財(cái)務(wù)文書財(cái)務(wù)人員管理制度

1、感謝你的觀看財(cái)務(wù)文書財(cái)務(wù)人員管理制度.1會(huì)計(jì)人員管理辦法出納人員管理辦法出納日常工作管理制度會(huì)計(jì)人員管理辦法一、總則1 為建設(shè)一支具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術(shù)水平的、高素質(zhì)的會(huì)計(jì)隊(duì)伍，為公司的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，特制訂本辦法。2本辦法是公司選拔、任用、管理會(huì)計(jì)人員的基本準(zhǔn)則，適用于公司總部及所屬控股子公司的所有會(huì)計(jì)人員。二、管理體制2 會(huì)計(jì)人員由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，公司內(nèi)部需要進(jìn)行獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立核算的部門、分廠，由公司財(cái)務(wù)部委派會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)該部門、分廠的會(huì)計(jì)工作。3 控股子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由公司財(cái)務(wù)部委派。3公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司總經(jīng)理提名，董事會(huì)聘任。4 公司范圍

2、的其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)干部（經(jīng)理、科長），由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提名，公司總經(jīng)理聘任。三、任職條件1 公司會(huì)計(jì)人員應(yīng)同時(shí)具備以下基本條件：（ 1 ）具有較高的思想覺悟和優(yōu)良的道德品質(zhì)，遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德，無違法亂紀(jì)行為。（ 2 ）擁有財(cái)會(huì)大專以上學(xué)歷，具有較強(qiáng)的求知欲和上進(jìn)心。（ 3 ）有較高的業(yè)務(wù)技術(shù)水平，能正確處理各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。（ 4 ）有較高的文字水平、較強(qiáng)的寫作能力和語言表達(dá)能力。（ 5 ）持有政府會(huì)計(jì)主管部門頒發(fā)的會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證書。2 會(huì)計(jì)人員有下列行為之一的，不得繼續(xù)在本公司從事會(huì)計(jì)工作：（ 1 ）無故不服從領(lǐng)導(dǎo)的。（ 2 ）有違法、違紀(jì)行為的。（ 3 ）由于業(yè)務(wù)、技術(shù)水平的原因，不能勝任

3、會(huì)計(jì)工作的。四、定期輪崗1 .公司會(huì)計(jì)人員實(shí)行定期輪崗制度，一般 24年輪崗一次。（1）外派到控股子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理，一般 34年輪崗 次。（2）公司財(cái)務(wù)部的科級(jí)干部，一般 23年輪崗一次。（3） 一般會(huì)計(jì)人員，一般23年輪崗一次。（ 4 ）出納員在同一出納崗位上工作滿兩年者，必須輪崗。（ 5 ）退休前兩年的會(huì)計(jì)人員原則上不再輪崗。2 會(huì)計(jì)人員的具體輪崗時(shí)間，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按照上述規(guī)定，根據(jù)具體情況 確定。3 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。五、附則1 . 本辦法由財(cái)務(wù)部制訂、修改和解釋。2 本辦法自頒布之日起施行。出納人員管理辦法一、總則為了加強(qiáng)對(duì)公司出納人員的

4、管理，提高出納人員的職業(yè)道德和專業(yè)技術(shù)水平，特制訂本辦法。二、出納人員的任職條件1 具有良好的職業(yè)道德和素養(yǎng)，無不良執(zhí)業(yè)記錄，能夠承受工作壓力，具有強(qiáng)烈的責(zé)任心和敬業(yè)精神，細(xì)心踏實(shí)，工作認(rèn)真、細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)并具備良好的溝通能力及團(tuán)隊(duì)合作精神。2 財(cái)務(wù)相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷，兩年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資 格證書。3 熟悉出納工作以及財(cái)務(wù)流程，熟練操作計(jì)算機(jī)，并能熟練使用各種辦公軟件、財(cái)務(wù)軟件。4 持有政府會(huì)計(jì)主管部門頒發(fā)的會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證書。三、出納人員的職責(zé)1 及時(shí)、正確地記好現(xiàn)金賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。2 嚴(yán)格審查報(bào)銷的原始憑證和附件，按照銀行規(guī)定的限額，保管、支付、 使用現(xiàn)金，做到

5、收付有據(jù)，手續(xù)齊全，符合政策。3 切實(shí)管好空白支票和專用印章、保險(xiǎn)柜鑰匙。嚴(yán)守各項(xiàng)數(shù)字機(jī)密。4 及時(shí)辦理各項(xiàng)收付結(jié)算手續(xù)，催收借款、欠款。5 努力學(xué)習(xí)政治、文化、業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高辦事效率和工作能力。6 做好臨時(shí)分配的其他工作。四、附則1 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、修訂和解釋。2 本辦法自頒布之日起施行。出納日常工作管理制度一、總則為規(guī)范公司出納崗位工作，特制訂本制度。二、出納崗位職責(zé)1 負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購、保管，負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并對(duì)銀行存款的安全、完整負(fù)責(zé)。2 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記賬”，并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，對(duì)現(xiàn)金安全、完整負(fù)責(zé)。3負(fù)責(zé)“銀行日記賬”、“現(xiàn)

6、金日記賬”的登記，并逐日進(jìn)行核對(duì)。4 每月月底向銀行索取對(duì)賬單、核對(duì)銀行存款發(fā)生額及余額，向會(huì)計(jì)人員上報(bào)“出納報(bào)告單”。三、現(xiàn)金和銀行存款的管理1 現(xiàn)金管理：（ 1 ）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：員工工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。除上述規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。（ 2 ）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 5000 元，超額部分應(yīng)存入銀行。（ 3 ）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得

7、從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。（ 4 ）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月 結(jié)、賬款相符。2 支票管理：（ 1 ）支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn) 簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼， 領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。（ 2 ）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登 記簿上注銷。（ 3 ）支票付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒由會(huì)計(jì)與出納人員分別掌管。3 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守的操作要求。（ 1 ）按照支付結(jié)算辦法等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格 按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立 及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。（ 2 ）嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。（ 3 ）出納人員每月至少核對(duì)一次銀行賬戶，編制銀行