BHKe存貨核算系統(tǒng)

1、存貨核算結(jié)轉(zhuǎn) 存貨核算的含義： 指物流（進(jìn)銷存）過程的財務(wù)處理。具體包括：入庫成本、出庫成本、制作記賬憑證。 使用對象：財務(wù)人員 在K/3系統(tǒng)中的位置： 財務(wù)與業(yè)務(wù)的接口，連接總賬與供需鏈?zhǔn)怪蔀橐粋€有機的信息系統(tǒng)。掌握內(nèi)容：1、入庫成本的核算2、出庫成本的核算3、業(yè)務(wù)單據(jù)憑證的生成存貨核算業(yè)務(wù)流程存貨核算業(yè)務(wù)流程采購發(fā)票外購入庫單存貨估價入賬外購入庫核算產(chǎn)品入庫單委外加工入庫單生產(chǎn)領(lǐng)料單銷售出庫單銷售發(fā)票外購入庫單自制入庫核算其他入庫核算材料出庫核算產(chǎn)品出庫核算銷售收入核算應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)生成記賬憑證總賬系統(tǒng)鉤稽鉤稽發(fā)票未到委外加工入庫核算其他入庫單期末關(guān)帳 可截止本期的出入庫單據(jù)的錄入和其

2、他處理,有利于為期末結(jié)帳前的核算處理創(chuàng)造穩(wěn)定的數(shù)據(jù)環(huán)境 關(guān)帳后,當(dāng)前期間并不改變,但不允許錄入當(dāng)前期間的出入庫單據(jù)、計劃價調(diào)價單和金額調(diào)整單。根據(jù)核算參數(shù)選項確定關(guān)帳后是否允許對本期的核算單據(jù)進(jìn)行修改、作廢和反審核 期末結(jié)帳時，并不判斷是否已關(guān)帳，若已關(guān)帳，系統(tǒng)會在結(jié)帳成功，期間下置后，自動反關(guān)帳。入庫核算1. 外購入庫案例：企業(yè)本月共發(fā)生運費500元，按采購物料的金額分?jǐn)?，確定單位成本。流程：分配采購費用 核算外購物料的入庫成本注意要點：無論是否有采購費用要分配，都須點擊“核算”按鈕進(jìn)行核算。入庫核算2.暫估入庫案例：企業(yè)于月底發(fā)現(xiàn)購買的Y002物料沒有發(fā)票是暫估入庫，財務(wù)人員確定2.00操

3、作： 打開外購入庫單，直接輸入單價即可。入庫核算3.自制入庫案例：核算企業(yè)自制產(chǎn)品的入庫成本，經(jīng)過核算確定，C001成本是1500元，C002（批號001）1600元注意要點：手工錄入產(chǎn)品成本實際成本可取自成本系統(tǒng)！入庫核算4.委外加工入庫核算案例：企業(yè)2000/5/15委托加工的大口杯入庫，成本400元 。操作：核銷材料費分配加工費核算入庫成本注意要點：核銷材料費前，必須先進(jìn)行出庫核算出庫成本核算功能計算本期發(fā)出存貨的成本注意要點： 進(jìn)行出庫成本核算前必須先確認(rèn)入庫單是否已核算 先進(jìn)行不確定單價單據(jù)和紅字出庫核算，再結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出存貨成本 先結(jié)轉(zhuǎn)原材料后結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本不確定單價單據(jù)不確定單價的單

4、據(jù)在出庫核算過程中產(chǎn)生,主要包括以下幾種類型: 本期未核算的入庫單,表現(xiàn)為入庫單上單價、金額為零，包括紅字入庫單 出庫時，出現(xiàn)負(fù)結(jié)存，根據(jù)負(fù)結(jié)存出庫核算選項仍核算不出單價的藍(lán)字出庫單 核算時當(dāng)前出庫單價為負(fù)數(shù)，導(dǎo)致無法更新單價的藍(lán)字出庫單 分倉（組）核算調(diào)撥單時，調(diào)入倉庫先核算，而調(diào)出倉庫后核算記帳憑證管理 功能：定義憑證模板、生成憑證、查詢憑證 流程：制作憑證模板憑證生成 憑證修改憑證審核 注意：在制作產(chǎn)品入庫憑證前，財務(wù)人員要在總帳系統(tǒng)做一張將所有的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入成本匯總中的憑證。(因為在制作產(chǎn)品入庫憑證模板時，無法在單據(jù)上將生產(chǎn)成本分成明細(xì)科目數(shù)據(jù)取數(shù)，只能從產(chǎn)品入庫單據(jù)上取總數(shù)。)期末結(jié)

5、賬功能確認(rèn)并結(jié)束本期所有操作將存貨的結(jié)存數(shù)量及金額轉(zhuǎn)入下期注意要點： 不可逆操作，需慎重對待其他功能其他功能：1.計劃價調(diào)價2.期初余額調(diào)整注意：只調(diào)整金額，建議不要使用！ 本章回顧v入庫業(yè)務(wù)核算v出庫業(yè)務(wù)核算v憑證的定義、生成v系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系及處理！教師寄語一.鞏固和練習(xí)永遠(yuǎn)沒有完！本培訓(xùn)只是一個引導(dǎo)，還望下去后多多練習(xí)！只有多多練才能鞏固！二.留意“注意要點、重點、難點”減少維護！三.結(jié)合您單位的實際情況驗證所學(xué)！四.歡迎我們繼續(xù)探討交流！一起來享受管理和信息化帶給我們的方便和樂趣！入庫核算2.暫估入庫案例：企業(yè)于月底發(fā)現(xiàn)購買的Y002物料沒有發(fā)票是暫估入庫，財務(wù)人員確定2.00操作： 打開外購入庫單，直接輸入單價即可。入庫核算3.自制入庫案例：核算企業(yè)自制產(chǎn)品的入庫成本，經(jīng)過核算確定，C001成本是1500元，C002（批號001）1600元注意要點：手工錄入產(chǎn)品成本實際成本可取自成本系統(tǒng)！出庫成本核算功