)生事 業(yè)機構(gòu)和衛(wèi)生行政機構(gòu)。分行政機關(guān)、疾病控制、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼保 健、采供血、其他衛(wèi)生機構(gòu)（含衛(wèi)生教育、 衛(wèi)生科研

3、、以及其他衛(wèi)生） 以及中醫(yī)機構(gòu)填報。具體劃分為：疾病控制包括各級疾病預(yù)防控制中心、衛(wèi)生防疫站（防保站） 、 衛(wèi)生防病中心、預(yù)防保健中心、?？萍膊》乐卧海ㄋ?、站） 、健康教 育所（站） ;衛(wèi)生監(jiān)督包括各級衛(wèi)生監(jiān)督所（局） 、衛(wèi)生監(jiān)督檢驗所（檢測、 監(jiān)測）所（中心、站） ；婦幼保健機構(gòu)包括婦幼保健院（所、站） 、生殖保健中心； 采供血機構(gòu)包括血站和單采血漿站； 其他衛(wèi)生機構(gòu)包括急救中心（站） 、衛(wèi)生科學(xué)研究機構(gòu)、衛(wèi)生教 育機構(gòu)、臨床檢驗中心（所、站） 、統(tǒng)計信息中心、新農(nóng)合管理和經(jīng) 辦機構(gòu)、社區(qū)衛(wèi)生管理機構(gòu)等。對一個機構(gòu)掛多個牌子的醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)， 應(yīng)按衛(wèi)生行業(yè)機構(gòu)代碼 確定的名稱和機構(gòu)類別填報。二

4、、報表內(nèi)容反映醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的年度資產(chǎn)、 收支等經(jīng)濟狀況及其運行基本情 況。三、錄入級次 屬于本套報表編制范圍的醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)均應(yīng)逐戶編制和錄入。四、填報要求（一）各省、市、縣衛(wèi)生行政主管部門應(yīng)對本級、所屬單位和下 級上報的年度財務(wù)報表進行審核、 匯總，有關(guān)財政撥款數(shù)應(yīng)與財政部 門實際撥款數(shù)相一致，剔除收入支出重復(fù)匯總數(shù)，機構(gòu)、人員數(shù)應(yīng)反 映本地區(qū)、本部門實際狀況，以及對有關(guān)數(shù)據(jù)邏輯性進行審核。（二）各地按照本規(guī)定的報表口徑和財務(wù)隸屬關(guān)系報送報表。按 照單位基本性質(zhì)和機構(gòu)填報類型逐戶錄入， 錄入金額單位為 “元”（保 留小數(shù)兩位）。匯總打印報表以“萬元”為單位（保留兩位小數(shù)） 。（三）各級衛(wèi)生行政

5、主管部門填報衛(wèi)財 01表、12表16表、18 表，開展新型農(nóng)村合作醫(yī)療的縣（市區(qū)）衛(wèi)生主管部門，還需填 報衛(wèi)財 17 表，管理的事業(yè)費支出（包括轉(zhuǎn)撥下屬單位和本級的項目 經(jīng)費），根據(jù)經(jīng)費支出功能，分別選擇填報 02-16 表；醫(yī)療機構(gòu)填報 衛(wèi)財 01 表 11 表，共 11 張；衛(wèi)生機構(gòu)填報衛(wèi)財 01 表、 12 表 16 表，共 6 張。（四）各省衛(wèi)生主管部門正式上報的年度報表及相關(guān)資料統(tǒng)一用A3 紙打印并裝訂。五、封面填報方法（一）會計年度：填列財務(wù)報表反映的年度。（二）單位名稱：填列單位的 規(guī)范全稱 ，并加蓋單位行政公章。（三）衛(wèi)生機構(gòu)分類代碼： 指單位從衛(wèi)生行政主管部門取得的衛(wèi) 生機構(gòu)

6、分類代碼。衛(wèi)生機構(gòu)分類代碼由 22 位組成。前 9 位為各級技 術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的組織機構(gòu)代碼；第 10 位至15 位為單位所在行政 區(qū)劃代碼；第 16 位至第 17 位為經(jīng)濟類型代碼；第 18 位至第 21 位 為衛(wèi)生機構(gòu)類別代碼；第 22 位為機構(gòu)分類管理代碼。 （詳加附錄）填報單位已取得衛(wèi)生機構(gòu)分類代碼的，按取得的 22 位衛(wèi)生行業(yè) 標準機構(gòu)代碼填寫； 尚未取得衛(wèi)生機構(gòu)分類代碼的， 由上級主管部門 按衛(wèi)生機構(gòu) （組織 ）分類與代碼 （WS218-2002） 規(guī)則中自定義編碼 規(guī)則統(tǒng)一編碼填報。行政主管部門（衛(wèi)生廳、衛(wèi)生局）在填寫衛(wèi)生行業(yè)標準機構(gòu)代碼時，代碼組為：第19位填寫技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)

7、的組織機構(gòu)代碼； 第1015位填寫單位所在地的行政區(qū)劃代碼；第 1617位為經(jīng)濟 類型代碼，衛(wèi)生廳、衛(wèi)生局一般為 11（國有全資）；第1821 位為衛(wèi) 生機構(gòu)類別代碼，衛(wèi)生廳、衛(wèi)生局一般為 P939（ 其他 ）；第 22 位為機 構(gòu)分類管理代碼，衛(wèi)生廳、衛(wèi)生局一般為 9（其他 ）。（四）機構(gòu)類別： 根據(jù)機構(gòu)類別的劃分選擇填列至末級 （共 4 位 編碼： 1 位字母 +3 位數(shù)字）。（五）填報類型：分醫(yī)療機構(gòu)和衛(wèi)生機構(gòu)。 醫(yī)療機構(gòu)分城市醫(yī)院、 城市中醫(yī)院、縣級醫(yī)院、縣級中醫(yī)院、城市社區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院；衛(wèi)生 機構(gòu)分行政單位、疾病控制、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼保健、采供血、其他衛(wèi) 生（含衛(wèi)生教育、衛(wèi)生科研以及其

8、他） 、中醫(yī)衛(wèi)生機構(gòu)。衛(wèi)生主管部門只按“行政單位”填報，不再選擇其他類型填報。（六）上級標識代碼：指直接上級主管部門的衛(wèi)生機構(gòu)分類代碼 （唯一標識， 16 位），代碼組成：第 19 位為上級直接主管部門的組 織機構(gòu)代碼，第 1015位為上級直接主管部門所在地的行政區(qū)劃， 第 16 位為上級直接主管部門的匯總類型。關(guān)于第 16 位，本單位報 表的匯總類型為單戶表 （0）、本級表 （3），對應(yīng)的上級標識代碼末位一 般為 2（匯總類型為直屬單位匯總） ；本單位報表的匯總類型為全部 匯總（1）、自定義匯總（4）及分類匯總（59）等，對應(yīng)的上級標識代碼 末位一般為 1（匯總類型為全部匯總） 。本單位報表

9、的匯總類型，對 于主管部門 （有多套表 ）指樹狀結(jié)構(gòu)最根部結(jié)點單位的匯總類型，對于 基層單位 （只有一套表 ）指當(dāng)前填報單位。以天津市為例，天津市衛(wèi)生 局組織機構(gòu)代碼（000125858） ， 天津市衛(wèi)生局所在地 行政區(qū)劃 （120101） ， 天 津 市 衛(wèi) 生 局 的 全 部 匯 總 唯 一 標 識 代 碼 為 ，天津市衛(wèi)生局的直屬單位匯總唯一標識代碼 ，天津市衛(wèi)生局的附屬單位匯總唯一標識代碼 匯總屬性為自定義匯總 ） ，那么天津市衛(wèi)生局本 級、 天津市衛(wèi)生局各直屬單位的 上級標識代碼應(yīng)填 ，天津市衛(wèi)生局各附屬單位的上級標識代碼應(yīng) 填 ，天津市衛(wèi)生局直屬單位匯總、附屬單位匯 總、各區(qū)縣匯總

10、的上級標識代碼應(yīng)填 ，天津市 衛(wèi)生局全部匯總的上級標識代碼應(yīng)填 中華人 民共和國衛(wèi)生部全部匯總 ）。（七）醫(yī)療機構(gòu)級別： 由衛(wèi)生行政部門根據(jù)設(shè)置規(guī)劃確定的級別 （三、二、一級），是由衛(wèi)生行政部門評定的反映醫(yī)療機構(gòu)規(guī)模和醫(yī) 療水平的綜合指標。沒有級別的按未定級填報。（八）單位基本性質(zhì)：根據(jù)政府編制管理部門確定的單位性質(zhì)， 在“行政單位”、“事業(yè)單位”、“經(jīng)費自理事業(yè)單位”和“其他單位” 四種類型中選擇填列。 前三類反映政府辦衛(wèi)生行政主管部門管理的非 營利性醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)， 其中經(jīng)費自理的事業(yè)單位只選擇 “經(jīng)費自理事 業(yè)單位”填報，不再選擇“事業(yè)單位” 。“其他單位”指部分地區(qū)實行行業(yè)管理后，納入衛(wèi)

11、生行政主管部門管理的非政府辦的非營利醫(yī)療衛(wèi) 生機構(gòu)。（九）預(yù)算管理級次：單位按預(yù)算分級管理級次“中央級”、“省級”、“地（市）級”、“縣（市）級”和“鄉(xiāng)級”選擇填列。（十）填報因素：按連續(xù)上報、新增單位、上年應(yīng)報未報、報表 類型改變、其他因素選擇填報。（十一）備用碼：供各級主管部門匯總選擇使用。（十二）單位地址：單位的詳細通訊地址，請從所在的省地市名 稱完整填寫，如北京市衛(wèi)生局地址：北京市宣武區(qū)棗林前街70號；（十三）匯總屬性：分為單戶表、全部匯總、直屬單位匯總、本 級、自定義匯總及分類匯總六類，基層單位（例如醫(yī)院、疾控中心等） 填報時匯總屬性一般為單戶表；全部匯總、直屬單位匯總為主管部門 填

12、報時使用的匯總表（只能匯總生成，不可編輯）；行政主管部門（含 衛(wèi)生、中醫(yī)）本單位報表的匯總屬性為本級；前 4種情況外，匯總屬 性可選擇自定義匯總或分類匯總， 如天津市衛(wèi)生局既有直屬單位、 也 有附屬單位，直屬單位報表數(shù)據(jù)，填報時匯總到直屬單位匯總表，對 于附屬單位，衛(wèi)生局匯總時，可建立一套匯總屬性為自定義匯總的附 屬單位匯總表，將附屬單位的數(shù)據(jù)匯總到這張附屬單位匯總表中。六、報表填報解釋衛(wèi)財01表：醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)收支決算總表（一）填報單位編制范圍中所有機構(gòu)二）本表主要內(nèi)容反映單位本年度按支出功能分類的各項收入、 支出、結(jié)余及結(jié)余 分配等總體情況。各級衛(wèi)生主管部門發(fā)生的上述相應(yīng)各項收入支出，均需在

13、本級 報表中填列。（三）主要指標解釋1、科目編碼名稱：根據(jù) 2008 年政府收支分類科目 支出功 能分類中的“類”、“款”、“項”的編碼名稱填列。2、上年結(jié)余合計：反映本單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié) 余、項目支出結(jié)余（含基本建設(shè)項目資金結(jié)轉(zhuǎn)） 、經(jīng)營結(jié)余等?！捌渲校?財政撥款結(jié)余”反映單位上年度從財政部門取得，未參與上年分配， 需結(jié)轉(zhuǎn)本年繼續(xù)使用的財政撥款收支結(jié)余額， 包括財政撥款基本支出 結(jié)余和財政撥款項目支出結(jié)余（含基本建設(shè)項目資金結(jié)轉(zhuǎn)） ?！捌渲校?基本建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)”反映單位上年底尚未列支出的基本建設(shè)項目資 金，填列單位按照基本建設(shè)單位會計制度核算的財政性資金結(jié)轉(zhuǎn) 數(shù)。3、收入合計：

14、反映本單位本年各項收入。包括財政補助收入、 事業(yè)收入、上級補助收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和 其他收入?！柏斦a助收入”反映本年財政撥款總額，包括醫(yī)療衛(wèi)生 管理事務(wù)、醫(yī)療服務(wù)、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)、疾病預(yù)防控制、衛(wèi)生監(jiān)督、婦 幼保健、農(nóng)村衛(wèi)生、中醫(yī)藥、其他醫(yī)療衛(wèi)生補助、離退休經(jīng)費、衛(wèi)生 科技三項費用、衛(wèi)生教育、事業(yè)單位醫(yī)療經(jīng)費、基本建設(shè)補助、住房 補助等所有財政性補助收入。4、藥品超收上交款、藥品收支結(jié)余上交款和藥品收支結(jié)余返還款：反映本單位按照國家有關(guān)規(guī)定上交的藥品收支結(jié)余和藥品超收款 以及藥品收支結(jié)算返還款。5、年末結(jié)余：反映本單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)余、項目支出 結(jié)余（含基本建設(shè)資金

15、結(jié)轉(zhuǎn)）和經(jīng)營結(jié)余、未分配結(jié)余。（四）審核公式1、基本平衡公式15 欄各行 = （1+4-7 10-11 121314）欄各行16欄各行=（2+5-8 ）欄各行17欄各行=（3+6-9 ）欄各行2 、邏輯性審核公式本表與其他表間關(guān)系審核：1 欄合計 = 衛(wèi)財 03 表 1 欄（ 1 行+30 行） + 衛(wèi)財 13 表 1 欄 1 行2 欄小計 = 衛(wèi)財 03 表 1 欄 2 行+ 衛(wèi)財 13 表 1 欄（ 2+3 ）行3 欄=衛(wèi)財 03 表 1 欄 4 行+衛(wèi)財 13 表 1 欄 4 行4 欄合計=衛(wèi)財 03 表 1 欄 5 行+衛(wèi)財 13 表 1 欄 6 行5 欄小計 = 衛(wèi)財 03 表 1

16、欄 6 行+ 衛(wèi)財 13 表 1 欄 7 行6 欄=衛(wèi)財 03 表 1 欄 11 行+衛(wèi)財 13 表 1 欄 12 行7 欄合計=衛(wèi)財 03 表 1 欄 16 行+衛(wèi)財 13 表 1 欄 19 行9 欄小計=衛(wèi)財 03 表 1 欄 20 行+衛(wèi)財 13 表 1 欄 23 行10 欄小計=衛(wèi)財 03 表 1 欄 25 行11 欄小計=衛(wèi)財 03 表 1 欄 26 行12 欄小計=衛(wèi)財 03 表 1 欄 27 行13欄小計二衛(wèi)財03表1欄29行+衛(wèi)財13表1欄32行14欄小計二衛(wèi)財03表1欄（31+32）行+衛(wèi)財13表1欄33行17欄小計二衛(wèi)財03表1欄24行+衛(wèi)財13表1欄41行18欄小計二衛(wèi)財

17、03表1欄33行2欄、3欄、16欄、17欄各行04欄各行5欄各行6欄各行7欄各行8欄各行9欄各行3、核實性公式1欄合計2欄，15欄合計（16+18 ）欄各行。衛(wèi)財02表：醫(yī)療機構(gòu)資產(chǎn)負債表（一）填報單位：編制范圍為所有醫(yī)療機構(gòu)。分衛(wèi)生類和中醫(yī)類分別填報：衛(wèi)生類 按城市醫(yī)院、縣級醫(yī)院、城市社區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院填報，中醫(yī)類按城市 中醫(yī)院、縣級中醫(yī)院填報。（二）本表主要內(nèi)容：反映醫(yī)療機構(gòu)年末資產(chǎn)、負債及凈資產(chǎn)的情況。（三）主要指標解釋：依據(jù)醫(yī)院會計制度等有關(guān)規(guī)定填報。基本建設(shè)資金占用、來源：按照國有建設(shè)單位會計制度核算 的基本建設(shè)類資金占用、來源情況，分別根據(jù)單位的基建“資金平衡 表”和單位的事業(yè)財務(wù)報

18、表中，對單位事業(yè)財務(wù)賬轉(zhuǎn)入財政基建資金 和單位基建自籌資金的列支情況分析填報。填報不反映內(nèi)部轉(zhuǎn)賬過程，基建賬中已反映的，在事業(yè)賬中不再反映，不得重復(fù)和遺漏。財政專項補助結(jié)余中含基本建設(shè)項目財政撥款。（四）審核公式1、基本平衡公式1 欄各行合計 =2 欄各行 +7 欄各行；2 欄各行小計 = （3+4+5+6 ）欄各行；7 欄各行小計 = （8+9 ）欄各行14 行各欄二（2+3+4-5+6+7+8-9+10+13 ）行各欄21 行各欄=（18+19+20 ）行各欄25 行各欄=（23+24 ）行各欄26 行各欄=（14+16+21+25 ）行各欄28 行各欄=（26+27 ）行各欄40 行各欄

19、 = （ 30+ +39 ）行各欄44 行各欄= （42+43 ）行各欄45 行各欄 = （ 40+44 ）行各欄52 行各欄 = （ 47+ +51 ）行各欄53 行各欄=（45+52 ）行各欄55 行各欄=（53+54 ）行各欄27行各欄=54行各欄各行關(guān)系依據(jù)醫(yī)院會計制度 。2 、邏輯性審核公式28行各欄=55行各欄26 行各欄=53 行各欄8行各欄9行各欄3、核實性公式壞帳準備：（應(yīng)收醫(yī)療款+應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費）的3 %5 %之 間除“待分配結(jié)余”外所有項目均04行各欄衛(wèi)財09表（43+44 ）行各欄衛(wèi)財03表：醫(yī)療機構(gòu)收入支出總表（一）填報單位同衛(wèi)財02表（二）本表主要內(nèi)容本年反映醫(yī)

20、療機構(gòu)當(dāng)年收入、支出、結(jié)余及結(jié)余分配的實際情況。（三）主要指標解釋1.上年結(jié)余：只反映財政專項補助結(jié)余?！捌渲校贺斦ｍ椦a助結(jié) 余”指上年度從財政部門取得，未參與上年分配，需結(jié)轉(zhuǎn)本年繼續(xù)使 用的財政撥款項目收支結(jié)余額（含基本建設(shè)項目資金結(jié)轉(zhuǎn)）。“其中： 基本建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)”反映單位上年底尚未列支出的基本建設(shè)項目資 金，填列單位按照基本建設(shè)單位會計制度核算的財政性資金結(jié)轉(zhuǎn) 數(shù)。2財政補助收入：反映單位本年度取得的財政撥款?！捌渲校夯局С鲅a助”反映財政部門撥付本單位在職職工和離退休人員的人員經(jīng) 費、日常公用經(jīng)費等?！捌渲校喉椖恐С鲅a助”反映財政部門撥付本 單位的專項補助資金，含基本建設(shè)項目資金撥款

21、?！捌渲校夯窘ㄔO(shè)資金收入”填列執(zhí)行國有建設(shè)單位會計制度的單位本年度基本建設(shè)賬實際收到用于基本建設(shè)類項目的財政性資金。 具體填報時， 財政 部門明確為項目支出補助的，應(yīng)列入“項目支出補助” ；未明確的， 列入“基本支出補助” ，并按其詳細內(nèi)容分列填報，如財政沒有明確 內(nèi)容的，可按先保障“離退休人員經(jīng)費”填列后，再填列“在職人員 的經(jīng)費”。3.財政專項支出：反映本單位用財政專項補助收入安排的各種專 項支出?！捌渲校夯窘ㄔO(shè)資金支出”填列執(zhí)行國有建設(shè)單位會計 制度的單位基本建設(shè)類項目中使用財政性資金的實際支出數(shù)。4. 財政專項補助結(jié)余：反映單位需結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用的各種財政 專項補助，含基本建設(shè)資金

22、結(jié)余。 “其中：基本建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)”指基 本建設(shè)類項目上年底尚未列支出的財政撥款資金。5. 應(yīng)繳超收款：反映本單位藥品收入超過財政及衛(wèi)生主管部門核 定的增長比例或額度后， 按規(guī)定應(yīng)上繳主管部門或財政部門的藥品收 入。6. 藥品收支結(jié)余上繳款：反映本單位藥品收支結(jié)余按照關(guān)于印 發(fā)醫(yī)院藥品收支兩條線管理暫行辦法的通知 （衛(wèi)規(guī)財發(fā)2000 229 號）的規(guī)定，應(yīng)上繳主管部門或財政部門的藥品收支結(jié)余款。7. 藥品收支結(jié)余返還款：反映本單位藥品收支結(jié)余按照關(guān)于印 發(fā)醫(yī)院藥品收支兩條線管理暫行辦法的通知 （衛(wèi)規(guī)財發(fā)2000 229 號）的規(guī)定上繳后， 主管部門或財政部門返還本單位的收支結(jié)余款。其他指標依據(jù)醫(yī)

23、院會計制度 。（四）審核公式1、基本平衡公式1欄各行=(2+7)欄各行2欄各行=(3+4+5+6 )欄各行7欄各行=(8+9)欄各行1行各欄=2行各欄=3行各欄5行各欄=(6+12+13+14+15) 行各欄6行各欄=(7+10)行各欄16行各欄=(17+18+19+21)行各欄22行各欄=(3+5-16 )行各欄23行各欄=(3+10-19 )行各欄24行各欄=(4+11-20 )行各欄28 行各欄=(22-23-25-26+27)行各欄33 行各欄 =(28+29+30-31-32) 行各欄其他各行關(guān)系依據(jù)醫(yī)院會計制度 。2 、邏輯性審核公式7 行各欄 = (8+9 )行各欄13 行各欄=

24、衛(wèi)財 05 表 1 行各欄14 行各欄=衛(wèi)財 06 表 1 行各欄15 行各欄=衛(wèi)財 07 表 1 行各欄17行各欄=衛(wèi)財05表19行各欄18行各欄=衛(wèi)財06表10行各欄21 行各欄=衛(wèi)財 07 表9行各欄23行各欄=衛(wèi)財02表50行各欄33 行各欄=衛(wèi)財 02 表51 行各欄=衛(wèi)財 08 表50 行30行各欄二衛(wèi)財08表47行各欄各財政專項收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余項目應(yīng)0僅對單戶表適用：當(dāng)“事業(yè)基金彌補虧損”0,則“提取職工福利基金、轉(zhuǎn)入事業(yè)基金” =03、核實性公式3行各欄4行各欄7行各欄（8+9）行各欄10行各欄11行各欄19行各欄20行各欄23行各欄24行各欄29行各欄0“醫(yī)療收入、醫(yī)療

25、支出、藥品收入、藥品支出”應(yīng) 0衛(wèi)財04表：醫(yī)療機構(gòu)業(yè)務(wù)收入支出明細表（自動生成）（一）填報單位：同衛(wèi)財02表（二）本表主要內(nèi)容反映醫(yī)療機構(gòu)業(yè)務(wù)收入、支出的明細情況。（三）主要指標解釋依據(jù)醫(yī)院會計制度和200 8年政府收支分類科目支出經(jīng)濟分類科目（四）審核公式1、基本平衡公式1 欄各行 =(2+7) 欄各行2 欄各行 =(3+4+5+6) 欄各行7 欄各行 =(8+9) 欄各行1 行各欄 =(2+3+4) 行各欄5 行各欄 =(6+72) 行各欄6 行各欄 =(7+14+57+71) 行各欄7行各欄=(8+9+ - + 13)行各欄14 行各欄=(15+16+ +27+29+30+33+46+

26、47+51)行各欄33 行各欄 =(34+40+44+45) 行各欄34行各欄=(35+36+39)行各欄40 行各欄 =(41+42+43) 行各欄57行各欄=(58+59+70)行各欄72 行各欄=(73+80+105+119) 行各欄73行各欄=(74+75+79)行各欄80行各欄=(81+82+ 104)行各欄105行各欄=(106+107+118)行各欄119 行各欄 =(120+121+ +127) 行各欄128 行各欄=(1-5) 行各欄其他指標 = 衛(wèi)財 05 表 + 衛(wèi)財 06 表 + 衛(wèi)財 07 表 對應(yīng)指標 僅對單戶使用：如果128行0,則129行=128行，130行=0

27、如果128行WO,則130行=128行，129行=02、邏輯性審核公式1行各欄二衛(wèi)財03表(13+14+15 )行各欄5行各欄二衛(wèi)財03表(17+18+21 )行各欄27行各欄28行各欄51行各欄(52+53+54+55+56)行各欄129行各欄0130行各欄W03、核實性公式除收支差額、虧損外，所有項目0衛(wèi)財05表：醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)療收入支出明細表(一) 填報單位：同衛(wèi)財02表(二) 本表主要內(nèi)容反映醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)療收入、支出的明細情況。(三) 主要指標解釋依據(jù)醫(yī)院會計制度和200 8年政府收支分類科目 的支出 經(jīng)濟分類科目?；局С龇从翅t(yī)療機構(gòu)為保障其單位正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任 務(wù)所必需的開支。如

28、：人員經(jīng)費、日常公用經(jīng)費等。項目支出反映醫(yī)療機構(gòu)為完成其特定的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目 標，在基本支出和財政專項支出之外，由其他資金安排的項目。包括財政專項的單位配套資金、 其他專項資金和單位自有資金安排的項目 支出。(四) 審核公式1、基本平衡公式1欄各行=(2+7)欄各行2欄各行=(3+4+5+6 )欄各行7欄各行=(8+9)欄各行1行各欄=(2+10)行各欄2行各欄=(3+4+9)行各欄10行各欄=(11 + 12+ 18 )行各欄19行各欄=(20 + 78 )行各欄20行各欄=(21+28+63+77)行各欄21行各欄=(22+23+27 )行各欄28 行各欄=(29+30+ +41 +

29、 43 + + 47 + 56+ +61 )行各 欄47行各欄=(48+54+55 )行各欄48行各欄=(49+50+53 )行各欄63行各欄=(64+65+76 )行各欄78行各欄=(79+86+111 + 125)行各欄79行各欄=(80+81+85 )行各欄86行各欄=(87+88+ 110 )行各欄111行各欄=(112+113+124 )行各欄125行各欄=(126+127+133 )行各欄134行各欄二（1-19）行各欄僅對單戶表適用：當(dāng)134行時，135行=134行，136行=0當(dāng) 134 行 V 0 時，135 行=0 , 136 行=134 行2、邏輯性審核公式1行各欄=衛(wèi)財

30、03表13行各欄19行各欄=衛(wèi)財03表17行各欄41行各欄42行各欄61行各欄62行各欄135行各欄0136行各欄W03、核實性公式除收支差額、虧損外，所有項目0衛(wèi)財06表：醫(yī)療機構(gòu)藥品收入支出明細表（一）填報單位：同衛(wèi)財02表（二）本表主要內(nèi)容反映醫(yī)療機構(gòu)藥品收入、支出的明細情況。（三）主要指標解釋依據(jù)醫(yī)院會計制度和200 8年政府收支分類科目的支出 經(jīng)濟分類科目。基本支出反映醫(yī)療機構(gòu)為保障其單位正常運轉(zhuǎn)、 完成日常工作任務(wù)所必需的開支。如：人員經(jīng)費、日常公用經(jīng)費等。項目支出反映醫(yī)療機構(gòu)為完成其特定的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目 標，在基本支出和財政專項支出之外，由其他資金安排的項目。包括 財政專項

31、的單位配套資金、 其他專項資金和單位自有資金安排的項目 支出。(四) 審核公式1、基本平衡公式1欄各行=(2+7)欄各行2欄各行=(3+4+5+6 )欄各行7欄各行=(8+9)欄各行。1行各欄=(2+6)行各欄2行各欄=(3+4+5)行各欄6行各欄=(7+8+9 )行各欄10 行各欄=(11+67) 行各欄11行各欄=(12+19+52+66) 行各欄12行各欄=(13+14+18 )行各欄19 行各欄=(20+21+ +32+34+ +38+45+ +50 )行各 欄38行各欄=(39+43+44 )行各欄39行各欄=(40+41+42 )行各欄52行各欄=(53+54+65 )行各欄67行

32、各欄=(68+75+100+114)行各欄68行各欄=(69+70+74 )行各欄75行各欄=(76+77+99 )行各欄100行各欄=(101 + 102+ 113 )行各欄114行各欄=(115+116+ + 122 )行各欄123行各欄=(1-10 )行各欄僅對單戶表適用：當(dāng)123行時，124行=123行，125行=0當(dāng) 123 行 V 0 時，124 行=0 , 125 行=123 行2、邏輯性審核公式1行各欄=衛(wèi)財03表14行各欄10行各欄=衛(wèi)財03表18行各欄32行各欄33行各欄50行各欄51行各欄124行各欄0125行各欄W03、核實性公式除收支差額、虧損外，所有項目0衛(wèi)財07表

33、：醫(yī)療機構(gòu)其他收入支出明細表(一) 填報單位：同衛(wèi)財02表(二) 本表主要內(nèi)容反映醫(yī)療機構(gòu)其他收入、支出的明細情況(三) 主要指標解釋依據(jù)醫(yī)院會計制度和200 8年政府收支分類科目 的支出 經(jīng)濟分類科目。(四) 審核公式1、基本平衡公式1欄各行=(2+7)欄各行2欄各行=(3+4+5+6 )欄各行7欄各行=(8+9)欄各行1行各欄=(2+3+8)行各欄9行=10行=11行=12行12行各欄=(13+14+15+16) 行各欄17行各欄=(1-9)行各欄僅對單戶表適用：當(dāng)17行0時，18行=17行，19行=0當(dāng)17行V 0時，18行=0 , 19行=17行2、邏輯性審核公式1行各欄=衛(wèi)財03表1

34、5行各欄9行各欄=衛(wèi)財03表21行各欄18行各欄019行各欄W 03、核實性公式除收支差額、虧損外，所有項目0衛(wèi)財08表：醫(yī)療機構(gòu)凈資產(chǎn)變動情況表（一）填報單位同衛(wèi)財 02 表（二）本表主要內(nèi)容反映醫(yī)療機構(gòu)本年度事業(yè)基金、固定基金、專用基金（包括修購 基金、福利基金、留本基金和其它基金） 、財政專項補助結(jié)余、待分 配結(jié)余的變動情況。（三）主要指標解釋依據(jù)醫(yī)院會計制度。（四）審核公式1、本表“本年增加數(shù)”與“本年減少數(shù)”全部以正數(shù)填列2、基本平衡公式1 欄各行合計 = （2+7 ）欄各行2 欄各行小計 = （3+4+5+6 ）欄各行7 欄各行小計 = （8+9 ）欄各行2 行各欄 = （ 7+1

35、2+17+42+47 ）行各欄3 行各欄 = （ 8+13+18+43+48 ）行各欄4 行各欄 = （ 9+14+19+44+49 ）行各欄17 行各欄 = （22+27+32+37 ）行各欄18 行各欄 = （23+28+33+38 ）行各欄19 行各欄 = （24+29+34+39 ）行各欄各欄“年末數(shù)” =各欄（“年初數(shù)” + “本年增加數(shù)” -“本年減少數(shù)”）3、邏輯性審核公式：5行各欄二衛(wèi)財02表52行各欄8行各欄衛(wèi)財03表32行各欄10行各欄二衛(wèi)財02表47行各欄13行各欄衛(wèi)財11表21行各欄15行各欄二衛(wèi)財02表48行各欄20行各欄二衛(wèi)財02表49行各欄23行各欄衛(wèi)財04表28

36、行各欄28行各欄衛(wèi)財03表31行各欄42行各欄二衛(wèi)財03表（3行-4行）各欄43行各欄二衛(wèi)財03表（10行-11行）各欄44行各欄二衛(wèi)財03表（19行-20行）各欄45行各欄二衛(wèi)財02表50行各欄二衛(wèi)財03表（23行-24行）各 欄50行各欄二衛(wèi)財02表51行各欄4、核實性公式：事業(yè)基金、固定基金、專用基金、財政專項補助結(jié)余的各項均015行固定基金年末數(shù)二衛(wèi)財02表18行固定資產(chǎn)數(shù)衛(wèi)財09表：醫(yī)療機構(gòu)基本數(shù)字及財務(wù)分析表（一）填報單位同衛(wèi)財02表。（二）本表主要內(nèi)容本表反映醫(yī)療機構(gòu)人員、床位、工作量等基本情況，以及相關(guān)財務(wù)分析指標。（三）主要指標解釋基本數(shù)字部分1、編制人數(shù)：根據(jù)編制管理部門核

37、定的人員編制數(shù)填列。2、年末在職職工人數(shù)：指當(dāng)年年末支付年底工資的在崗職工人數(shù)， 包括合同聘用制人員，不包括臨時工、離退休人員、離開本單位仍保 留勞動關(guān)系的人員和返聘人員?！昂贤赣弥迫藛T”指年末單位在職的長期聘用人員。“衛(wèi)生技術(shù)人員” 指年末單位在職的執(zhí)業(yè)（助理）醫(yī)師、護師、 注冊護士、藥劑人員、檢驗和影像人員等衛(wèi)生專業(yè)人員。不包括專職 從事管理工作的衛(wèi)生技術(shù)人員。“財會人員” 指年末單位在財會崗位工作的實有人員。3、平均在職職工人數(shù)： 指年初在職職工人數(shù)和年末在職職工人數(shù) 的平均數(shù)。4、年末離退休人數(shù)；按單位年末實有人數(shù)填列。 平均離退休人數(shù)：指年初和年末離退休人數(shù)的平均數(shù)。 “納入養(yǎng)老保

38、險人數(shù)”反映本單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定納入養(yǎng)老 保險范圍的離退休職工人數(shù)。5、臨時工人數(shù)：指單位全年聘用臨時工的平均數(shù)。6、臨時工工資：根據(jù)全年實際發(fā)放臨時工勞務(wù)報酬數(shù)額填列。7、管理費用：填列本單位當(dāng)年管理費用發(fā)生數(shù)。8、藥品平均占用額： 指年初庫存藥品賬面價值和年末庫存藥品賬 面價值的平均金額。9、長期負債用于基本建設(shè)負債： 填列本單位向金融機構(gòu)等其他單 位舉債超過一年以上并用于基本建設(shè)項目的債務(wù)。長期負債用于設(shè)備購置的負債：填列本單位向金融機構(gòu)等其 他單位舉債超過一年以上并用于醫(yī)療設(shè)備購置的債務(wù)。10、編制床位：指衛(wèi)生主管部門核定的編制床位數(shù)。11 、平均開放床位：填列年初開放床位和年末開放

39、床位的平均數(shù)。12、年末實際開放床位：指年末實際開放的床位數(shù)。13 、診療人次：指所有診療工作的總?cè)舜螖?shù)。包括病人來院就診 的門診、急診人次，出診、赴家庭病床、下地段等外出診療人次，本 院職工的診療人次數(shù)，外出進行的單項健康體檢及健康咨詢指導(dǎo)人 次，局部的單項健康檢查人數(shù)等。其中：門急診人次為病人來院就診的門診、急診人次。14 、實際開放總床日數(shù)：指年內(nèi)醫(yī)院各科每日夜晚 12 點鐘開放 病床數(shù)之總和，不論該床是否被病人占用，都應(yīng)計算在內(nèi)，包括因故 （如消毒、小修理等）暫時停用的病床，不包括因醫(yī)院病房擴建、大 修理或粉刷而停用的病床及臨時增設(shè)的病床。15 、實際占用總床日數(shù)：指醫(yī)院各科每日夜晚

40、12 點鐘實際占用 病床數(shù)（即每日夜晚 12 點鐘的住院人數(shù)）之總和。包括實際占用的 臨時床位，病人入院后于當(dāng)晚 12 點鐘以前死亡或因故出院所占用的 床位。16 、出院者占用總床日數(shù)：指出院者（包括正常分娩、 未產(chǎn)出院、 住院經(jīng)檢查無病出院、 未治出院及健康人進行人工流產(chǎn)或絕育手術(shù)后 正常出院者）住院日數(shù)的總和。17 出院人數(shù)：指所有住院后出院的人數(shù)，包括出院病人數(shù)，正 常分娩，未產(chǎn)出院，住院經(jīng)檢查無病出院、未治出院及健康人進行人 工流產(chǎn)或絕育手術(shù)后正常出院者。18 、年初、年末固定資產(chǎn)總值：以單位賬面的實有價值填列，不 包含在建工程和待處理固定資產(chǎn)凈損失。19、業(yè)務(wù)用房：指單位用于維持正常

41、業(yè)務(wù)開展需要的用房，不含 住宅、停車場和商業(yè)用房等。20、應(yīng)收醫(yī)保病人欠費：指享受醫(yī)療保險病人所欠醫(yī)療費用的年 末余額。21、應(yīng)收公費醫(yī)療病人欠費：指享受公費醫(yī)療病人所欠醫(yī)藥費用 的年末余額。22、確認無法收回的病人欠費：指無結(jié)算對象或經(jīng)正式辦理費用 結(jié)算后，尚有余額無法結(jié)清的病人欠費年末余額。醫(yī)保病人欠費：指享受醫(yī)療保險病人（含本單位醫(yī)保病人）的醫(yī) 藥費用與醫(yī)保部門正式辦理結(jié)算后仍有余額未能結(jié)清的年末余額。公費醫(yī)療欠費：指享受公費醫(yī)療病人的醫(yī)藥費用與公費醫(yī)療管理 部門辦理正式結(jié)算后仍有余額未能結(jié)清的年末余額?！叭裏o”病人欠費：指“無收入、無家屬、無身份”的“三無” 病人經(jīng)醫(yī)院診治發(fā)生的醫(yī)藥費

42、用。23、從事防保工作人數(shù)：指城鄉(xiāng)醫(yī)療機構(gòu)中從事預(yù)防保健工作的 專兼職人員。24、防保工作財政補助：指財政撥付城鄉(xiāng)醫(yī)療機構(gòu)用于防保工作 的各項補助經(jīng)費。25、防保工作支出：指城鄉(xiāng)醫(yī)療機構(gòu)用于開展防保工作的各項支 出數(shù)。財務(wù)分析指標部分1、每職工平均門急診人次 = 門急診人次平均在職職工人數(shù)2 、每職工平均住院床日 = 實際占用總床日平均在職職工人數(shù)3、每職工平均業(yè)務(wù)收入 =（醫(yī)療收入 +藥品收入 +其他收入） 平 均在職職工人數(shù)4 、每床位占用固定資產(chǎn) = 年末固定資產(chǎn)總值實際開放床位數(shù)5 、病床使用率 = 實際占用總床日 實際開放總床日 100%6 、病床周轉(zhuǎn)次數(shù) = 出院人數(shù) 平均開放床位

43、數(shù)7 、固定資產(chǎn)增長率 = （固定資產(chǎn)年末數(shù)固定資產(chǎn)年初數(shù) -1）100%8、凈資產(chǎn)增長率 = （凈資產(chǎn)年末數(shù)凈資產(chǎn)年初數(shù) -1） 100%9、百元固定資產(chǎn)醫(yī)療收入 = 醫(yī)療收入 （固定資產(chǎn)年初數(shù) + 固定資產(chǎn)年末數(shù)） 2 10010 、資產(chǎn)負債率 = 負債合計 資產(chǎn)合計 100%11 、流動比率 = 流動資產(chǎn) 流動負債 100%12、速動比率= （貨幣資金+在院病人醫(yī)藥費 +應(yīng)收醫(yī)療款 +其他應(yīng) 收款 ） 流動負債 100%13 、藥品收入占業(yè)務(wù)收入比重 = 藥品收入 （醫(yī)療收入 + 藥品收 入+ 其他收入） 100%14 、藥品收入占醫(yī)藥收入比重 = 藥品收入 （藥品收入 + 醫(yī)療收 入

44、) 100%15 、藥品周轉(zhuǎn)天數(shù) =360 （藥品收入 藥品平均占用額）16、每門急診人次收費水平 = （門診醫(yī)療收入 +門診藥品收入 ） 診療人次“其中：藥品費” = 門診藥品收入 門急診人次17、每床日平均收費水平 =（ 住院醫(yī)療收入 +住院藥品收入 ） 實 際占用床日“其中：藥品費” = 住院藥品收入 實際占用床日18、出院者平均醫(yī)藥費用 = （住院醫(yī)療收入 + 住院藥品收入 ） 出院人數(shù)“其中：藥品費” = 住院藥品收入 出院人數(shù)19、財政補助收入占總支出比例=（財政補助收入寧醫(yī)院總支出）X100%20 、財政基本支出補助收入占基本支出比例 = 財政基本支出補助 收入+醫(yī)院基本支出x

45、100%21 、在職職工人均財政基本支出補助 = 財政基本支出在職人員 經(jīng)費補助 平均在職職工人數(shù)22 、離退休人員人均預(yù)算補助 = 財政離退休人員經(jīng)費補助 （平均離退休人數(shù)平均養(yǎng)老保險人數(shù)）23、人員支出占業(yè)務(wù)支出比重 = 基本支出和項目支出中的（工資福利支出對個人和家庭的補助支出）（支出合計財政專項補助支出） 100%24、管理費用占業(yè)務(wù)支出比重 = 管理費用 業(yè)務(wù)支出 100%25、在職職工人均工資性收入 = （基本工資 +津貼補貼 + 獎金）平均職工人數(shù)26、百元醫(yī)療收入的醫(yī)療支出=(醫(yī)療支出 醫(yī)療收入) 100 %27、百元醫(yī)療收入消耗衛(wèi)生材料 = (衛(wèi)生材料費 醫(yī)療收入)100%(

46、四)審核公式1 、基本平衡公式1 欄基本數(shù)字各行 =(2+7 )欄基本數(shù)字各行2 欄基本數(shù)字各行 = ( 3+4+5+6 )欄基本數(shù)字各行7 欄基本數(shù)字各行 =(8+9 )欄基本數(shù)字各行28 行各欄=衛(wèi)財 02 表 18 行各欄39 行各欄=衛(wèi)財 02 表 44 行各欄2、邏輯性審核公式(43+44 )行各欄W衛(wèi)財02表4行各欄5行各欄6、7、8行各欄9行各欄10行各欄11行各欄 12行各欄13 行各欄 14 行各欄15行各欄16行各欄20行各欄21行各欄28 行各欄( 29+30 )行各欄30 行各欄 31 行各欄32 行各欄 33 行各欄 34 行各欄39 行各欄( 40+41 )行各欄4

47、5行各欄（46+47+48 ）行各欄3、核實性公式機構(gòu)數(shù)0;實際開放總床日數(shù)：平均開放床位* （365天"225天）之間；實際開放總床日數(shù)實際占用總床日數(shù)出院者占用床日數(shù)；如果“診療人次”工0，則“門急診人次”工0 ;各分析指標需由省、市、縣衛(wèi)生主管部門根據(jù)以前年度平均情況， 逐級確定審核提示區(qū)間值，并與填報前下達各基層單位，填報時一并 審核通過上報。女口：每職工平均業(yè)務(wù)收入全國匯總審核提示區(qū)間值分別為城市醫(yī) 院在10萬元"20萬元之間、縣醫(yī)院在5萬元"12萬元之間、社區(qū)衛(wèi) 生機構(gòu)在2萬元"5萬元之間、農(nóng)村衛(wèi)生院在 1萬元"5萬元之間、 中醫(yī)城

48、市醫(yī)療在8萬元"15萬元之間、中醫(yī)縣醫(yī)院在 3萬元"10萬 元之間。衛(wèi)財10表：醫(yī)療機構(gòu)大型醫(yī)用設(shè)備統(tǒng)計表（一）填報單位：同衛(wèi)財02表（二）本表主要內(nèi)容反映醫(yī)療機構(gòu)根據(jù)衛(wèi)生部、國家發(fā)展和改革委員會、財政部關(guān) 于發(fā)布大型通用設(shè)備配置與使用管理辦法的通知（衛(wèi)規(guī)財發(fā)2004474號）實行配置管理的甲、乙類大型醫(yī)用設(shè)備的裝備情況。（三）主要指標解釋依據(jù)衛(wèi)生部、國家發(fā)展和改革委員會、財政部關(guān)于發(fā)布大型通用設(shè)備配置與使用管理辦法的通知 （衛(wèi)規(guī)財發(fā) 2004474 號）：PET-CT :是指X線-正電子發(fā)射計算機斷層掃描儀，包括正電子 發(fā)射型斷層儀（即 PET）；丫刀：是指伽瑪射線立體定

49、位治療系統(tǒng)；MM50 :是指醫(yī)用電子回旋加速治療系統(tǒng)；CT:是指X線電子計算機斷層掃描裝置；MRI ：是指醫(yī)用磁共振成像設(shè)備；DSA :是指800mA以上數(shù)字減影血管造影 X線機；SPTCT：是指單光子發(fā)射型電子計算機斷層掃描儀；LA：是指醫(yī)用電子直線加速器（四）審核公式1、基本平衡公式1 欄各行 = （2 +7 ）欄各行2 欄各行= （3+4+5+6 ）欄各行7 欄各行 = （8+9 ）欄各行1 行各欄 = （3+13 ）行各欄2 行各欄= （4+14 ）行各欄3 行各欄= （5+7+9+11 ）行各欄4 行各欄 = （6+8+10+12 ）行各欄13 行各欄 =( 15+17+19+21+

50、23 )行各欄14 行各欄 =( 16+18+20+22+24 )行各欄2、邏輯性審核公式2行各欄 < 衛(wèi)財09表29行各欄3、核實性公式有臺套必需有金額僅供單戶表適用：0<1行各列<30衛(wèi)財11表：醫(yī)療機構(gòu)基本建設(shè)情況表（一）填報單位經(jīng)發(fā)展改革部門立項批準的基本建設(shè)項目的各醫(yī)療機構(gòu)?；?建設(shè)項目包括土建項目和大型設(shè)備購置項目。（二）本表主要內(nèi)容反映本單位基本建設(shè)資金投入及支出的總體情況。（三）主要指標解釋1、本年建設(shè)項目個數(shù)：經(jīng)本級發(fā)展改革部門立項批準，本年度 新開工、在建及竣工的基本建設(shè)項目個數(shù)。衛(wèi)生部部屬（管）單位填 報經(jīng)衛(wèi)生部立項批準的建設(shè)項目。2、項目總建筑面積：

51、指本年度新開工、在建及竣工的所有建設(shè) 項目建筑面積之和。3、本年新開工程建筑面積：指本年新開工建設(shè)項目的建筑面積。4、本年竣工工程建筑面積：指本年竣工建設(shè)項目的建筑面積。5、年初基建投資結(jié)余資金：指建設(shè)項目年初的累計結(jié)余資金（含 以前年度的基建項目結(jié)余資金）。6、本年基建投資到位資金：指建設(shè)項目本年實際收到的當(dāng)年基 建計劃安排的各種基建資金的總額。7、財政性投資：填列單位安排基本建設(shè)類項目的財政撥款。包 括由發(fā)展改革部門安排的基本建設(shè)項目資金和由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基 本建設(shè)賬的財政撥款 （即財政部門安排的明確為基本建設(shè)項目資金的 補助資金）其中：基本建設(shè)支出撥款指由各級發(fā)展改革部門安排的基本建設(shè)

52、項目財政撥款。8. 單位自籌資金： 指各單位自籌資金安排用于基本建設(shè)項目的各 類資金，包括單位自有資金、銀行貸款（國內(nèi)金融機構(gòu)） 、利用外資、 其他投資。9、本年基本建設(shè)支出：指各項建設(shè)資金的本年實際支出。根據(jù) 基本建設(shè)類項目本年的資金占用情況和項目資金的構(gòu)成比例分析填 列。10 、待核銷基建支出：指建設(shè)項目發(fā)生的江河清障、水土保持、 城市綠化、項目報廢等不能形成資產(chǎn)部分的投資支出。11 、轉(zhuǎn)出投資： 指建設(shè)項目為項目配套而建成的、 產(chǎn)權(quán)不歸本單 位的專用設(shè)施的實際成本。12 、年末基建投資結(jié)余資金：指建設(shè)項目年末結(jié)余資金。13 、累計基本建設(shè)支出： 指自建設(shè)項目立項建設(shè)至本年底發(fā)生的 累計基

53、本建設(shè)支出14 、交付使用資產(chǎn)合計： 反映建設(shè)項目累計投資完成及交付使用 資產(chǎn)情況。（四）審核公式1、基本平衡公式：1 欄各行合計= （2+9 ）欄各行2 欄各行小計= (3+4+5+6+7+8)欄各行9 行各欄=（10+12 ）行各欄12 行各欄 = （13+14+15+16 )行各欄17 行各欄 = （20+22+23+24 )行各欄25 行各欄 = （6+9-17 ）行各欄26 行各欄 = （7+10-18 ）行各欄27行各欄=8+11-19 ）行各欄2、邏輯性審核公式：1行2行3行4行、5行6行7行8行10行11行17 行18 行19 行20 行21 行25 行26 行27 行28 行

54、29 行8 行各欄=衛(wèi)財 03 表 4 行各欄11 行各欄=衛(wèi)財 03 表 11 行各欄19 行各欄=衛(wèi)財 03 表 20 行各欄27 行各欄=衛(wèi)財 03 表 24 行各欄有項目個數(shù)必須有金額 有項目面積必須有項目個數(shù)3、核實性公式:29行W衛(wèi)財02表18行衛(wèi)財12表：衛(wèi)生機構(gòu)資產(chǎn)負債表（一）填報單位：本套報表編制范圍所指的衛(wèi)生行政主管部門和所有衛(wèi)生機構(gòu)（含中醫(yī)機構(gòu)，以下同）。分衛(wèi)生類和中醫(yī)類分別填報：衛(wèi)生類按行政單 位、疾病控制、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼保健、采供血、其他衛(wèi)生機構(gòu)填報。其他衛(wèi)生機構(gòu)中包括衛(wèi)生部門所屬學(xué)校、衛(wèi)生科研機構(gòu)、醫(yī)學(xué)在 職培訓(xùn)機構(gòu)、急救中心（站）、社區(qū)管理中心、新農(nóng)合管理經(jīng)辦機構(gòu)

55、 等其他衛(wèi)生事業(yè)單位。（二）本表主要內(nèi)容：反映衛(wèi)生機構(gòu)資產(chǎn)、負債及凈資產(chǎn)的年末情況。（三）主要指標解釋：依據(jù)事業(yè)單位會計制度、行政單位會計制度基本建設(shè)資金占用、來源：按照國有建設(shè)單位會計制度核算 的基本建設(shè)類資金占用、來源情況，分別根據(jù)單位的基建“資金平衡 表”和單位的事業(yè)財務(wù)報表中，對單位事業(yè)財務(wù)賬轉(zhuǎn)入財政基建資金 和單位基建自籌資金的列支情況分析填報。填報不反映內(nèi)部轉(zhuǎn)賬過 程，基建賬中已反映的事業(yè)賬中不再反映，但不得重復(fù)和遺漏。財政專項補助結(jié)余中含基本建設(shè)項目財政撥款。（四）審核公式1、基本平衡公式1欄各行=(2+9)欄各行2欄各行=(3+4+8 )欄各行15行各欄=(2+3+14)行各欄16行各欄=45行各欄1